《商业银行业务实用计算手册》求取 ⇩

第一章货币调查及现金资产1

1． 流通中的货币必要量1

2． 货币流通速度倒推法2

3． 以社会商品零售额为主的货币必要量2

4． 以银行现金收入总额为主的货币必要量2

5． 货币需要量的汇总计算法2

6． 地区货币流通量的轧差计算法3

7． 币值变动的货币流通量计算法3

8． 地区货币流通量的推算法3

9． 市场货币平均流通量的计算法4

10． 流通中非现金货币必要量的计算法5

11． 单位纸币代表的金属货币量的计算法5

13． 市场纸币需要量的计算法6

12． 单位纸币代表的价值量计算法6

14． 纸币贬值率的计算法7

15． 物价上涨率的计算7

16． 派生存款最大额度的计算法7

17． 货币容纳量弹性的计算法8

18． 以货币需要量增长率推算其增长额8

19． 发行基金库存定额的计算法9

20． 计划期调入行申请调入发行基金额的计算法9

21． 计划期调出行申请调出发行基金额的计算法9

22 货币净发行额的计算法10

23． 货币净回笼额的计算法10

24． 全部货币流通量的推算10

25． 地区货币流通量的推算11

26． 地区性商品购买力的平衡匡算法11

28． 银行现金收支比例系数12

27． 现金回笼率12

29． 现金业务库利用率13

30． 库存现金周转速度13

31． 当日现金归行率14

32． 当日收存现金抵用率14

33． 现金各收支项目占总体比率14

34． 单位库存现金限额核定的推算15

35． 单位坐支现金的计算法15

36． 备付金率16

37． 增缴或退缴财政性存款的计算16

38． 增缴或退缴一般性存款的计算17

39． 欠缴人行存款的罚款计算17

41． 贵金属统一折算率18

40． 拆入资金比率18

42． K金含金量的计算19

43． 赤金含金量的计算19

44． 收购金银计价20

45． 头寸的轧算20

46． 二级存款准备金比例22

第二章固定资产23

1． 自建固定资产计价23

2． 购入或有偿调入固定资产的计价23

3． 融资租入固定资产的计价24

4． 投资者投入固定资产的计价24

5． 改建或扩建固定资产的计价24

6． 无偿调入固定资产的计价24

9． 固定资产增长率25

7． 捐赠固定资产的计价25

8． 盘盈固定资产的计价25

10． 固定资产更新率26

11． 固定资产退废率26

12． 营业用固定资产率26

13． 非营业用固定资产率27

14． 不需使用固定资产率27

15． 某类固定资产结构比率28

16． 固定资产损耗率28

17． 固定资产净值率28

18． 在建工程占用率29

19． 固定资产交付使用率29

22． 平均年限折旧法30

21． 固定资产平衡关系等式30

20． 固定资产利润率30

23． 工作量折旧法31

24． 双倍余额递减折旧法32

25． 年数总和折旧法33

26． 固定资产大修理费用提存率35

第三章信贷业务及其他业务36

1． 比例法编制信贷计划36

2． 比重法编制信贷计划36

3． 动态法编制信贷计划37

4． 企业存款计划的编制37

5． 城乡储蓄存款计划的编制39

6． 工业贷款计划的编制39

7． 商业贷款计划的编制40

8． 农业贷款计划的编制41

9． 个体工商户贷款计划的编制42

10． 特种贷款计划的编制42

11． 技术改造贷款计划的编制42

12． 按比重法编制现金计划43

13． 按基数法编制现金计划43

14． 按比例法编制现金计划44

15． 主要现金收入项目的编制44

16． 主要现金支出项目的编制45

17． 信贷计划中其余项目的编制46

18． 对企业核资定贷的计算方法47

19． 结算贷款的核定55

20． 科技开发贷款的核定55

23． 农付产品收购贷款限额56

22． 抵押贷款与票据贴现56

21． 物资供销企业贷款的核定56

24． 特种贷款的核定57

25． 周转贷款归还期限的确定57

26． 临时贷款期限的确定58

27． 贷款项目评估的主要计算方法58

28． 累计积数计息法68

29． 逐笔核贷计息法68

30． 本利合计息法69

31． 逾期贷款加息的计算70

32． 挤占挪用贷款加息的计算70

33． 贷款复利计息法71

34． 贷款应收利息的计提72

37． 贷款利息收息率73

36． 贷款利率变化对利息收入影响73

35． 贷款额增减对利息收入的影响73

38． 租赁资产价款的计算公式74

39． 租赁的租金等额年金法74

40． 多次支付租金时的计算方法76

41． 租赁租金等差变额年金法76

42． 租赁租金等比变额年金法78

43． 租赁保证金收取的基本计算79

44． 营运资金贷款考核分析80

45． 贷款周转率考核的分析80

47． 贷款逾期率考核分析81

48． 贷款销售率考核分析81

46． 信贷资金周转次数考核分析81

49． 贷款利税率考核分析82

50． 综合贷款合理率考核分析82

51． 贷款利息收入率考核分析82

52． 贷款损失率考核分析82

53． 贷款有效率考核分析82

54． 到期贷款收回率考核分析83

55． 呆帐贷款率考核分析83

第四章房地产业务84

1． 地价84

2． 楼面地价84

3． 土地使用权出让价84

6． 换房取费标准85

7． 征地费85

5． 旧房售价标准85

4． 商品房价格标准85

8． 重置价86

9． 抵押价87

10． 课税价88

11． 房地产成本88

12． 房地产流通费用88

13． 房地产利润88

14． 调价系数89

15． 实物量比例89

16． 修正交易实例价格89

17． 收益还原法90

18． 剩余法92

19． 净现值法94

20． 静态余额评估法96

21． 静态投资回收期法98

22． 综合评估法98

23． 购房贷款额度99

24． 贷款分期偿还额度99

25． 等额偿还法100

26． 分级偿还法101

27． 土地增值额103

28． 自有资本投资利润率104

29． 投资利息104

30． 成本利润率104

31． 资金利润率104

32． 标准租金104

37． 房屋完好率105

35． 月平均原租金105

36． 人均居住水平105

33． 租价105

34． 租金收缴率105

38． 房屋拆迁率106

39． 房屋还建率106

40． 商品房售价106

41． 建筑面积106

42． 建筑占地系数107

43． 建筑平面系数107

44． 建筑容积系数107

45． 平米造价108

46． 工程概预算成本及组成108

第五章证券业务110

1． 直接收益率110

3． 市价盈利率111

2． 单利到期收益率111

4． 债券持有期收益率112

5． 债券出售者收益率112

6． 债券购买者收益率113

7． 证券终值113

8． 证券现值114

9． 股票价格114

10． 股价平均数115

11． 道琼斯指数115

12． 恒生指数116

13． 深证指数116

14． 上证指数117

15． 资本报酬率117

17． 股本报酬率118

16． 每股盈利118

18． 股利报酬率119

19． 普通股净值120

20． 普通股价格收益率120

21． 股价偏离度121

22． 威廉指数121

23． 股市心理指数122

24． 相对强弱指数122

25． 开价率123

26． 买卖周转率124

27． 股东权益对负债比率124

28． 酸性测验比率125

29． 固定比率125

30． 卖出证券实际成本126

32． 利息保障倍数127

31． 证券差价率127

第六章国际业务129

1． 汇率的标价表示法129

2． 外币存款利息130

3． 出口押汇扣息天数、利息及金额130

4． 信用证项下议付金额131

5． 信用证项下定期结汇时间131

6． 信用证项下的出口打包放款的期限及金额131

7． 国际结算项下离岸价、到岸价132

8． 各种常用外币记帐时辅币进位办法132

9． 外汇贷款利息134

13． 外汇贷款创汇率135

12． 外汇贷款利税率135

11． 外汇贷款周转期135

10． 外贸企业定额周转借款135

14． 外贸贷款销售率136

15． 出口换汇贷款率136

16． 福费廷贴现利息136

17． 国际贸易分项下补偿贸易投资效果137

18． 国际租赁租金137

19． 即期外汇买卖138

20． 套汇汇率139

21． 远期汇率140

23． 远期汇水折合年率142

24． 外汇风险防范交易142

28． 出口盈（亏）率143

27． 出口换汇率143

26． 汇率差额143

25． 加价保值143

29． 出口总成本144

30． 出口商品流通额144

31． 出口费用水平144

32． 出口商品单价145

33． 出口每美元成本145

34． 出口关税145

35． 进口商品换汇率145

36． 进口商品盈（亏）率146

37． 进口费用水平146

38． 进口商品流通额146

39． 进口关税146

43． 进出口结汇资金占用率147

42． 外贸出口外汇净收入147

40． 工缴费盈（亏）率147

41． 出口外汇收入增减率147

44． 外汇贷款计划执行率148

45． 外汇贷款逾期率148

46． 审单议付差错率148

47． 外币出纳兑换差错率148

第七章负债业务——单位存款150

1． 存款平均发生额的计算150

2． 存款平均余额的计算150

3． 存款平均增加额的计算151

4． 存款周转率151

5． 存款周转天数152

6． 存款金额指标的推算152

8． 存款增长率153

7． 存款净增（或净减）额153

9． 存款完成率154

10． 长期存款占全部存款的比率154

11． 短期存款占全部存款的比率154

12． 存款成本率155

13． 存款付息率155

14． 企业流动资金周转率156

15． 流动资金结算户存款率156

16． 企业结算户存款额的推算157

17． 企业结算户存款的因素分析法158

18． 销售收入存款率159

20． 流动资金存款率160

19． 总产值存款率160

21． 存款余额表计息法161

22． 存款帐页计息法162

23． 定期存款计息法163

24． 定期存款应付利息计提164

第八章负债业务——储蓄存款165

1． 参储率165

2． 居民户均储蓄额165

3． 居民人均储蓄额166

4． 吸储率166

5． 储蓄稳定率167

6． 储蓄资金率167

7． 储蓄存款周转率167

9． 储蓄存款提前支取率168

8． 储蓄存款平均存期168

10． 某种储蓄存款的结构比率169

11． 储蓄存款到期转存率169

12． 储蓄存款巩固率169

13． 百元工资收储率170

14． 储蓄存款增长率170

15． 储蓄存款平均速度170

16． 储蓄存款计划完成率171

17． 人均收储额172

18． 人均储蓄业务量172

19． 储蓄存款费用率172

20． 储蓄资金损失率172

21． 储蓄会计差错率172

23． 储蓄利息计算一般规定173

22． 储蓄出纳差错率173

25． 零存整取定期储蓄到期计息公式174

24． 整存整取定期储蓄到期计息公式174

26． 存本取息定期储蓄到期计息公式175

27． 整存零取定期储蓄到期计息公式175

28． 定期储蓄提前支取的计息公式176

29． 定期储蓄逾期支取的计息公式176

30． 存本取息储蓄提前支取的计息公式177

31． 定活两便储蓄的计息公式177

32． 保值贴补率177

33． 保值贴息的计算公式178

34． 公款私存（储蓄）的罚息公式178

35． 定期储蓄存款应付利息的计提179

1． 委托收款逾期不退单证罚款的计算180

第九章结算及联行业务180

2． 托收承付结算滞纳金的计算181

3． 空头支票罚款计算182

4． 银行承兑汇票承兑手续费的计算182

5． 银行承兑汇票罚息的计算182

6． 银行结算差错赔偿金的计算183

7． 银行违反结算制度赔偿金的计算183

8． 金穗卡开拓成功率184

9． 金穗卡现代化设备普及率184

10． 金穗卡客户增长率184

11． 金穗卡透支利息的计算184

13． 转帐结算率185

14． 现金结算率185

12． 金穗卡资金损失率185

15． 农付产品收购付现率186

16． 某种转帐结算方式的结构比率186

17． 异地结算资金周转率187

18． 异地结算资金平均在途期187

19． 同城票据抵用率188

20． 结算凭征入帐率188

21． 异地结算被拖欠率189

22． 异地结算拖欠复活率189

23． 结算存款户增长率190

24． 出租出借帐户率190

25． 空头支票率190

28． 联行报告表自身平衡公式191

26． 人均结算业务量191

27． 结算赔偿率191

29． 联行报告表与所附报单平衡公式192

30． 联行报告表与总帐的平衡公式192

31． 全国联行往帐与来帐年度总平衡公式192

32． 轧计联行汇差的公式193

33． 延期清算联行汇差罚息193

第十章成本、税金及利润分配195

1． 代办储蓄手续费195

2． 业务宣传费196

3． 业务招待费196

4． 呆帐准备金198

5． 投资风险准备金199

6． 坏帐准备金200

7． 低值易耗品摊销201

8． 无形资产摊销201

9． 递延资产摊销202

10． 职工福利费203

11． 工会经费204

12． 职工教育经费204

13． 利润总额204

14． 税后利润206

15． 法定盈余公积金207

16． 营业税208

17． 教育费附加208

18． 城市维护建设税209

19． 房产税209

20． 车船使用税210

21． 城镇土地使用税211

22． 印花税212

23． 固定资产投资方向调节税213

24． 国营企业所得税215

第十一章会计出纳业务及分析管理216

1． 会计等式216

2． 不同企业的会计等式216

3． 分户帐自身平衡公式217

4． 总帐自身平衡公式217

5． 总帐与分户帐核对平衡公式217

6． 现金与帐务核对平衡公式218

7． 现金自身平衡公式218

8． 表外科目平衡公式218

10． 支票结算户核对平衡公式219

9． 帐折核对平衡公式219

11． 贷款户核对平衡公式220

12． 活期储蓄动户轧帐核对平衡公式220

13． 同城票据清算的计算公式221

14． 出纳入均现金收付量221

15． 出纳收款效率222

16． 人均点钞率222

17． 出纳费用率223

18． 出纳现金收付差错率223

19． 出纳短款损失率224

20． 会计人均业务量224

23． 财务状况变动表平衡公式225

22． 资产负债表平衡公式225

21． 会计核算差错率225

24． 资本充足率226

25． 存贷款比例（增量考核）227

26． 中长期贷款比例227

27． 单个贷款比例227

28． 存贷款比例（余额考核）228

29． 借贷双方反映余额科目的轧帐公式228

30． 产权比率229

31． 资产负债比率229

32． 流动比率229

33． 资本风险比率230

34． 固定资本比率231

35． 利润率231

37． 成本率232

36． 资本金利润率232

38． 费用率233

39． 单个贷款比例指标233

40． 拆借资金比例指标234

41． 对股东贷款比例234

42． 贷款质量指标234

第十二章项目经济效益及本量利分析236

1． 投资利润率236

2． 投资利税率237

3． 投资回收期237

4． 贷款偿还期239

5． 净现值（NPV）242

6． 净现值指数（NPVR）244

7． 内部收益率（IRR）245

8． 用计算器求净现值和内部收益率的方法248

9． 企业生产保本点的计算基本公式250

10． 安全边际、安全边际率和保本销售率251

11． 保本销售量与保本销售额252

12． 税后保本销售量，税后保本销售额及税后保本销售率253

13． 税后保利销售量，税后保利销售额及税后保利销售率253

14． 多种产品结构下综合边际利润率，保本销售额，保本产销量254

15． 多种产品结构下全部产品保利销售额、各种产品保利销售额及销售量256

16． 多种产品结构下税后保本点及保本销售率257

17． 多种产品结构下税后保利点及保利销售率258

18． 银行存贷款本量利分析基本公式259

19． 银行存贷款在考虑税金条件下的保本存贷量、保利存贷量260

20． 银行多种存贷结构下保本及保利存贷额260

21． 银行多种存贷结构下考虑营业税时的保本存贷量及保利存贷量263

22． 银行存贷款业务中存款额不等于贷款额情况下的保本点、保利点264