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一、商业银行导论1

银行的起源1

目录1

中央银行2

商业银行3

商业银行发展史4

西方商业银行的性质5

商业银行的业务5

商业银行的职能6

联锁银行制7

分行银行制7

单一银行制8

集团银行制8

西方国家建立银行制度的基本原则9

现代商业银行发展趋势9

美国的金融体制10

法国的金融体制12

英国的金融体制12

原联邦德国的金融体制13

日本的金融体制14

原苏联的金融体制15

匈牙利的金融体制16

印度的金融体制17

巴西的金融体制17

新加坡的金融体制18

中国的金融体制19

日本兴业银行20

第一劝业银行20

日本长期信用银行21

太阳神户银行22

三井银行23

三和银行24

三菱银行25

东京银行26

东海银行26

住友银行27

富士银行28

花旗银行29

大和银行29

美州银行30

大通曼哈顿银行31

麦加利银行32

摩根保证信托公司32

密德兰银行33

汇丰银行33

国民威斯敏斯特银行34

巴克莱银行34

劳埃德银行35

里昂信贷银行36

法国兴业银行36

巴黎国民银行37

德意志银行38

巴伐利亚联合银行39

德累斯顿银行39

巴黎巴银行40

蒙特利尔银行41

加拿大皇家银行41

加拿大帝国商业银行42

荷兰通用银行43

国民劳动银行43

巴西银行44

阿姆斯特丹—鹿特丹银行44

瑞士联合银行45

比利时通用银行45

瑞士银行46

中国工商银行47

瑞士信贷银行47

中国农业银行48

中国银行49

中国人民建设银行49

交通银行50

深圳发展银行51

二、商业银行经营原则与理论经营目标52

经营总方针53

资金的流动性54

衡量流动性的指标55

资金的盈利性56

单位贷款创利额57

影响资金盈利性的主要因素57

单位资产创利额58

混合成本59

变动成本60

固定成本61

机会成本62

资金的安全性63

利率管理三原则63

盈利性、流动性、安全性的协调管理64

资金风险64

商业性贷款理论66

资产管理理论66

资产转移理论68

预期收入理论69

可转换性理论69

资金汇集法70

资产管理的主要方法70

资产分配方法71

科学管理法72

线性规划法73

负债管理理论74

资产负债管理理论76

偿还期对称原理77

目标替代原理78

资产分散化原理79

银行经营无差异曲线79

管理方法80

资产负债利率灵敏性80

资产负债组合管理法80

缺口管理80

银行经营预测81

预测的依据82

预测的基本原则83

预测的内容84

预测的一般程序84

存款预测85

贷款需求预测86

流动性需求量预测87

市场预测88

银行损益预测89

定性预测法90

预测方法分类90

专家意见法91

德尔菲法91

个人经验预测法91

定量预测法92

主观概率法92

趋势预测法93

移动平均预测法95

指数平滑预测法96

季节变动预测法97

一元线性回归预测法99

回归分析预测法99

多元线性回归预测法100

银行经营决策102

决策内容103

决策的基本原则103

决策程序104

决策模型104

决策分类105

决策方式与方法106

确定型决策方法107

离散型变量决策法108

计划评审法108

运筹学方法108

模拟方法108

连续型变量决策法109

非确定型决策方法110

最大最小收益值法111

最大平均收益值法111

最小最大后悔值法112

最大调整收益值法112

最大最大收益值法112

风险型决策方法113

决策表分析法114

决策树分析法115

资本的作用117

三、商业银行资本与负债经营管理银行资本117

银行资本的构成119

普通股120

留存盈余121

股票的价值和价格121

优先股的优缺点122

优先股122

资本性债券123

售后租回124

银行持股公司债券124

补偿性准备金124

资本预算125

资本的外部筹措126

资本的内部筹措126

适度资本需要量原理128

资本适度管理128

资本适度的准则129

资本比率129

影响资本需要量的因素130

负债的作用133

负债管理的意义134

存款的意义和作用135

存款的种类136

活期存款137

储蓄存款138

定期存款138

可转让大额定期存单139

可转让支付命令帐户140

存款的来源141

货币市场存款141

自动转帐服务帐户141

存款结构变化142

存款结构变化的原因143

组织存款144

存款市场分析146

存款的管理148

信用卡151

同业借款152

向中央银行借款153

向国际货币市场借款154

资产的职能155

四、商业银行资产经营管理资产的概念155

资产的结构156

流动性资产159

不生利资产159

生利资产159

贷款种类160

资产结构的调整160

固定性资产160

批发贷款163

零售贷款164

贷款经营方针165

贷款原则167

贷款选择169

贷款利率170

贷款利息的计算171

信用分析173

非财务的调查分析174

资产负债表分析176

损益计算书分析178

财务比率分析179

资金来源和运用表分析179

消费者贷款信用分析181

抵押贷款审查183

贴现审查184

保证书担保放款审查185

贷款推销188

贷款发放189

贷后管理191

投资目的192

投资种类193

银行投资的特点196

梯形投资法197

有效证券组合法198

杠铃投资法199

债券交换法200

投资策略201

收益曲线202

证券投资收益计算202

信用风险203

驾驭收益曲线203

贷款风险204

证券投资风险205

银行风险考核指标206

中间业务207

五、商业银行中间业务207

转帐结算208

结算208

承兑汇票209

汇票209

银行承兑汇票210

本票212

商业承兑汇票212

支票214

现金支票215

转帐支票216

旅行信用证217

信用证业务217

信用卡业务219

旅行支票221

定期结汇223

跟单托收223

保函业务224

外币兑换232

信托233

信托业务234

信托行为234

委托人235

信托目的236

受益人236

受托人236

信托投资237

金融信托237

信托资产237

信托存款238

委托投资238

特定资金信托239

普通资金信托239

信托贷款239

财产信托240

保证信托240

代理集资信托240

保管信托241

证券投资信托242

代理会计事务242

共同信托基金243

遗产管理243

公益信托243

租赁244

贵重物品保管244

不动产信托244

养老金信托244

金融租赁245

租赁业务245

衡平租赁247

回租租赁247

融资租赁247

经营租赁248

转租赁248

杠杆租赁248

国际租赁249

服务租赁249

租赁费250

租赁市场251

租赁合同251

代理行253

六、商业银行国际业务253

国外分支机构254

国际结算256

汇款结算方式257

国际清算257

托收结算方式258

信用证结算方式259

光票托收259

信用证的内容和种类262

银行保证书264

进口押汇266

银行保函266

出口押汇267

远期票据承兑贴现269

打包贷款269

出口信贷270

卖方信贷271

西方出口信贷君子协定271

买方信贷272

国际贷款种类273

国际贷款风险274

国际贷款政策275

国际银团贷款277

福费廷279

国际投资280

包买票据280

外汇281

外汇汇率283

记帐外汇283

自由外汇283

外汇市场285

官方汇率285

外汇汇价285

直接标价法285

间接标价法285

固定汇率285

浮动汇率285

市场汇率285

即期外汇交易287

套汇288

远期外汇交易288

套利289

汇率风险防范290

外汇风险290

国际货币基金组织292

世界银行294

国际复兴开发银行296

国际金融公司297

国际开发协会297

国际清算银行298

亚洲开发银行299

巴塞尔俱乐部299

普通提款权300

特别提款权302

关税与贸易总协定303

巴塞尔协议305

巴塞尔委员会307

商业银行的组织机构308

商业银行的组织形式308

七、商业银行内部管理308

股东大会309

董事会310

股东大会的职权310

股东会310

普通股东会310

信托委员会311

贷款委员会311

执行委员会311

审计委员会311

担任董事的资格312

银行董事312

薪津待遇委员会312

董事选任的程序和方法313

银行董事的职能314

银行董事的责任314

董事的解任314

银行监事会315

银行董事风险管理315

银行经理人的种类316

银行监事的解任经理人316

银行监事选任的程序和方法316

银行经理人的挑选317

银行干部管理体制318

银行人事管理的基本方法319

银行人事管理319

银行人事部门的作业目标320

劳动定额321

银行岗位责任制322

编制定员322

银行薪资管理323

岗位轮换制度323

干部考察324

干部实绩评估325

行员激励326

银行智力开发327

银行专门人才的培养328

银行智力开发的动力分解原理329

银行智力开发的激励原理329

银行人才的选拔329

银行人才的使用329

领导班子群体结构的优化组合330

银行人才群体结构331

银行财务管理制度332

财务332

银行新旧财务制度的区别333

制订银行财务制度的原则和要求333

资本金334

最低资本金限额335

所有者权益与负债总额比率336

产权比率336

存款337

债权人权益337

资本风险比率337

负债337

借款338

金融机构往来338

固定资产原价339

固定资产339

应付利息339

资产339

固定资产折旧340

平均年限法341

贴现放款342

放款342

直线法342

现金资产342

呆帐准备金343

抵押放款343

无形资产的管理345

成本346

递延资产的管理346

营业收入348

利润的分配及核算350

外币业务352

企业清算353

财务报告354

财务状况说明书360

财务报表360

比率分析法361

因素分析法361

财务评价361

趋势分析法361

成本率362

资本金利润率362

财务指标考核体系362

固定资本比例362

利润率362

费用率363

银行法364

金融法364

八、金融宏观调控364

商业银行的设立365

普通银行法365

商业银行的业务区间367

商业银行负债的法规管理368

商业银行资产业务的法规管理369

商业银行财务的法规管理371

商业银行人事的法规管理372

银行财务准重组和破产的法规管理373

破产374

美国对商业银行的法规管理375

日本对商业银行的法规管理376

法国对商业银行的法规管理376

原联邦德国对商业银行的法规管理377

英国对商业银行的法规管理378

新加坡金融法规管理379

法规管理379

意大利对商业银行的379

中国金融法规管理380

中央银行职能381

金融宏观控制381

货币政策382

信用政策383

货币政策中介目标384

货币信用政策384

货币政策传导机制385

货币政策中间目标385

货币供应量386

货币调节传导机制386

货币层次387

货币存量387

货币乘数388

货币基数388

基础货币388

货币基础388

派生存款倍数389

现金收支计划390

信贷计划390

综合信贷计划390

信贷指标391

信贷计划指标391

外汇收支计划391

计划与资金分开392

实贷实存392

法定准备金比率393

存款准备金393

货币政策调控方式393

货币政策调控手段393

再贴现率政策395

累进存款准备率395

存款准备率395

法定准备率395

一般存款准备率395

公开市场业务396

再贴现396

信用分配397

公开市场操作397

直接干预398

直接行动398

流动比率398

利率高限399

利率最高限额399

再贷款399

和率上限399

流动性比率399

剩余储备400

超额储备401

贷款限制401

贷款限额401

道义说服401

道义劝告402

公开宣传402

窗口指导403

维持关系403

银行审计404

自动合作404

自动信用控制404

金融审计404

维持银行关系404

附录：405

1．关税与贸易总协定405

2．关于统一国际银行资本计算和资本标准的协议480

3．企业财务通则509

4．企业会计准则518