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第一部分3

会计师事务所（审计事务所）3

一、注册会计师审计概述3

1．审计3

2．审计的几种类型3

3．注册会计师审计3

4．注册会计师审计的主要特点3

目录3

5．注册会计师审计的产生4

6．注册会计师审计经历的几个典型历史阶段5

7．注册会计师审计同政府审计的区别和联系6

8．注册会计师审计与内部审计的区别和联系6

9．中国改革开放以来注册会计师审计的发展情况7

2．注册会计师审计准则8

3．独立审计准则的产生和发展8

4．《国际审计准则》包括的内容8

1．审计准则8

二、注册会计师审计准则8

5．美国的民间审计准则包括的内容9

6．中国民间审计的专业规则10

7．中国独立审计准则的制定情况12

三、会计师事务所的组织结构和内部管理15

1．会计师事务所（审计事务所）15

2．中国会计师事务所的类型15

3．中国会计师事务所的组织结构和人员结构15

5．国外会计师事务所的组织形式16

4．中国会计师事务所的发展方向16

6．国外会计师事务所的组织结构和人员结构17

7．会计师事务所的内部管理包括的内容19

四、会计师事务所的业务范围23

1．会计师事务所的业务范围23

2．会计师事务所承担的审计业务23

3．中国会计师事务所的法定审计业务24

4．会计师事务所承担的会计咨询、会计服务业务25

5．审计过程包括的几个阶段25

6．审计业务约定书26

8．验资27

7．会计师事务所与客户签订审计业务约定书的主要内容27

9．验资包括的几种类型28

10．验资过程可以分为的几个阶段28

11．代理记帐业务30

12．代理记帐机构应具备的条件31

13．会计师事务所办理代理记帐业务应遵循的程序31

14．税务代理业务的产生32

15．中国对税务代理机构和人员资格的要求32

16．办理税务代理业务需经过的程序32

17．接受委托设计财会制度33

18．会计师事务所咨询业务34

五、政府对会计师事务所的管理35

1．世界各国对会计师事务所管理的三种模式35

2．中国对会计师事务所管理遵循的原则36

3．注册会计师法37

4．中国对会计师事务所进行管理的机构37

5．中国注册会计师协会的作用38

6．中国注册会计师协会的宗旨和职责38

8．中国地方注册会计师协会的职责和作用39

7．中国注册会计师协会的组织机构39

9．中国对会计师事务所管理采取的方式40

10．中国对会计师事务所的收费管理包括的内容41

11．中国对会计师事务所的业务管理包括的内容41

12．中国对境内的外国会计师事务所的管理43

13．中国在促使会计师事务所国际化方面所做的工作43

14．有限责任会计师事务所的设立与审批需要经过的程序44

15．合伙会计师事务所的设立与审批需要经过的程序44

16．会计师事务所设立分支机构及实行联合需要的审批手续45

18．中国对会计师事务所从事证券业务的特殊规定46

17．中国对会计师事务所承接业务的规定46

19．中国对中国会计师事务所执行国内企业境外上市业务的规定47

20．中国对中外合作会计师事务所、境外会计师事务所执行国内企业47

境外上市的规定47

21．在中国报考注册会计师需要的条件48

22．中国注册会计师考试包括的内容49

23．中国注册会计师考试合格者的注册登记50

24．国外注册会计师考试的情况50

1．国际会计公司52

六、国际会计公司（国际审计事务所）52

2．永道公司（Coopers Lybrand）54

3．安达信公司（AutharAnderson Co.）54

4．毕马威公司（Peat,Marwhich,Mitchell Co.）56

5．普华公司（PriceWaterhonse）56

6．安永公司（Ernest Whinney）57

7．国际会计公司内部组织结构57

8．国际会计公司的人员结构58

9．国际会计公司比一般会计师事务所的优势59

七、相关法律60

中华人民共和国会计法60

中华人民共和国注册会计师法63

中华人民共和国审计法68

第二部分75

资产评估机构75

一、资产评估概述75

1．资产评估75

2．资产评估的性质和特点75

3．资产评估包括的要素76

4．资产评估分类77

5．资产评估的原则78

6．资产评估与清产核资的区别与联系78

7．国有资产占有单位要进行资产评估的条件79

二、资产评估机构概述80

1．资产评估机构80

2．建立资产评估机构的宗旨和原则80

4．资产评估机构的基本职责81

5．资产评估机构的基本权利81

3．资产评估机构应具备的条件81

6．资产评估机构的人员构成82

7．资产评估人员应具备的基本条件82

8．资产评估人员的责任和权利82

9．中国资产评估机构的组织体系83

10．中国国有资产评估管理体制83

11．中国资产评估管理机构的基本职责83

12．取得资产评估资格证书需提交的材料84

13．资产评估机构章程中应载明的事项84

14．资产评估机构的收费标准的确定85

15．从事证券业务的资产评估机构资格的确定86

16．资产评估机构的具体操作程序87

17．资产评估的立项过程87

18．资产评估结果报告书及其编写步骤与编写要求88

19．对资产评估结果有异议时的处理89

20．资产评估机构及其人员的职业道德90

21．资产评估机构在市场经济中的作用90

三、资产评估业务之一标准、途径、方法92

1．资产评估业务的几种基本价格类型92

2．重置成本标准及其适用的资产业务93

3．收益现值标准及其适用的资产业务94

4．变现净值标准及其适用的资产业务95

5．重置成本标准、收益现值标准、变现净值标准的区别95

6．清算价格标准及其适用资产业务95

7．资产评估途径96

8．资产评估的成本途径96

9．资产评估的市场途径97

10．资产评估的收益途径98

11．资产评估方法98

12．现行市价法和评估程序98

14．复原重置成本法100

13．资产评估的重置成本法及其影响因素与评估程序100

15．更新重置成本法101

16．确定资产重置成本的几种方法101

17．资产有形损耗和无形损耗的确定102

18．功能重置成本法102

19．资产评估的收益现值法及其原则、方法、程序103

20．资产评估的清算价格方法104

21．价格匹配原则105

2．固定资产评估的特点及其步骤106

1．资产评估的基本假设106

四、资产评估业务之二各类具体评估业务106

3．影响固定资产重置成本的因素及待评估资产重置净价的确定107

4．固定资产寿命的性质及固定资产经济寿命的测定108

5．特殊情况下固定资产评估的几种方法109

6．自制设备价值的评估110

7．闲置、报废固定资产价值的评估110

8．租入、租出及盘盈、盘亏、赠与固定资产的评估111

9．土地进行分类以及土地评估时应考虑的因素111

10．土地价格的构成因素及土地使用权评估应遵循的原则112

11．土地使用权出让价格的具体评估方法113

12．房屋建筑物的分类及评估房屋建筑物时应考虑的因素114

13．房屋完损等级的评定115

14．影响房产价格的因素115

15．房产评估的具体方法115

16．流动资产的分类和流动资产所具有的特点117

17．影响流动资产评估价值的因素和流动资产评估的特点和原则117

18．储备资产的评估118

19．对在产品和自制半成品进行评估的方法119

20．产成品价值的评估119

21．对结算资产进行评估120

22．无形资产和它的特点122

23．无形资产的内容和分类122

24．无形资产的鉴定和有效期限的确定123

25．无形资产评估的内容、计价原则及其影响因素124

26．无形资产评估的绝对计价法、相对计价法与混合计价法124

27．无形资产转让中收费额的确定125

28．分成率的确定126

29．无形资产评估的收益现值法与成本—收益现值法126

31．在建工程及其评估步骤127

30．无形资产评估的市价类比法127

32．对未完工程的评估128

33．长期投资及长期投资评估具有的特点129

34．实物资产长期投资的评估129

35．长期债券和股票的评估原则130

36．债券的收益率130

37．债券价格的评估131

38．优先股的评估133

39．普通股的评估133

41．企业整体评估的基本假定、基本条件以及应考虑的因素135

40．企业整体评估与单项资产评估的区别135

42．企业整体评估的方法136

43．企业整体评估中“企业整体”的确定137

44．企业整体收益额的确定137

45．折现率和资本化率的确定138

46．商誉的评估139

47．中国目前对中外合资、合作企业资产评估内容的具体规定140

48．中国目前对股份制企业资产评估的具体规定140

50．资源性资产评估的依据、特点及其价格构成应考虑的因素141

49．资源性资产和其特点与分类141

51．矿产资源的评估142

52．森林资源的评估143

53．水资源的评估144

五、资产评估机构的发展概况146

1．中国资产评估机构的形成与发展146

2．西方国家资产评估机构的概况146

2．资信评估的产生和发展151

1．资信评估151

一、资信评估概述151

资信评估机构151

第三部分151

3．资信评估的基本要素152

4．资信评估的性质153

5．资信评估的基本特点153

6．资信评估中应遵循的基本原则154

7．资信报告155

8．美国邓恩公司的等级评定156

11．资信评估在市场经济中起的作用158

10．资信评估在市场经济中的地位158

9．情况变化通知单的含义158

二、资信评估机构概述160

1．资信评估机构160

2．资信评估机构的基本性质160

3．资信评估机构的主要任务161

4．资信评估机构设立的组织161

5．信用评级设立的等级标准162

6．债券评级的基本情况162

7．证券级别的设定163

10．金融企业的等级划分及划分的含义164

8．证券评级制度164

9．工商企业的等级划分及划分的含义164

11．长期债券的等级划分及各自的含义165

12．短期债券的等级划分及各自的含义166

13．基金的等级划分及各自的含义166

14．资信评级的程序167

15．资信评级确定级别时的指导原则167

16．资信评估业务的分类及范围167

17．美国的证券评级方法168

2．债券的基本特征170

三、资信评估业务之一证券资信评估170

1．债券170

3．影响债券的因素171

4．企业债券信用评级包括的内容172

5．企业债券信用评级采取的方法174

6．股票的含义174

7．股票的基本特征175

8．股票的评级标准176

9．股票资信评估中主要指标的计算176

12．基金资信评估的特点177

10．基金177

11．基金资信评估177

13．影响基金资信的因素178

14．基金资信评估采取的程序178

15．短期融资券的含义179

16．对短期融资券发行的管理179

17．短期融资券资信评级的主要内容179

3．影响证券公司资信的主要因素181

2．证券公司经营的业务181

1．中国证券公司的发展状况181

四、资信评估业务之二 非银行金融企业的资信评估181

4．证券公司资信评估设立的考核指标182

5．证券公司资信等级的设置184

6．证券信托184

7．投资信托公司184

8．信托投资公司的业务185

9．信托投资公司资信评估的内容185

11．保险公司经营活动的构成186

10．保险的分类186

12．保险对象的风险含义187

13．保险公司风险管理的实施187

14．影响保险公司资信的因素188

15．保险公司资信评估的指标188

16．期货交易189

17．期货商品的分类190

18．期货交易的基本功能190

19．期货交易的规则制度190

21．期货经纪公司资信评估的内容191

20．期货经纪公司的含义191

五、资信评估业务之三商业银行资信评估194

1．商业银行的性质194

2．商业银行的主营业务195

3．商业银行经营的基本原则196

4．商业银行的风险及管理策略196

5．商业银行利率与收益的确定197

6．商业银行资信评估包括的内容198

7．商业银行资信等级的划分及其含义200

2．企业资信评估包括的内容202

六、资信评估业务之四企业资信评估202

1．企业资信评估的意义202

3．企业资金的筹措203

4．工业企业生产经营的特点203

5．工业企业资信评估的指标体系204

6．商业企业的类别206

7．衡量商业企业服务质量的主要内容206

8．影响商业企业资信的主要因素207

9．商业企业资信评估的指标体系207

10．商业银行资信等级的设置208

11．进口业务的具体内容209

12．出口业务的具体内容209

13．进出口贸易的交易程序210

14．进口合同履行程序包括的内容210

15．出口合同履行程序包括的内容211

16．进出口企业经营进出口业务应具备的条件211

17．进出口企业资信评估的指标体系具体包括的内容212

18．建筑安装企业213

19．建筑安装企业的基本特征214

20．影响建筑安装企业资信的因素215

21．建筑安装企业资信评估包括的内容216

22．企业资信评级工作的程序218

七、中国资信评估机构219

1．中国主要的资信评估机构219

2．北京主要的资信评估机构219

八、国际著名的资信评估机构221

1．美国著名的债券评级机构221

2．日本主要的债券评级机构222

5．澳大利亚的评级机构223

4．英国主要的债券评级机构223

3．加拿大主要的债券评级机构223

九、国际资信评估发展概况224

1．美国资信评估制度的发展224

2．美国评级机构评定系统的设置224

3．美国的债券评级程序225

4．美国债券评级采用的分析方法226

5．美国资信评估业的新变化227

6．日本的资信评估制度的产生和发展227

8．加拿大资信评估制度的产生和发展228

7．日本的资信评估制度的现状228

9．英国证券评级制度的产生和发展229

10．英国资信评级失败的原因229

11．澳大利亚的资信评估制度的发展状况230

12．瑞典的资信评估制度的发展230

十、中国资信评级制度发展概况231

1．中国资信评级制度的产生和发展231

2．中国资信评估制度存在的问题232

3．中国资信评估业的未来发展233

2．公证的法律特征237

1．公证237

3．公证法规所调整的对象和范围237

第四部分237

一、公证概述237

公证机构237

4．公证具有的效力238

5．公证书238

6．公证的分类239

7．公证与鉴证的区别239

8．公证与保证的区别239

二、公证制度240

1．中国公证制度的建立和发展240

2．中国公证机关活动的基本原则241

三、公证机构概述243

1．中国公证机构的设置243

2．公证处的人员组成243

3．中国公证机关的管理体制243

5．担任助理公证员职务应具备的条件244

6．担任四级公证员应具备的条件244

4．公证员任职应具备的条件244

7．担任三级公证员应具备的条件245

8．担任二级公证员应具备的条件245

9．担任一级公证员应具备的条件245

10．对公证人员在廉政方面的要求246

11．公证人员不可兼职和兼任246

四、公证业务概述247

1．办理公证业务的一般程序247

2．公证处可办理的公证业务247

4．受理公证申请后应做的工作248

3．公证处受理公证申请时应主要审查的问题248

5．公证处办理公证事项的时间限制249

6．公证处可以拒绝办理公证249

7．公证证据249

8．公证机关的证据收集和使用250

9．公证书的制作250

10．公证书的送达及应注意的问题251

11．公证处可终止公证的几种情况251

14．公证文书档案的保管期252

13．公证处应对公证事务进行保密的规定252

12．对有错误或不妥当公证书的处理252

15．借调和查阅公证文书档案253

16．统计和移交公证档案文书的规定254

17．公证文书档案的鉴定和销毁254

18．公证文书档案的收录和排列的规定255

19．可以减免当事人应交公证费的几种情况255

20．办理公证的收费标准256

五、国内公证机构的经济事务公证258

1．经济公证258

3．非法人组织资格公证的办理259

2．法人资格公证的办理259

4．法人章程公证的办理260

5．股份制公司章程公证的办理261

6．法定代表人身份公证的办理262

7．法人授权委托书公证的办理262

8．法人资产清点公证的办理263

9．法人资产划分公证的办理263

10．法人资信公证的办理264

11．经济合同公证的办理264

13．农副产品购销合同公证的办理266

12．购销合同公证的办理266

14．种植业承包合同公证的办理267

15．养殖业承包合同公证的办理268

16．建筑安装工程承包合同公证的办理269

17．加工承揽合同公证的办理270

18．财产租赁合同公证的办理271

19．仓储保管合同公证的办理272

20．货物运输合同公证的办理272

21．技术合同公证的办理273

22．抵押合同公证的办理274

24．专利公证的办理275

23．补偿贸易合同公证的办理275

25．商标公证的办理276

26．借款合同公证的办理276

27．融资租赁合同公证的办理277

28．保险公证的办理278

29．抵押贷款合同公证的办理279

30．楼花抵押贷款合同公证的办理279

31．担保书（保函）公证的办理280

33．城镇国有土地使用权转让合同公证的办理281

32．城镇国有土地使用权出让合同公证的办理281

34．城市私有房屋买卖合同公证的办理283

35．城市私有房屋租赁合同公证的办理284

36．城市房屋拆迁补偿、安置协议公证的办理285

37．房屋拆迁中证据保全的办理286

38．商品房买卖合同公证的办理287

39．联营合同公证的办理287

40．企业承包经营合同公证的办理288

42．企业租赁经营合同公证的办理289

41．中外合资经营企业承包经营合同公证的办理289

43．企业兼并协议公证的办理290

44．个人合伙协议公证的办理291

45．中外合资经营企业股权转让协议公证的办理292

46．股票的继承、分割、赠与以及与股票权益有关的委托、合伙293

公证的办理293

47．以个人名义持有境外国有资产委托协议公证的办理294

48．票据背书公证的办理295

49．票据拒绝证书的办理295

50．劳动合同公证的办理296

51．招标公证的办理297

53．提存公证的办理298

52．拍卖活动公证的办理298

54．有奖储蓄开奖活动公证的办理299

55．财产毁损公证的办理300

56．海损公证的办理301

57．意外事件公证的办理301

58．不可抗力事件公证的办理302

59．涉外经济公证302

61．兴办海外企业需要的公证303

60．从事进出口贸易需要的公证303

62．参与国际招标需要的公证304

63．进行国际工程承包需要的公证304

64．涉外经济诉讼、索赔、免责需要的公证305

65．外商在华从事经济贸易活动需要的公证305

六、国外公证制度简介307

1．德国的公证制度307

2．英国的公证制度308

3．荷兰的公证制度308

4．日本的公证制度309

5．意大利的公证制度310

6．美国的公证制度311

7．法国的公证制度311

8．西班牙的公证制度312

9．国际拉丁公证联盟314

1．经济仲裁317

4．仲裁机构317

3．仲裁当事人317

2．仲裁的要素317

一、经济仲裁概述317

经济仲裁机构317

第五部分317

5．临时仲裁庭318

6．常设仲裁机构318

7．仲裁庭318

8．仲裁协议318

9．仲裁程序318

13．国内经济仲裁319

12．仲裁的分类319

11．仲裁的产生和发展319

10．仲裁裁决的承认与执行319

14．国内经济仲裁制度的确立320

15．国内仲裁的分类320

二、国内经济合同仲裁机构321

1．仲裁委员会的设立321

2．仲裁委员会应当具备的条件321

6．经济合同仲裁的作用322

5．仲裁员应当符合的条件322

4．中国仲裁协会322

3．仲裁委员会的组成322

7．经济合同仲裁的基本原则323

8．以事实为根据、以法律为准绳的原则323

9．当事人双方在适用法律上一律平等323

10．先行调解323

11．使用民族语言、文字的原则324

12．辩论原则324

16．协议仲裁制度325

15．经济合同仲裁的基本制度325

14．自愿原则325

13．独立仲裁原则325

17．或裁或审制度326

18．一裁终局制度326

19．回避制度327

20．合议制度327

21．仲裁协助制度327

22．经济合同仲裁的受案范围328

25．经济合同仲裁的管辖329

26．经济合同仲裁管辖的确定329

24．仲裁时效期限的计算329

23．申请仲裁的时效329

27．仲裁参与人330

28．仲裁参加人330

29．经济合同仲裁的当事人330

30．共同当事人330

31．必要的共同当事人330

34．有独立请求权的第三人331

33．仲裁中的第三人331

32．普通的共同当事人331

35．无独立请求权的第三人332

36．法定代表人332

37．委托代理人332

38．当事人的诉讼权利和诉讼义务333

39．经济合同仲裁中的诉讼证据333

42．诉讼证据的关联性334

43．诉讼证据的合法性334

41．诉讼证据的客观性334

40．经济合同仲裁中的诉讼证据具有的特征334

44．诉讼证据的种类335

45．书证335

46．物证336

47．视听资料336

48．证人证言336

49．当事人陈述337

50．鉴定结论337

54．举证责任338

53．证明对象包括的种类338

52．证明对象338

51．勘验笔录338

55．举证责任的分担339

56．举证责任的转换339

57．证据的收集339

58．仲裁机关证据的收集339

59．证据保全340

60．证据保全的条件340

61．证据保全应遵循的程序340

64．指定期间341

65．期间的计算341

62．期间341

63．法定期间341

66．送达342

67．送达回证342

68．送达的方式342

69．直接送达342

72．送达的效力343

73．仲裁调解343

71．委托送达343

70．留置送达343

74．调解的原则344

75．调解书344

76．调解书的效力344

77．调解发生效力的时间344

81．财产保全的措施345

80．财产保全的范围345

79．财产保全应具备的条件345

78．财产保全345

82．财产保全的解除346

83．仲裁协议346

84．仲裁协议具有的内容346

85．仲裁协议无效的几种情况346

86．仲裁协议的效力347

87．仲裁协议的作用347

89．经济合同仲裁的申请348

90．提请仲裁的实质要件348

88．经济合同的仲裁程序348

91．提请仲裁的形式要件349

92．经济合同仲裁申请的受理349

93．仲裁庭的组成350

94．仲裁是否必须开庭审理350

95．仲裁是否公开进行350

96．开庭前仲裁委员会应当做的准备工作351

97．审理经济合同纠纷案件需要经过的阶段351

98．庭审时的准备阶段包括的内容351

100．庭审中的辩论阶段包括的内容352

99．庭审中的调查阶段包括的内容352

101．仲裁庭评议阶段包括的内容353

102．裁决书的作出353

103．仲裁中和解353

104．庭审笔录353

105．反请求354

106．被申请人提出反请求应符合的条件354

107．撤回仲裁申请354

110．撤回仲裁申请的法律后果355

111．缺席裁决355

109．按撤回仲裁申请处理的情况355

108．申请撤回仲裁申请355

112．缺席裁决具有的效力356

113．延期仲裁356

114．申请撤销裁决356

115．裁决可申请撤销的几种情形357

116．人民法院对当事人申请撤销裁决的审理357

117．仲裁执行程序357

118．申请执行357

121．人民法院对仲裁机关裁决不予执行的几种情况358

120．执行时效358

119．申请执行的条件358

122．仲裁费用359

123．仲裁费的承担359

124．仲裁文书359

125．仲裁案卷的归档359

三、技术合同仲裁机构361

1．技术合同仲裁361

2．技术合同仲裁机构361

3．中国技术合同仲裁制度的确立361

6．保守秘密原则362

4．技术合同仲裁的独特原则362

5．仲裁有利于科学技术进步的原则362

7．技术成果鉴定制度363

8．部分裁决制度363

9．技术合同仲裁的程序363

四、涉外经济仲裁机构364

1．涉外经济仲裁机构364

2．中国涉外经济仲裁机构364

3．中国国际经济贸易仲裁委员会364

4．中国海事仲裁委员会365

8．合议仲裁庭仲裁员的指定366

9．独任仲裁庭仲裁员的指定366

5．涉外经济仲裁庭366

7．中国的仲裁规则对涉外经济仲裁庭人数的规定366

6．仲裁庭的种类366

10．仲裁员的资格367

11．仲裁员的回避367

12．对仲裁员进行替换367

13．中国涉外经济仲裁所依据的实体法的确定367

15．依仲裁地的冲突规则选择准据法368

16．采用最密切联系原则解决涉外经济仲裁中的法律适用问题368

14．允许当事人选择实体法368

17．确定当事人行为能力的准据法369

18．仲裁协议369

19．仲裁协议的种类370

20．仲裁条款370

21．仲裁协议书370

22．仲裁协议的内容370

23．当事人在仲裁协议中对仲裁地点和仲裁机构的选定370

25．仲裁规则371

24．在仲裁协议中约定提交仲裁的争议事项371

26．仲裁协议的有效要件372

27．争议事项的可仲裁性372

28．仲裁协议对当事人的法律效力372

29．仲裁协议对仲裁机构和仲裁员的效力372

30．仲裁协议对法院的效力373

31．仲裁协议对裁决效力的影响373

32．涉外经济仲裁的申请373

33．申请仲裁的当事人应符合的条件373

36．仲裁机构对申请进行的审查374

35．仲裁申请书的内容374

34．当事人仲裁申请的进行374

3 7．仲裁委员会受理仲裁申请后的义务375

38．被申请人收到仲裁委员会寄出的仲裁申请书副本、仲裁员375

名册后的权利375

39．答辩375

40．反诉376

41．在涉外经济仲裁中仲裁文书的域外送达376

43．保全措施377

44．仲裁中的保全措施应当具备的条件377

42．中国涉外经济仲裁中仲裁文书域外送达的方式377

45．保全措施申请书应写明的内容378

46．申请保全措施的理由378

47．对申请保全措施的对象和范围的限制378

48．涉外经济仲裁中的保全措施办理378

49．涉外经济仲裁的审理形式379

50．开庭审理379

51．书面审理379

活动的规定380

55．当事人能否聘请外国律师作为代理人出庭参加仲裁审理380

53．申请人撤回仲裁申请380

54．仲裁庭开庭前需要做的工作380

52．涉外经济仲裁中的开庭审理是否必须公开进行的规定380

56．开庭审理的具体程序381

57．开庭审理过程中当事人的陈述381

58．开庭审理时的辩论382

59．涉外经济仲裁中的证据的种类382

60．争议引发期间的文件382

63．仲裁中证据的提出383

62．对争议标的物的查验383

61．专家、鉴定人证据383

64．对证据进行审定384

65．仲裁中的调解384

66．调解的原则384

67．调解的具体程序385

68．仲裁裁决385

69．仲裁裁决的内容和形式385

71．终局裁决386

72．临时裁决386

70．裁决的种类386

73．部分裁决387

74．缺席裁决387

75．合意裁决388

76．仲裁裁决中的多数票规则388

77．仲裁裁决中的首席仲裁员决定规则389

78．对仲裁裁决提出异议的情况389

79．国际上对仲裁裁决提出异议的理由390

80．在中国对仲裁裁决异议的提出390

83．选择承认和执行地点391

81．外国裁决391

82．仲裁裁决的承认和执行391

84．拒绝承认和执行外国裁决的理由392

85．外国裁决在中国的承认和执行393

86．中国涉外仲裁机构的裁决在国外执行394

87．仲裁费用394

88．仲裁费用的范围394

89．仲裁费用的分担395

90．仲裁费用的收费标准395

1．解决投资争议国际中心及其仲裁规则396

五、国际著名常设仲裁机构及其仲裁规则396

3．瑞典斯德哥尔摩仲裁院及其仲裁规则397

2．国际商会仲裁院及其仲裁规则397

4．英国伦敦仲裁院及其仲裁规则398

5．美国仲裁协会及其仲裁规则399

6．苏黎世商会仲裁院及其仲裁规则399

六、相关法律401

中华人民共和国涉外经济合同法401

中华人民共和国技术合同法405

中华人民共和国经济合同法411

中华人民共和国仲裁法419

第六部分429

律师事务所429

一、律师和律师制度概述429

1．律师429

2．律师的产生和发展429

5．兼职律师430

6．特邀律师430

4．专职律师430

3．律师的分类及在各国之不同430

7．实习律师431

8．根据律师的岗位职责选请合适的律师担任代理人431

9．律师的权利432

10．律师应履行的义务432

11．律师制度的形成和发展433

二、律师的工作机构（律师事务所）概述435

1．法律服务机构435

3．律师事务所436

2．中国律师组织机构中的律师协会436

4．律师事务所的设立437

三、中国律师事务所的种类及发展概况439

1．律师事务所的种类439

2．全民所有制的公办律师事务所439

3．合作制的律师事务所440

4．合作制律师事务所的设置440

5．个体律师事务所441

6．涉外经济律师事务所441

7．建国以来中国律师事务所的发展概况442

1．律师的管理体制的内容443

四、中国律师事务所的经营管理与收费办法443

2．律师事务所的经营管理职责444

3．律师事务所的经营管理工作制度444

4．律师事务所的财务制度和经费管理形式446

5．集体所有制的合作制律师事务所在其经费管理上的特点446

6．律师事务所经费开支的范围447

7．律师事务所的奖金奖励制度448

8．律师事务所的收费办法448

9．律师事务所的兼职律师的酬金450

2．律师事务所的律师在其业务活动中的基本程序451

1．中国律师事务所的主要业务451

五、律师事务所的主要业务简述451

3．在律师事务所的律师业务活动的基本原则452

4．律师相互之间的业务协作453

5．律师事务所之间的律师业务转委托中应注意的事项454

6．律师业务档案的建立454

7．律师的职业道德455

六、律师事务所的任务、作用与地位457

1．中国律师事务所的主要任务457

3．律师事务所的收案制度要求458

2．律师事务所内部的分工458

4．律师事务所对律师业务档案的整理和保管459

5．律师事务所的工作纪律459

6．中国律师事务所的地位和作用460

七、律师事务所业务之一法律顾问462

1．法律顾问462

2．法律顾问的种类463

3．法律顾问的一般工作方式464

4．法律顾问的工作原则466

5．法律顾问的工作制度467

6．法律顾问的业务工作范围468

7．法律顾问的具体工作方法和步骤470

8．聘请律师担任法律顾问的步骤471

9．律师担任法律顾问的权利和义务472

10．法律顾问的一般服务形式473

11．法律顾问应承担的违约责任473

12．法律顾问费的收取474

13．律师担任企业法律顾问时的业务工作特点474

14．法律顾问的作用和意义475

15．中国律师事务所的法律顾问业务的现状及未来展望476

八、律师事务所业务之二法律咨询477

1．律师法律咨询477

2．律师法律咨询的业务范围478

3．口头解答法律咨询的方式方法和具体步骤480

4．律师对法律咨询的书面解答482

5．律师在解答法律咨询时应注意的原则和方式方法483

1．律师民事诉讼代理485

九、律师事务所业务之三委托律师担任民事诉讼代理人485

2．律师民事诉讼代理的对象486

3．律师民事诉讼代理的权利和义务488

4．中国律师在民事诉讼中的地位和代理权限489

5．中国律师民事诉讼代理的程序和具体步骤491

6．律师对代理经济纠纷案件的经济诉讼493

7．律师代理涉外民事诉讼494

十、律师事务所业务之四 刑事诉讼中的律师代理、律师辩护495

1．律师刑事诉讼代理495

2．律师代理刑事诉讼495

3．刑事诉讼中的律师辩护497

做的工作498

4．委托律师在刑事诉讼案件中进行律师辩护的程序和律师应498

十一、律师事务所业务之五委托律师代理行政诉讼500

1．律师代理行政诉讼500

2．律师代理行政诉讼的工作程序501

3．律师代理行政诉讼案件的具体范围501

4．律师代理行政诉讼案件的种类502

1．律师仲裁事务代理503

2．律师代理仲裁事务中应注意的工作原则和主要问题503

十二、律师事务所业务之六律师的仲裁事务代理503

3．中国律师代理仲裁的主要业务504

十三、律师事务所业务之七律师代理非诉讼法律事务507

1．律师代理非诉讼法律事务的范围507

2．律师承办非诉讼法律事务的工作方式508

3．律师代办商标注册的主要程序509

4．律师为中外合资企业代办登记手续的主要程序510

5．律师代办境外投资者资信情况调查510

6．律师对清偿债权债务的代理510

8．律师代办公证511

7．委托办理律师见证511

9．律师代理非诉讼调解512

十四、律师事务所业务之八代书513

1．律师代书513

2．律师代书的范围513

3．律师代书的基本原则和要求514

4．律师代书的工作程序514

十五、律师事务所业务之九 律师的涉外（含中国港、澳、台地区）业务516

1．律师的涉外（含中国港、澳、台地区）业务包括范围516

2．中国律师在办理涉外业务中应遵循的原则516

4．律师代理签订涉外经济合同517

3．律师代理参与涉外经济项目谈判517

5．律师代理涉外经济诉讼518

十六、有关律师事务所的业务立法现状520

1．当前中国有关律师、律师事务所及其业务立法现状520

2．中国目前关于律师及律师事务所业务方面的主要520

法律规定和规章制度520

3．中国目前与律师和律师事务所的业务工作密切相关的523

主要常用法律法规目录523

1．中国律师事务所的现状526

十七、中外著名律师事务所简介526

2．中国华联经济律师事务所的简况527

3．北京君合律师事务所的简况528

4．北京市大地律师事务所的简况528

5．中国目前现存的律师事务所主要承办的法律事务及独特性529

6．美国的律师事务所概况529

7．国外一些大公司（集团）的法律服务专门机构（部门）设置状况531

十八、相关法律532

中华人民共和国刑事诉讼法532

中华人民共和国民事诉讼法548

中华人民共和国律师法575

第七部分583

企业管理咨询机构583

一、企业管理咨询机构概述583

1．企业管理咨询583

2．管理咨询机构的性质和作用584

3．企业管理咨询机构的特点584

1．企业管理咨询机构的起源587

2．企业管理咨询的历史发展阶段587

二、企业管理咨询机构的历史与现状587

3．当今世界企业管理咨询机构的发展概况588

4．中国企业管理咨询事业发展的概论590

5．技术合同法对企业管理咨询机构的规定590

三、企业管理咨询机构产生的经济学分析595

1．市场对企业管理咨询机构的需求595

2．企业管理咨询机构供给的产生596

3．企业管理咨询机构的产生597

1．企业管理咨询的基本程序598

四、企业管理咨询的程序和要领598

2．企业管理咨询的四个环节599

五、企业管理顾问咨询公司业务之一企业经营战略咨询602

1．企业经营战略咨询602

2．企业经营战略的分类602

3．企业经营战略咨询的内容602

4．企业经营战略体系的确定603

5．制定企业经营战略的原则604

6．企业经营决策与决策技术605

7．企业经营战略咨询的课题和方法606

3．市场营销咨询体系612

2．营销管理咨询的主要内容612

六、企业管理顾问咨询公司业务之二 市场营销管理咨询612

1．市场营销管理咨询612

七、企业管理顾问咨询公司业务之三经营管理组织咨询620

1．企业经营管理组织咨询620

2．企业经营管理组织咨询的内容620

3．企业经营管理组织咨询的课题和方法620

2．人事劳动管理咨询的内容625

3．人事劳动管理咨询的课题与方法625

1．人事劳动管理咨询625

八、企业管理顾问咨询公司业务之四 人事劳动管理咨询625

九、企业管理顾问咨询公司业务之五质量管理咨询631

1．质量管理咨询的内容631

2．质量管理咨询的课题与方法631

十、企业管理顾问咨询公司业务之六 生产管理咨询639

1．生产管理咨询的概念639

2．生产管理咨询的内容639

3．生产管理咨询的课题与方法639

3．企业经济效益的分析与评价648

2．财务管理咨询的主要内容648

十一、企业管理顾问咨询公司业务之七 财务管理咨询648

1．财务管理咨询648

4．资金管理咨询的课题与方法651

5．企业内部经济核算的咨询课题与方法657

十二、企业管理顾问咨询公司业务之八 计算机辅助企业管理咨询661

1．计算机辅助企业管理咨询的内容661

2．计算机辅助企业管理咨询方法之一：系统调查及可行性分析662

3．计算机辅助企业管理咨询方法之二：系统分析与概要设计665

2．企业文化咨询的基本方法668

1．企业文化咨询668

十三、企业管理顾问咨询公司业务之九企业文化咨询668

3．咨询中塑造企业文化的指导思想671

4．企业文化的管理功能672

5．企业文化的革新673

十四、企业管理咨询顾问所必需的素质和能力676

1．企业管理咨询顾问的素质要求676

2．企业管理咨询顾问的自我管理677

十五、世界著名企业咨询管理组织简介682

1．美国的“思想库”——兰德公司682

2．斯坦福国际咨询研究所（Stanford ResearehInstitute International）683

3．日本现代“脑库”的典型——日本野村综合研究所685

4．实力雄厚的思想库——日本三菱综合研究所686

5．英国伦敦国际战略研究所687

6．为大型工程服务的咨询企业——英国艾特金斯咨询公司688

7．科研与工业的桥梁——德国系统工程与技术革新研究所689

8．德国工程师协会技术咨询中心690

9．组织严密的管理咨询公司——法国巴黎经济社会发展研究公司691

10．大学内的综合性研究机构——瑞典隆德科研政策研究所691

11．研究大问题的“小”所——加拿大公共政策研究所692

12．巴西瓦加斯基金会——发挥重要作用的经济智囊团693

13．跨国智囊团——国际应用系统分析研究所694

14．国际性多学科综合研究机构——美国巴特尔纪念研究所695

15．国际性咨询联合组织——国际顾问工程师联合会697

16．亚太地区咨询机构联合组织——亚洲工业技术情报网697

17．中国国际工程咨询公司698

18．中国国际经济咨询公司698

19．中国科技咨询服务中心699

十六、中国企业管理咨询机构现状701

1．目前中国企业管理咨询存在的问题702

2．解决企业管理咨询事业发展中存在问题的方法与途径703

十七、相关法律704

中华人民共和国外资企业法704

中华人民共和国计量法706

中华人民共和国中外合作经营企业法709

中华人民共和国全民所有制工业企业法712

中华人民共和国企业破产法718

中华人民共和国标准化法723

中华人民共和国商标法726

中华人民共和国产品质量法730

中华人民共和国反不正当竞争法735

中华人民共和国公司法739

中华人民共和国担保法763

中华人民共和国食品卫生法772

中华人民共和国乡镇企业法779

中华人民共和国合伙企业法783

2．有关典当的术语793

1．典当行793

3．典当行的产生793

典 当 行793

一、典当行概述793

第八部分793

4．典当行的本质794

5．典当行的历史作用794

6．中国典当行的历史发展状况795

7．典当行在社会主义市场经济下能够恢复的原因795

8．外国典当行业的发展及现状797

9．历史上典当行的社会职能798

10．典当行的基本特点798

11．新式典当行和旧式当铺的区别799

12．新型典当行对社会主义市场经济的作用800

13．典当行是中国现行融资渠道的有益补充800

二、典当概述802

1．典当802

2．典当的内含802

3．典当的法律特征802

5．典当与典权的区别803

4．动产典当与不动产典当803

6．典当与质权的区别与联系804

7．典当与抵押权的区别805

8．典当与留置权的区别与联系806

9．典当和永佃权的区别806

10．典当与地上权的区别807

11．典当与租赁合同的区别807

13．典当法律关系的构成808

12．典当法律关系808

14．典当法律关系中的一般自然人主体809

15．典当法律关系中的特殊自然人主体809

16．动产典当中承典人的权利809

17．动产典当中承典人的义务810

18．不动产典当中承典人的权利810

19．典当中出典人的权利810

20．出典人的义务811

21．典当法律关系的产生、变更、消灭811

2．设立典当行需要的手续812

1．成立典当行的条件812

三、典当行的经营、运作和管理812

3．典当行的服务宗旨813

4．典当行开展业务应遵循的原则813

5．典当行的选择813

6．典当行的经营范围814

7．典当行的运作过程814

8．典当的当事人814

9．办理典当的手续815

11．当票的要素816

10．典当合同的含义及其法律效力816

12．当票的法律性质817

13．当票之外另行订立的典当合同817

14．共有财产的典当818

15．无权典当及处理818

16．典期819

17．确立典期的意义819

18．典期的确定819

19．有期典当、未定期典当和期限不确定的典当819

21．续当820

22．续当手续的办理820

20．当期的执行820

23．典期的缩短821

24．典金821

25．典金的计算821

26．从典当金额中预先扣除典金利息是违法的821

27．典物估价应遵循的原则822

28．对于两类典物估价问题的处理822

29．典当利率822

32．找贴差额数款的计算823

30．典当利率的确定823

31．找贴823

33．典押物品要当面点清、封存并加盖印鉴的原因824

34．典当物品的保管方法824

35．典物保管费的计算824

36．典物失窃、受损或灭失时典当行应负的责任825

37．典当广告的制作826

3．典权制度的性质和作用827

2．典权的法律特征827

四、典权827

1．典权827

4．典权制度在中国的产生和发展828

5．承典人的主要权利828

6．承典人的义务829

7．出典人的权利829

8．出典人的义务829

9．典权取得的两种方式830

10．转典830

13．典权回赎的注意事项831

14．回赎的期限831

11．典权转让831

12．典权回赎831

15．法律和司法解释中对回赎期限的规定832

16．典权回赎期限的计算833

17．实物形式典价的折算833

18．特殊政策背景下房屋典权纠纷的处理833

19．典权和典当的区别833

20．市场经济条件下中国典权法律制度的变化834

2．典当回赎的办理835

1．典当回赎835

五、典当回赎835

3．典物回赎时价值高于出典时价值的，典当行要求典押人836

增加回赎典金不受法律保护836

4．典物价值跌至典金以下时，出典人可以拒不回赎836

5．典押人只要求回赎部分典物的处理836

6．典押物的回赎836

7．境外者回赎其在国内典押物的办法837

8．典当行可以拒绝回赎的几种情况837

9．死当837

11．房屋、汽车等绝卖后过户手续的办理838

10．绝卖838

六、典当物品的拍卖840

1．典当物品的拍卖840

2．典当物品拍卖当事人的资格限制840

3．拍卖典当物品对标的物的规定841

4．典当行在委托拍卖行拍卖时负有的义务841

5．拍卖典押物时拍卖行的权利和义务841

6．《委托拍卖合同》的主要条款842

7．双方签订《委托拍卖合同》时应注意的问题842

9．典当行委托拍卖行拍卖活动的程序843

8．拍卖死当的典押物是否要通知原典押人（即原出典人）到场的情况843

11．拍卖款项中支付的税款844

12．拍卖程序的中止844

10．拍卖所得价款的处理844

13．拍卖活动的终止845

一、拍卖和拍卖行概述849

1．拍卖849

2．拍卖的特征849

拍卖行849

第九部分849

3．拍卖行850

4．开办拍卖行须具备的条件850

5．拍卖行的权利和义务850

6．拍卖和变卖的区别851

7．拍卖和招标的区别852

8．拍卖当事人852

9．拍卖人应具备的条件853

10．出卖人应具备的条件853

11．出卖人的权利和义务853

13．应买人的权利和义务854

12．应买人应具备的条件854

14．实行拍卖应遵循的原则855

15．拍卖行的宗旨及应该遵循的原则856

16．拍卖对于中国社会主义市场经济的意义856

17．可以进行拍卖的拍卖标的、物品和权利857

18．可以拍卖的企业类型857

19．企业拍卖应遵循的原则858

21．企业拍卖时原未清税款及债权债务的清理859

20．企业拍卖的程序859

22．市场经济条件下出现的特殊拍卖860

二、拍卖的种类和分类861

1．拍卖的分类861

2．强制拍卖与任意拍卖的区别862

3．动产拍卖与不动产拍卖的不同862

4．一次性拍卖与再拍卖的不同863

5．房地产拍卖的特点863

6．企业拍卖的特点863

8．被拍卖的科技成果特点864

7．艺术品作为拍卖物的特点864

三、拍卖行的经营方式866

1．拍卖行的机构设置866

2．国际通行的拍卖方式866

3．国内常见的拍卖方式867

4．委托拍卖合同的内容和效力867

7．拍卖公告的内容868

8．拍卖底价868

6．拍卖的一般步骤868

5．出卖人委托拍卖需办理的手续868

9．拍卖开价与底价的区别869

10．保证金额的确定869

11．拍卖行在正式拍卖前应做的准备工作870

12．正式拍卖的主持871

13．竞买与应买人叫价871

14．拍定871

15．最高叫价仍低于底价的处置872

16．拍卖成交确认书的内容和效力872

17．拍卖中止873

18．拍卖终止873

19．拍卖无效874

21．拍卖行要收取的费用875

20．拍卖标的物无人应买或不能拍定的处置875

四、拍卖与拍卖行的发展877

1．拍卖的起源877

2．近代西方国家拍卖制度的发展877

3．国外拍卖活动的现状878

4．早年的中国拍卖业879

5．拍卖业在解放后的发展879

7．中国拍卖业的前景880

6．中国土地使用权拍卖的现状880

五、国内外著名拍卖行简介881

1．索斯比拍卖行的建立和壮大881

2．克里斯蒂公司的建立和发展881

3．索斯比和克里斯蒂的区别882

4．菲利普斯拍卖行882

5．塔特索尔拍卖行882

6．德鲁奥拍卖行882

8．陶洛士拍卖行883

9．纽约拍卖有限公司883

7．夏庞蒂埃拍卖行883

10．北京市拍卖市场884

11．上海拍卖行884

12．深圳市动产拍卖行884

13．中国嘉德国际拍卖有限公司885

14．香港拍卖行885

15．协联拍卖行885

16．香港永成古玩拍卖有限公司885

17．建德国际艺术品拍卖公司886

中华人民共和国拍卖法887

六、相关法律887

下895

第十部分895

银行机构895

一、银行概述895

1．银行体制895

2．目前世界各国银行体制的类型895

3．银行896

4．资本主义银行的性质与类型896

7．实业银行897

6．储蓄银行897

5．商业银行897

8．开发银行898

9．信托银行898

10．长期信用银行899

11．不动产抵押银行899

12．投资银行900

13．进出口银行900

16．分支银行制901

15．单一银行制901

14．外汇银行901

17．中国的银行体制902

二、商业银行业务之一储蓄存款903

1．储蓄存款业务的基本规定903

2．对储蓄存款工作进行调查的主要内容904

3．储蓄存款工作信息905

4．储蓄存款的预测907

5．储蓄存款工作的分析908

6．储蓄存款的计息与方法910

7．利息计算的基本公式911

8．储蓄存款业务的法律规定913

三、商业银行业务之二信贷业务915

1．银行信贷915

2．信贷资金的运动规律916

3．信贷资金来源的组织与管理917

4．银行贷款的管理918

5．银行贷款工作必须遵循的工作程序919

6．工业流动资金贷款的管理920

7．商业流动资金贷款的管理921

8．固定资金贷款的管理922

9．农业贷款的管理924

10．外汇贷款的管理925

11．银行信贷的监督926

12．银行贷款经济效益的提高927

四、商业银行业务之三转帐结算929

1．转帐结算的运动规律929

2．转帐结算的管理930

3．汇票结算方式931

4．银行本票结算方式932

5．银行支票结算方式933

6．银行汇兑结算方式935

7．委托收款结算方式936

8．转帐结算的监督937

五、商业银行业务之四信用卡业务939

1．信用卡939

2．信用卡的基本规定940

3．推行信用卡计划要经过的准备工作941

4．信用度的评估944

5．信用卡的发卡对象和申领条件945

6．建立和发展特约商户市场946

7．特约商户培训948

8．信用卡业务的风险与防范949

9．信用卡止付的内容951

10．信用卡业务的操作953

11．中国的信用卡概况954

六、商业银行业务之五 国际业务956

1．外汇管理的基本规定956

2．外汇存款的办理957

3．外汇结算的办理959

4．外资的利用960

5．国际结算961

6．国际结算中的票据962

7．国际结算中的单据963

8．国际贸易结算的方式965

9．出口结算业务的基本操作966

10．进口结算业务的基本操作967

11．使用银行帐户与结汇方式969

1．中国的四大国有专业银行971

2．中国工商银行971

七、中国商业银行机构简介971

3．中国农业银行972

4．中国银行973

5．中国建设银行973

6．中国投资银行974

7．中国综合性和区域性商业银行975

8．交通银行975

9．中信实业银行976

10．招商银行977

12．深圳发展银行978

11．广东发展银行978

13．福建兴业银行979

14．烟台住房储蓄银行980

15．蚌埠住房储蓄银行981

16．华夏银行981

17．中国光大银行982

18．厦门国际银行983

19．国家开发银行983

21．农业发展银行984

20．中国进出口银行984

八、国外商业银行概况985

1．美国商业银行概况985

2．英国商业银行概况987

3．法国商业银行概况990

4．德国商业银行概况992

5．日本商业银行概况994

6．其他国家商业银行概况995

3．花旗银行概况999

2．美国的著名大银行999

1．1992年世界十大银行排名999

九、外国著名银行机构999

4．美洲银行概况1000

5．化学银行概况1000

6．大通曼哈顿银行概况1000

7．摩根保证信托公司概况1001

8．第一劝业银行概况1001

9．富士银行概况1001

12．三和银行概况1002

11．三菱银行概况1002

10．住友银行概况1002

13．巴克莱银行概况1003

14．国民威斯敏斯特银行概况1003

15．密德兰银行概况1003

16．劳埃德银行概况1004

17．巴黎国民银行概况1004

18．里昂信贷银行概况1004

19．法国兴业银行概况1004

23．瑞士联合银行概况1005

22．德累斯顿银行概况1005

20．法国农业信贷银行概况1005

21．德意志银行概况1005

十、相关法律1007

中华人民共和国银行法1007

中华人民共和国商业银行法1012

中华人民共和国票据法1021

一、信托概述1033

2．信托的种类1033

1．信托1033

信托机构1033

第十一部分1033

3．信托的产生及发展1034

4．金融信托1034

5．金融信托的职能1035

二、金融信托机构概述1037

1．金融信托机构1037

2．金融信托机构的种类1037

3．金融信托机构的选择1038

4．金融信托机构在市场经济中的地位和作用1039

5．金融信托机构的内部组织形式和结构1040

6．金融信托机构外部管理的基本内容1044

7．中国金融信托机构的业务经营范围1045

8．中国金融信托机构的业务、资金、财务管理包括的内容1046

9．金融信托的立法1047

三、金融信托机构的业务1048

1．金融信托业务成立所必须具备的基本要素1048

2．委托人的资格、权利和义务1049

3．受托人的资格、权利和义务1049

4．受益人的资格、权利和义务1050

6．金融信托业务与代理业务的区别和联系1051

5．金融信托业务中的经济关系1051

7．金融信托业务与银行信贷业务的区别和联系1052

8．金融信托业务的种类1052

9．国外金融信托业务的分类1054

10．中国金融信托机构的业务范围及分类1056

11．中国金融信托机构的国际金融信托业务1057

12．国际信托业务在市场经济建设中的作用1059

13．信托存款的业务程序1059

14．信托贷款的业务程序1060

业务的区别1061

15．中国金融信托机构承办的信托存贷款业务与银行存贷款1061

16．信托投资的类型与业务程序1062

17．资金信托的类型1063

18．财产信托的类型1064

19．个人信托的内容与程序1064

20．委托存款与信托存款的区别1066

21．委托贷款的类型及业务程序1066

22．委托投资的类型1068

23．委托业务与信托业务（狭义）的区别1068

26．代清债权债务1069

24．代理业务与信托业务的区别1069

25．代理收付款项1069

27．代理资财保管的类型1070

28．代理有价证券业务的基本内容1071

29．代理会计事务的基本内容1072

30．代理保险事务1073

31．代理监督1073

32．代购代销业务1073

33．金融信托机构办理咨询业务的特点1073

34．资信调查的基本内容1074

36．商情调查的业务内容1075

35．信用等级评估的内容1075

37．金融咨询的业务内容1076

38．投资咨询的业务内容1076

39．介绍客户的业务内容1076

40．管理咨询的业务内容1076

41．技术咨询1077

42．租赁业务的产生和发展1077

43．现代租赁业务的特点及种类1078

46．担保见证的内容及业务处理的程序1079

44．中国金融信托机构办理租赁业务的程序1079

45．金融信托机构的其它类业务1079

47．金融信托机构办理票据业务的主要内容1080

48．典当业务1081

49．金融信托机构办理外汇业务的主要内容1082

50．美国金融信托业务的特点1082

51．美国金融信托机构的个人信托业务1083

52．美国金融信托机构的个人代理业务1084

53．美国金融信托机构的公司信托业务1085

54．美国金融信托机构的设备信托业务的类型1086

55．美国金融信托机构的公司代理业务1087

56．雇员受益信托内容1089

57．公益信托业务的内容1090

58．日本金融信托业务的特点1091

59．金钱的信托及其类型1092

60．贷款信托1093

61．日本金融信托机构的养老金信托业务1094

62．财产积累信托及其类型1094

63．日本信托银行的证券投资信托业务1095

64．日本信托银行金钱的信托以外的信托业务1096

65．英国金融信托业务的特点1098

四、金融信托机构在中国的发展概况1099

1．旧中国私营金融信托机构初创时期（1917年—1926年）1099

2．旧中国私营金融信托机构发展时期（1926年—1949年）1100

3．旧中国官办金融信托机构的发展状况1101

4．旧中国金融信托机构的特点1103

5．1949年—1978年中国金融信托机构的发展状况1103

6．改革开放以来中国金融信托机构的发展状况1104

7．中国金融信托机构的类型及其主要业务1105

8．中国金融信托机构目前存在的问题以及发展趋势1108

五、国际上金融信托机构的发展概况1110

1．英国金融信托机构的发展状况1110

2．美国金融信托机构的发展状况1110

3．日本金融信托机构的发展状况1111

4．其他发达国家金融信托机构发展状况1112

5．发展中国家和地区金融信托机构发展状况1113

2．共同基金业务和信托业务的异同1117

1．共同投资基金1117

一、共同投资基金概述1117

共同投资基金机构1117

第十二部分1117

3．共同基金的称谓1118

4．共同基金和基金的区别1118

5．基金保管机构1118

6．证券公司、信托公司与证券投资信托公司的区别1118

7．基金证券与债券、股票的区别1119

8．共同投资基金的特点1119

11．共同投资基金的发展概况1120

9．共同基金对于发展中国家的作用1120

10．共同基金的缺点1120

二、共同投资基金的种类1122

1．公司型共同基金1122

2．契约型共同基金1122

3．国内基金、国外基金和混合型基金1123

4．海外基金1123

5．成长型投资基金和收入型投资基金1124

6．政府公债基金1124

7．公用债券基金1125

8．公司债券基金1125

9．贵金属基金（Precious Metals Fund）1125

10．指数基金（Index Fund）1125

11．雨伞基金1126

12．公司型基金与契约型基金的异同1126

13．对公司型基金或契约型基金的选择1126

16．创业投资基金1127

17．创业基金投资的特点1127

14．产业基金（Sector Fund）1127

15．基金中的基金1127

三、投资基金的操作运行1129

1．基金单位和受益凭证1129

2．受益凭证的格式1129

3．信托契约1130

4．规范化的信托契约1130

5．公开说明书1131

6．基金受益凭证的发行与认购1131

9．海外基金的认购1132

10．受益凭证的购回与转让1132

8．封闭型基金的认购1132

7．开放型基金的认购1132

11．对基金净资产价值（Net Asset Value）的评估1133

12．基金净资产值的计算1133

13．对基金净资产值评判1134

四、共同基金投资计划与收益分配1135

1．基金投资目标1135

2．基金投资政策的特征1135

3．投资组合1136

6．投资结果报告的主要内容1137

5．投资范围与限制1137

4．投资组合的主要分类1137

7．投资基金的收益及分类1138

8．基金的费用1138

9．收费基金和不收费基金的区别1139

10．不收费基金较收费基金的优点1139

11．不同国家和地区、不同基金投资利润的分配1140

12．投资基金的税收及特点1141

13．各国税法对投资基金税收的规定1141

3．利率风险1143

5．系统性风险和非系统性风险1143

4．购买力风险1143

五、选择共同投资基金作为投资工具1143

2．市场风险1143

1．财务风险1143

6．投资者对生活状况的自我评估1145

7．投资者对投资风险承受能力的自我评估1145

8．投资者对所属类型的自我评估1146

11．基金选择时对基金价格变化的分析1147

10．基金选择时对基金历史与规模的考虑1147

9．基金选择时对基金目标与一般特征的考虑1147

12．基金选择时对基金投资的有价证券周转率的分析1148

13．基金选择时对股息数量与特征的分析1148

14．基金选择时对管理费用和总费用率的分析1148

15．基金选择时对方便与特殊服务的考虑1148

16．挑选合适的基金投资时的初选过程1149

17．复选时对该基金过去经营绩效的考查1150

18．复选时对基金潜在经营绩效的考查1150

19．复选时对基金资产组合的决策1150

22．复选基金的具体操作过程1151

20．复选时对所选基金是如何操作的考查1151

21．复选时应注意该基金有无可能存在陷阱1151

六、投资基金策略与投资技术1153

1．平均成本投资法（Dollar—Cost Averaging）1153

2．固定比率投资法1154

3．更换操作投资法1154

4．适时进出投资法1154

5．分散投资1154

7．将利息滚入本金的做法1155

6．根据利率变化调整投资组合1155

8．零散追加投资不如一次性投资效益好1156

9．保持住资金购买力的做法1157

10．对净资产价值（NAV）的计算1159

11．对投资报酬率的计算分析1160

12．基金回报率1161

13．从各种公开媒介中比较全面地考察共同基金的做法1162

14．分级投资计划法的使用1163

15．平均投资计划法的操作1164

16．分散、常数投资计划法的操作1165

17．变动比率投资法的操作1166

18．对总盈利能力的分析1166

19．对股息收入的分析1166

20．增长分析1167

21．对经营状况的综合评价1167

22．投资基金常犯的错误1168

七、世界各地投资基金1169

1．美国的共同投资基金1169

2．美国共同投资基金的种类1169

3．美国互助基金的种类1170

4．美国共同投资基金的运作与管理1171

5．英国投资基金的发展及特点1171

6．日本投资信托的发展及特点1172

7．日本投资信托的运作和管理1173

8．香港共同投资基金的引进和发展1173

9．香港单位信托基金的特点1174

10．香港单位信托基金的运作1175

11．香港的雨伞基金和基金中的基金1176

12．香港的“中国基金”1177

13．香港投资于中国大陆企业和香港、澳门中资企业的创业基金1178

14．台湾证券投资信托事业的产生和发展1179

15．台湾证券投资信托制度的特征1179

16．台湾的证券投资信托公司1179

17．台湾证券投资信托基金的募集、设立及经营管理1180

18．台湾证券信托的投资收益和信托报酬的实现1181

19．台湾对证券投资、信托投资收益的课税1181

20．亚洲共同投资基金的产生和发展1181

21．亚洲国家基金的发展1182

22．国家基金的作用1183

23．韩国共同基金的发展1184

24．新加坡共同投资基金的发展状况1184

25．泰国共同投资基金的发展状况1185

26．印度共同投资基金的发展状况1185

八、中国的共同投资基金1186

1．投资基金在中国大陆产生的历史背景1186

2．中国投资基金的发展现状1186

3．发展共同基金对促进中国证券市场健康发展的作用1187

4．发展共同基金对中国吸引外资的作用1188

5．中国发展共同基金的客观条件1189

6．中国投资基金发展的特点1189

7．中国国家基金设立的模式1190

8．中国投资基金的主要类型1191

9．中国投资基金的发展步骤1191

第十三部分1195

租赁机构1195

一、租赁概述1195

1．租赁1195

2．租赁信用与其它信用形式的区别1196

3．融资租赁1197

4．融资租赁的特征及性质1198

5．融资租赁的优势1199

6．融资租赁承担的风险1200

7．服务性租赁1201

8．租用、包租与租赁的区别1202

9．节税租赁和销售式租赁1204

10．杠杆租赁和单一投资租赁1205

11．直接租赁、转租和回租1206

12．国际租赁1207

二、租赁机构的社会经济地位和作用1209

1．租赁机构的社会经济意义1209

2．早期的租赁机构对社会经济发展的促进作用1210

3．租赁机构对现代社会发展的作用1211

4．中国租赁机构对国民经济发展的重要作用1212

三、租赁机构的发展历程1214

1．租赁体制的发展阶段1214

2．现代租赁机构的发展1215

3．现代租赁机构发展包括的内容1216

4．西方现代租赁机构兴起的背景和原因1217

四、租赁机构的类型与特征1219

1．租赁机构的类型和特征1219

2．美国租赁市场租赁机构的类型1220

3．日本、英国、法国的租赁机构类型1221

4．发展中国家和地区的租赁机构类型1222

五、租赁机构的组织与管理1224

1．租赁机构的设立须具备的条件1224

2．申请设立融资租赁机构需经过的审批程序1224

3．中国人民银行对租赁机构的管理1225

4．租赁机构的管理应遵循的基本原则1226

5．租赁机构的资金管理1227

6．租赁经营中的风险管理1228

7．对租赁机构的管理和扶持1229

8．促进租赁机构的发展1229

六、租赁机构的业务范围及运作过程1231

1．租赁机构的业务范围1231

2．融资租赁业务的程序1232

3．进口直接租赁业务的过程1233

4．进口转租赁业务的程序1234

5．回租进口转租赁的业务程序1235

6．租赁计划的制定1235

7．出租人的选择1237

8．审查、评估租赁项目的内容1238

9．审查、评估注意的问题1238

10．租赁项目的评估1239

11．购买方案的评价1241

12．租赁方案的评价1242

13．对租赁业务的征税规定1243

14．对租赁业务的减免税规定1244

15．在避免双重征税协定中对租赁业务的征税规定1245

16．租赁业务一般需要保的险种1246

17．发生损失时对申请检验和索赔手续的办理1247

七、租赁机构的合同与财务1249

1．洽谈、签订租赁合同应注意的问题1249

2．签订租赁合同的程序1250

3．融资租赁合同的一般条款1251

4．融资租赁合同的特殊条款1251

5．履行融资租赁合同的步骤1253

6．租赁合同的纠纷诉讼1254

7．承租人对租赁业务的会计处理1255

8．租赁机构对直接租赁的会计处理1255

9．租赁机构对销售型租赁的会计处理1256

10．租赁机构对杠杆租赁的会计处理1257

11．租金计算1258

12．规定损失金的计算1260

13．租赁经济决策与分析1260

1．美国租赁机构发展的特征1262

八、外国租赁机构概况1262

2．日本租赁机构产生与发展的过程1263

3．欧洲租赁机构发展迅速的原因1264

4．发展中国家和地区租赁机构的现状1265

5．美国主要的租赁机构1266

6．日本主要的租赁机构1269

九、中国租赁机构概况1280

1．中国租赁机构的创建背景及发展原因1280

2．中国租赁机构的特征1281

3．中国租赁机构的主要作用1282

5．中国的租赁机构1283

4．中国租赁机构的发展现状及前景1283

第十四部分1293

保险机构1293

一、保险概述1293

1．保险1293

2．保险与其他相类似的经济活动和行为的区别1293

3．保险公司1295

4．保险代理人1295

6．保险公证行的含义及作用1296

5．保险经纪人1296

二、保险业在市场经济中的地位和作用1298

1．保险的基本职能1298

2．保险的派生职能1298

3．保险的主要作用1300

三、保险种类1301

1．保险依据不同标准的分类1301

2．财产保险的主要范围1302

3．人身保险的主要种类和内容1303

5．信用保证保险的主要内容1305

4．责任保险的主要范围和险种1305

四、保险机构的业务范围1307

1．保险机构的业务范围1307

2．保险合同及其法律特征、主要内容和形式1308

3．保险合同的订立1309

4．保险合同成立后双方当事人各自应承担的义务1310

5．保险费率的确定1311

6．保险理赔、理赔处理机构和理赔应遵循的原则1312

7．理赔的程序和理赔中应注意的问题1312

8．保险基金及其特点、构成和运用1313

五、世界保险业发展概况1315

1．古代保险思想及雏形1315

2．保险公司的最初形成和发展1316

3．人寿保险的起源及发展1317

4．再保险的形成及发展1318

5．现代保险业的发展1319

六、中国保险业发展概况1322

1．中国最早保险业的产生和发展1322

2．伪满时期中国保险业状况1323

3．抗日战争时期中国保险业发展状况1324

4．中国人民保险事业的诞生1325

5．国内保险业务的发展1326

七、中外主要保险机构1327

1．国际著名保险机构1327

2．中国主要保险公司1331

八、保险机构的有关法规1334

1．国际重要保险法规1334

2．中国的保险法规1339

中华人民共和国保险法1343

九、相关法律1343

第十五部分1359

证券公司和证券交易所1359

一、证券公司概述1359

1．证券公司1359

2．证券公司的形成和发展1359

3．证券公司建立的条件1360

4．证券公司的组建1361

5．证券公司的主要业务1361

6．证券公司的经营方针1362

8．证券公司筹集建设资金的作用1363

7．证券公司对经济体制改革的作用1363

9．证券公司利用外资的职能1364

10．证券公司平衡证券市场、维护投资者利益的职能1364

11．证券公司的优化配置资源功能1364

12．目前中国主要的债券种类1365

13．目前中国主要的股票种类1366

14．中国目前证券业的发展状况1367

15．证券公司的种类1368

17．建立代理经营证券业务的金融机构的申报审批程序1369

16．代理经营证券业务的金融机构的代理条件及代理原则1369

18．证券公司的内部组织机构1370

二、证券公司的业务过程1372

1．证券公司的主要业务范围1372

2．证券公司在代理证券发行业务中的主要工作1372

3．证券公司代理发行证券的程序1372

4．证券公司对代理发行证券审查的意义1373

5．证券公司代理发行证券的审查内容1373

6．证券公司代理发行证券的决策内容1375

7．证券公司代理发行业务的具体运作1377

8．证券公司在代理发行证券业务过程中可采用的推销方法1378

9．证券承销合同的主要内容1379

10．证券承销团的组建过程1379

11．证券公司代理发行证券后的工作1380

12．证券公司的自营买卖业务1380

13．证券公司自营买卖业务的种类及特点1380

14．柜台式自营买卖的条件、原则及业务程序1381

15．证券公司代理买卖证券业务中应遵循的原则1381

19．投资者委托证券公司代理买卖有价证券时的委托类型1382

18．投资者委托证券公司代理买卖证券时的委托方式1382

17．证券公司代理买卖的费用1382

16．证券公司证券代理买卖的业务过程1382

20．证券公司代理买卖和自营买卖业务的区别1383

21．证券公司的证券咨询业务1383

22．证券咨询业务的方式1383

23．证券咨询业务的种类1384

24．证券咨询业务的收费1384

25．证券抵押业务的概念、特点及对象1384

30．证券公司证券代保管业务的概念及原则1385

29．证券公司证券抵押贷款的收益1385

27．证券抵押业务的手续1385

28．证券公司在办理证券抵押业务时应注意的问题1385

26．证券抵押业务的作用1385

31．证券公司证券代保管业务的作用1386

32．证券代保管业务的手续和方法1386

33．证券代保管业务的种类1386

34．证券公司的代理投资业务1387

35．证券代理投资的主要方式1387

36．证券公司的其他业务1387

2．中国主要的证券公司1388

1．证券公司在中国的发展历程1388

三、证券公司在中国的发展状况1388

四、国外主要证券公司发展状况1394

五、证券交易所概述1398

1．证券交易所1398

2．证券交易所的形成及发展1398

3．新中国证券交易所的发展1399

4．证券交易所在社会主义市场经济建设中的作用1400

5．证券交易所的功能1400

7．对证券交易所交易的规定1401

6．证券交易所的组织形式1401

8．证券交易所对上市证券的规定1402

9．在证券交易所上市的证券品种1404

10．对证券交易所交易股票的规定1405

11．证券管理的基本原则1406

12．加强对证券交易所的管理1407

2．证券交易所的主要业务1408

4．参加场内交易的人员1408

3．证券交易所的场内交易1408

1．证券交易所的基本设施1408

六、证券交易所的业务过程及交易技术内容1408

5．投资者不能直接进场交易的原因1409

6．场内中介经纪人和场内监理1409

7．证券经纪商1409

8．证券自营商和专业股票商1409

9．交易所会员及证券交易所会员的种类1410

10．经纪人及其权利和义务1410

11．对经纪人一般的要求和规定1410

15．佣金经纪人1411

14．经纪人的分类1411

12．上海证券交易所对经纪人管理的主要规定1411

13．对经纪人的行为监督和过失惩处1411

16．专家经纪人1412

17．交易厅经纪人1412

18．自营经纪人1412

19．零股经纪人1412

20．证券交易所场内交易的基本程序1412

22．开户的种类1413

23．开户签约应注意的事项1413

21．开户及开户的内容1413

24．经纪人执行委托后进行相应帐户处理的内容1414

25．取消帐户和转移帐户1414

26．委托及一项委托包括的内容1414

27．委托人能否改变委托内容或撤销委托的规定1415

28．委托的种类1415

29．整数委托和零数委托1415

30．当面委托1415

35．证券交易所股票开盘价和收盘价的确定1416

34．证券交易所开市和闭市的时间1416

32．阻止性委托和授权委托1416

31．市价委托与限价委托1416

33．在股票委托买卖中证券经纪商和委托人应负的责任1416

36．申报竞价交易方式1417

37．申报竞价的规则1417

38．经过申报竞价确定交易成交价必须遵循的原则1417

41．客户与经纪人之间的清算交割在时间限制上的要求1418

43．经纪人之间清算交割的完成1418

42．客户与经纪人之间完成清算交割的过程1418

40．交割清算1418

39．零数股票委托的执行1418

44．过户1419

45．办理过户手续的前提条件1419

46．股票过户的办法1419

47．过户的进行和完成1420

48．过户的当事人1420

49．办理过户应注意的事项1420

52．在证券交易所进行证券交易涉及的费用1421

51．“停止过户”的含义1421

50．特殊情形下的股票过户1421

53．证券交易方式的划分1422

54．相对买卖1422

55．拍卖标购及拍卖标购的基本方法1422

56．竞价买卖及竞价买卖的种类和方法1423

57．现货交易1424

58．期货交易1424

59．期货交易与现货交易的区别1424

62．投机套利功能1425

61．套期保值功能1425

60．期货交易的基本功能1425

63．价格发现功能1426

64．期货交易的破坏性和建设性1426

65．期货交易的划分1426

66．股票指数期货交易1426

67．期货交易的合同清算方式1427

68．期权交易的定义和种类1427

69．期权合约的构成要素1427

70．看涨期权1427

72．双向期权1428

71．看跌期权1428

73．期权交易对卖方的益处1429

74．期权交易对买方、卖方的影响1429

75．期权交易与期货交易的区别1429

76．当日交易1429

77．普通日交易1429

78．约定日交割1429

82．典卖交易方式1430

81．大字交易1430

80．整数交易1430

79．零数交易1430

七、证券交易所在中国的发展状况1431

1．中国证券交易所的发展概况1431

2．中国历史上的证券交易所1432

3．中国目前正在开业的交易所1437

八、世界各地证券交易所发展状况1440

1．世界各地证券交易所发展概况1440

2．世界各地主要的证券交易所1441

2．期货市场1455

1．期货交易1455

第十六部分1455

一、期货交易所的概念、性质及其在市场经济中的地位和作用1455

期货交易所和期货经纪公司1455

3．期货交易所1456

4．期货交易所的服务职能1456

5．期货交易所的特点1457

6．创立期货交易所需要具备的条件1459

7．发起人组织创办期货交易所应做的工作1459

二、期货交易所的组织结构与内部管理1460

1．期货交易所的组织结构1460

2．期货交易所会员制1461

3．期货交易所的会员类型1462

4．申请获得期货交易所会员资格1462

5．期货交易所会员的权利和义务1463

6．会员大会的职能1463

7．交易所理事会的职能1464

8．交易所专业委员会的职能1464

10．期货交易结算机构及结算方式1465

9．交易所行政管理机构的职能1465

11．期货结算机构的功能1466

12．结算会员和非结算会员的异同1467

三、期货交易所的主要规章制度1468

1．公开市场原则1468

2．保证金制度1468

3．无负债结算制度1469

4．对各类期货经纪人的监督和管理1469

7．对不正当交易行为或其它冒犯行为的惩罚制度1470

6．价格报告制度1470

5．交易数量限制和每日价格最大波动幅度限制1470

8．仲裁制度1471

9．期货市场管理的主要原则1471

四、世界各地主要期货交易所的特点1473

1．美国期货交易所1473

2．日本期货交易所1473

3．澳大利亚期货交易所1474

4．英国期货交易所1474

6．国际期货交易所的发展趋势1475

5．香港期货交易所1475

7．借鉴国际经验发展中国的期货交易所1476

五、世界各地著名期货交易所简介1477

1．纽约期货交易所1477

2．芝加哥期货交易所1477

3．东京工业品交易所1478

4．东京金融期货交易所1478

5．伦敦金属交易所1478

7．巴黎金融期货交易所1479

8．新加坡国际金融期货交易所1479

6．伦敦金属期货交易所1479

9．马尼拉商品期货交易所1480

10．加拿大期货交易所1480

11．悉尼期货交易所1480

12．香港期货交易所1481

六、中国主要期货交易所（含期货经纪公司）1482

1．中国期货交易所发展现状1482

2．深圳有色金属交易所概况1482

3．上海金属交易所概况1483

5．北京商品交易所概况1484

4．苏州物资交易所简况1484

七、期货经纪公司的基本概念1486

1．期货经纪公司1486

2．期货经纪公司产生的原因与期货经纪公司的类型1486

3．场内经纪人的含义1487

4．介绍经纪人的含义1487

5．商品基金操作商的含义1487

6．商品交易顾问的含义1488

7．经纪业务联系人的含义1488

8．开户部（New AccountsDepartment）1489

9．保证金部（Margin Department）1490

10．接单部（Floor—and—order Department）1492

11．数据处理部1492

12．结算部1493

13．期货经纪公司指令的类型1494

14．经纪公司在期货交易中的作用1495

15．中国期货经纪公司的现状1495

16．中国对期货经纪公司的规定1495

18．期货经纪公司的内部管理1496

17．期货经纪公司的外部管理1496

19．期货经纪商的自我管理规则1497

20．期货经纪公司的立法要素1497

21．美国现行期货交易经纪公司的主要规定1498

八、期货交易操作过程1500

1．期货交易的一般过程1500

2．期货交易对象的选择1500

3．初入市者对期货经纪行的选择1501

4．交易所交易大厅的交易活动1501

5．入市帐户的办理1502

6．期货经纪公司的选择1503

7．选择一个好的经纪人1503

8．在经纪公司开户1504

9．参加期货交易的费用内容1504

10．期货交易的结算与交割1505

11．期货交易所交易时间的确定1506

4．影响基差变动的因素1507

2．在套期保值中体现的期货中介机构的经济功能1507

3．基差1507

九、套期保值交易及其技巧1507

1．套期保值1507

5．期货市场中的套期保值的几种类型1508

6．套期保值交易参与者的分类1509

7．套期保值和投机是期货市场的两大基本要素1510

8．套期保值的基本做法1510

9．套期保值的弊端和局限性1511

1．投机交易1513

2．投机交易中体现的期货中介机构的经济职能1513

十、投机交易及其技巧1513

3．做投机交易应注意的问题1514

4．期货中介机构的投机者的类型1514

5．期货交易所对投机杠杆作用的利用1515

6．投机商经营能力和投机技巧的提高1516

十一、套利交易及其技巧1517

1．套利交易1517

2．套利交易的原理1517

3．跨期套利1517

4．跨商品套利交易1517

6．套利交易有利时机的把握1518

5．跨市套利1518

7．进行套利交易时应遵循的基本原则1519

十二、期权交易及其技巧1521

1．期权交易1521

2．期权交易的原理1521

3．买入外汇延买期权1521

4．买入外汇延卖期权1522

5．卖出外汇延买期权1522

7．股票指数期权交易的主要方法1523

6．卖出外汇延卖期权1523

8．金属期权交易1525

十三、金融期货交易技巧1526

1．外汇期货交易的技巧1526

2．买入套期保值1526

3．卖出套期保值1527

4．外汇期货的投机交易1527

5．利率期货交易的技巧1529

6．利率期货的投机交易1530

7．股票指数期货交易套期保值的技巧1531

8．股票指数期货投机交易的技巧1532

十四、商品期货价格分析预测1534

1．基础分析预测法1534

2．运用基础性分析方法的缺陷1534

3．技术分析预测法1535

4．成交量、未平仓量和价格之间的关系1536

十五、图表分析技巧1537

1．趋势线1537

3．头肩型的含义1538

2．支持线和阻力线1538

4．双顶型和双底型的含义1540

5．圆顶形和圆底形的含义1540

6．缺口1540

7．直线或碟形线的含义1543

8．冒升和暴跌的含义1543

9．三角形、箱形和矩形的含义1544

10．旗形、楔形、钻石形的含义1545

2．房地产业1551

1．房地产1551

一、房地产业及房地产公司1551

房地产公司和房地产交易所1551

第十七部分1551

3．发展房地产业的意义和作用1552

4．改革开放以来中国房地产业的发展与现状1553

5．房地产业的特点1554

6．房地产业的产业结构1555

7．中国房地产业发展政策的实施步骤1556

8．国有房地产开发公司的概念1556

10．外商独资的房地产开发公司1557

9．中外合营的房地产开发公司1557

11．房地产专营公司1558

12．房地产兼营公司1558

13．房地产项目公司1558

14．按开发对象房地产开发公司的分类1558

15．根据营销对象房地产开发公司的分类1558

16．房地产开发公司的性质1559

17．房地产开发公司的人员构成1559

18．城市建设综合开发公司的资质等级标准1560

21．建立房地产企业的市场分析1561

20．房地产开发的项目分析1561

19．各级开发公司承担开发任务的区别1561

22．建立房地产企业的法律法规研究1562

23．建立房地产企业的可行性报告1562

24．城市房地产项目开发的程序1563

25．建立合资房地产公司的基本文件1564

26．中外合资房地产公司的审批1564

27．中外合资房地产企业的登记注册1565

28．房地产综合开发1565

29．房地产综合开发计划指标体系的内容1565

31．房地产综合开发项目的可行性研究1566

30．房地产综合开发的方式1566

32．房地产综合开发可行性研究的内容和步骤1567

33．招标与投标1567

34．房地产企业以协议方式对土地使用权的获得1567

35．房地产企业以招标方式对土地使用权的获得1568

36．土地使用权出让的拍卖方式1568

37．土地补偿费1568

38．安置补助费1568

41．开发土地的类级评价1569

39．土地投资补偿费1569

40．土地开发成本1569

42．对综合开发全过程的质量管理1570

43．房地产综合开发公司的管理1570

二、房地产金融机构及其业务1572

1．房地产金融1572

2．房地产金融的特点1572

3．房地产金融的存款业务1573

4．房地产金融的贷款业务1573

5．房地产金融的结算业务1573

8．房地产信贷部1574

6．中国从事房地产金融业务的机构1574

7．中国建设银行在房地产金融中的作用1574

9．房地产信贷部的基本业务内容1575

10．信房储蓄银行1575

11．住宅合作社1576

12．住宅储蓄1576

13．“以息抵租”住房储蓄1576

17．地产抵押贷款1577

16．房产抵押贷款1577

15．房地产信托存款1577

14．房地产信托1577

18．单位购房贴息贷款1578

19．房地产有价证券抵押贷款1578

20．房屋财产保险1578

21．住宅信贷交易1578

22．住宅信贷的储蓄功能1578

26．房产开发项目贷款1579

25．商品房建设贷款1579

24．房屋开发贷款1579

23．住房贷款1579

27．房产经营贷款1580

27．分期付款消费信贷1580

29．住宅委托贷款1580

30．房地产典当1581

31．担保借款1581

32．发行住房券的原因1581

35．房地产贷款管理1582

34．房地产投机1582

33．住房公积金制度1582

三、房地产市场机构及其业务1584

1．房地产市场1584

2．房地产市场的分类1584

3．中国房地产市场的发展现状1584

4．房地产一级市场1585

5．房地产二级市场1585

7．房地产市场参与者1586

8．完全竞争房地产市场1586

6．房地产三级市场1586

9．垄断竞争房地产市场1587

10．完全垄断房地产市场1587

11．房地产交易的内容1587

12．房地产经纪人1588

13．房地产交易所的职能1588

14．房地产经纪人存在的原因1588

15．房地产经纪人佣金的支付1589

16．房地产代理协议的内容1589

20．中国对房地产交易合同的管理规定1590

20．房地产交易合同的内容1590

17．房地产公开协议1590

18．房地产独家代理协议1590

21．房产买卖1591

22．房屋买卖的具体程序1591

23．房产租赁1592

24．房屋租赁协议的内容1592

25．房地产信托1592

26．房地产企业的销售1593

27．房屋交换1593

28．房屋交换应注意的问题1593

29．房产抵押1594

30．房屋典当1594

31．房屋赠与应注意的问题1594

32．房屋进入交易市场的条件1595

四、中国房地产业管理机构及其职能1596

1．中国建设部房地产司的管理职能1596

3．房地产管理局的职能1597

4．房地产管理所（站）1597

2．国家土地管理局的管理职能1597

5．房地产行业协会1598

6．土地管理的工作内容1598

7．地籍管理的原则和内容1599

8．土地纠纷1599

9．土地纠纷仲裁机构和仲裁程序1599

10．土地权属1600

11．土地权属调查1600

13．土地证书1601

12．土地权属审核1601

14．土地违法行为的制裁1602

15．土地监察1602

16．土地监察人员1603

17．土地监察机构1603

18．土地监察机构的职权和义务1603

19．土地登记1604

20．土地登记工作的程序1604

23．产权登记1605

22．产权法律关系1605

21．房产产权1605

24．产权登记办公室的职能1606

25．产籍及产籍管理1606

26．房地产纠纷仲裁1606

27．房地产仲裁机关的建立1607

28．房地产纠纷仲裁的级别管辖1607

29．房地产纠纷案件的区域管辖1607

30．房地产纠纷案件的代理人1608

2．房地产价格的种类1609

五、房地产评估机构及其业务1609

1．房地产价格评估1609

3．土地价格评估机构1610

4．房地产价格评估的程序1610

5．房地产估价人员应具备的知识和素质1611

6．影响房地产价格的个别因素1612

7．区域因素对房地产价格的影响1612

8．影响房地产价格的政策与制度1613

10．评估时日1614

11．房地产估价的市场比较法1614

9．影响房地产价格的经济因素1614

12．房地产估价的收益还原法1615

13．房地产估价的成本法1615

14．土地估价的剩余法1616

15．土地估价的路线价法1616

16．房地产估价中的长期趋势法1616

17．美国不动产估价者协会1617

18．英国皇家特许测量师学会1617

19．韩国对土地评价事务所的管理1618

2．联合国人类住区委员会1619

六、国内外著名房地产机构简介1619

1．国外房地产管理机构设置的原则和特点1619

3．国外房地产开发机构的类型和特点1620

4．建房社团和储蓄协会国际联合会1620

5．新加坡建屋发展局的职能1621

6．瑞典的SABO组织和住房协作团体1621

7．日本的住房管理机构1621

8．台湾的房地产中介企业1622

9．美国的房地产经纪业1622

11．联合国“2000年全球住房发展的战略规划”的核心内容1623

10．香港的（物业）房地产代理行业1623

13．广州金城房地产股份有限公司的特点1624

14．中国城市住宅问题研究会1624

12．广东省房地产协会住宅小区管理专业委员会1624

15．丹东市房地产交易市场1625

16．北京市房地产价格评估所1625

17．唐山市房地产交易所1625

19．南通市住房基金管理中心1626

20．中国房地产开发集团1626

18．建银房地产业咨询有限公司1626

七、相关法律1628

中华人民共和国土地管理法1628

中华人民共和国城市房地产管理法1634

第十八部分1643

劳务市场中介组织1643

一、劳务市场概述1643

1．劳务市场的概念及分类1643

2．劳务市场组织模式1643

3．劳务市场的内容1644

5．劳务市场的作用1645

4．中国劳务市场的特征1645

6．劳务市场的现状和发展趋势1646

二、人才市场概述1648

1．人才市场的概念和特点1648

2．人才市场的作用1648

3．中国人才市场的类型和主要服务职能1649

1．劳务市场经纪人1650

2．劳务市场经纪人的服务对象1650

三、劳务市场经纪人1650

3．劳务市场经纪人的工作范围1651

四、职业介绍所的基本概况1652

1．职业介绍所1652

2．职业介绍所的职能1652

3．中国职业中介机构的发展概况1652

五、劳动合同1653

1．劳动合同1653

2．劳动合同的内容1653

3．与劳动合同有关的规定1654

5．劳动争议仲裁的办理1655

4．劳动合同的解除1655

六、中国对劳务市场及劳务市场中介组织的有关规定1657

1．国家的有关规定1657

2．北京市有关劳务市场和劳务经纪的规定1658

3．上海市有关劳务市场和劳务经纪的规定1659

1．国际劳务市场形势1660

2．如何组织境外劳务输出1660

七、国际劳务市场与国际劳务交流1660

八、世界主要劳务市场中介组织1662

1．猎头公司1662

2．职业介绍所1662

九、相关法律1663

中华人民共和国未成年人保护法1663

中华人民共和国妇女权益保障法1668

中华人民共和国劳动法1673

3．技术商品1685

1．技术市场1685

2．技术市场的中介组织1685

一、技术市场中介组织的有关概念1685

技术市场中介组织1685

第十九部分1685

二、技术市场中介组织在技术市场中的地位和作用1687

1．中国技术市场的形成与发展1687

2．技术市场对经济发展的作用1687

3．技术中介组织的建立与发展概况1688

4．技术中介组织对市场经济发展的作用1688

2．技术中介组织和业务类型1690

1．技术中介组织的所有制形式1690

三、技术市场中介组织的类型1690

3．技术中介组织所面对的卖方类型1691

四、技术市场中介组织的内部制度1692

1．技术中介组织的经营自主权1692

2．技术中介组织的代理人制度1692

3．技术中介组织的用工和工资制度1693

4．技术中介组织的内部建设1693

五、技术市场中介组织的业务范围及技术中介合同1694

1．技术中介组织的业务范围1694

2．技术中介合同1694

3．技术中介合同的主要条款1695

4．技术中介合同当事人的主要义务1696

5．技术中介合同当事人违反合同的责任1697

6．技术中介合同应注意的问题1698

六、技术合同1700

1．技术合同的定义及相关概念1700

2．技术合同的类型1700

3．技术成果的定义及类型1701

4．技术成果完成者的权利1702

7．技术合同订立的原则及一般条款1703

6．技术合同的主体与客体1703

5．非专利技术的使用权和转让权1703

8．技术合同的履行1704

9．技术合同争议及其解决方式1704

七、技术市场经纪人队伍1705

1．建立技术经纪人队伍的必要性1705

2．技术经纪人资格的取得1705

3．技术经纪人的素质与能力1705

4．技术经纪人的职业道德及政策法律观念1706

5．中国技术市场对技术经纪人的有关规定1707

2．国外的技术市场中介组织概况1708

八、国际上技术市场中介组织的发展概况1708

1．国际惯例对经营企业的要求1708

九、技术市场中介组织所涉及的法律规范1710

1．对技术中介机构法律地位的规定1710

2．对技术中介机构性质和业务范围的规定1710

3．对技术中介合同及其内容的规定1710

4．对技术中介机构批准机关的规定1710

5．对技术中介报酬的规定1710

6．对技术经纪机构的资格、注册和登记制度1711

十、相关法律1712

中华人民共和国技术合同法1712

中华人民共和国专利法1719

中华人民共和国科学技术进步法1726

中华人民共和国促进科技成果转化法1731

一、文化市场概述1737

1．文化及文化市场的定义1737

2．文化市场的基本特征1737

文化市场中介组织1737

第二十部分1737

3．文化市场的分类1738

4．中国文化市场的发展状况及其作用1739

5．中国文化市场存在的问题1739

二、文化市场中介组织概述1740

1．文化市场中介组织1740

2．中国文化市场中介组织的现状1740

4．文化市场中介组织的有关术语1741

3．海外文化市场中介组织概况1741

三、演出市场中介组织1743

1．演出市场中介组织1743

2．国有演出经纪机构的性质和职能1743

3．关于其他性质演出经纪机构的规定1743

4．演出中介组织应具备的条件1744

5．演出中介组织从业人员的行为规范1744

6．演出经纪人应具备的素质1744

7．演出经纪机构中介组织的审批机关1745

8．演出经纪机构、中介组织成立的申报和审批手续及程序1745

11．对演出经纪机构违反《许可证》制度的处罚措施1746

12．文艺演出经纪合同签订的具体内容1746

10．演出经纪机构许可证制度的主要内容1746

9．演出经纪机构进行演出经纪活动的原则1746

13．关于营业演出合同的签订应注意的问题1747

14．演出管理证件1747

15．演出管理证件的核发程序1748

16．演出管理证件的使用应注意的问题1748

17．临时组台（团）演出须具备的条件1748

18．对于临时组台（团）合法组织者的资格及演出程序要求1748

19．对于参加临时组台（团）演职员的要求1749

20．个体和业余演员演出应具备的条件1750

21．个体和业余演职员的报酬规定1750

四、文化旅游市场中介组织1751

1．文化旅游市场产生的历史背景和条件1751

2．旅游中介组织及经纪业务的产生1751

3．文化旅游市场中介组织的作用1752

4．对旅游服务经纪人的素质要求1752

5．旅游经纪公司1752

7．文化旅游中介服务的内容1753

8．咨询服务的内容及注意的事项1753

6．中国旅行社的分类1753

9．对包价旅行团的安排1754

10．申请开办第一类旅行社应具备的条件1754

11．申请开办第二类旅行社应具备的条件1754

12．申请开办第三类旅行社应具备的条件1755

13．旅游企业选择旅游中介组织应遵循的原则1755

14．旅游中介组织的报酬1755

15．中国旅行社同国外中介组织签订合同时应注意的事项1755

4．文物市场的中介组织1757

3．文物的定级1757

2．私人收藏的文物不能私自卖给外国人1757

1．文物商店内销的文物1757

五、文物市场中介组织1757

5．文物商店的具体业务1758

6．文物市场的发展状况1758

7．需要鉴定的出境文物1758

六、相关法律1759

中华人民共和国文物保护法1759

中华人民共和国著作权法1764

中华人民共和国广告法1771

2．国际市场的形态1779

1．国际市场1779

3．国际市场的构成1779

第二十一部分1779

一、国际市场概述1779

国际市场中介组织1779

4．影响国际市场的主要因素1780

5．国际市场价格的种类1781

6．国际市场中介组织1781

7．国际市场分销渠道及其与中介组织的关系1782

8．国际市场分销渠道的分类1782

9．国内中间商1782

10．国外中间商1783

11．进入国际市场要进行的准备工作1784

12．进入国际市场的方法1784

13．中国在国际市场上地位的变化1785

14．1979年后中国在国际市场上呈现出的特点1786

15．关税与贸易总协定（GATT）产生过程、基本原则及1786

世贸组织（WTO）1786

16．中国“复关”的重要意义1787

2．发盘、实盘、虚盘1789

1．国际现货贸易的基本操作程序1789

二、国际现货贸易中介组织1789

3．一项实盘发出后的生效时间及实盘在有效期内可以被撤回1790

不能被撤销1790

4．接受及有条件的接受1790

5．接受的生效和撤回1790

6．外贸业务中合同的成立1791

7．进出口贸易合同的履行主要经过的环节1791

8．表示商品品质常用的方法1791

11．运输包装、销售包装及中性包装1792

12．商品条码1792

9．外贸业务中的交易条件1792

10．长吨、短吨和公吨的区别1792

13．中国企业对商品条码的申请和使用1793

14．“UL”标志以及中国产品UL认证的取得1793

15．外贸业务中商品单价的表示1793

16．国际贸易术语1794

17．十三种贸易术语的内容1794

20．计算佣金基数使用的价格1795

19．对外报价或核算时本币与外币之间的折算1795

18．国际贸易惯例1795

21．含佣价和净价1796

22．双头佣、明佣和暗佣1796

23．出口销售人民币净收入的计算1796

24．出口商品的换汇成本1796

25．出口商品FOB价改报CIF价1797

26．出口商品CIF价改报CIF含佣价1797

27．人民币汇价调整后中方在对外报价时应做的调整1798

28．特别行政区的普惠制原产地证书FormA和中国出口企业对1798

普惠制签证的办理1798

29．中国内地同香港特别行政区、澳门地区的进出口贸易1798

30．中国与日本的进出口贸易1799

31．中国对美国进出口贸易的发展规模及其结构1799

32．中国对西欧国家的进出口贸易1800

33．中国同德国的进出口贸易1801

2．海运经营的方式1802

3．班轮的优点1802

1．海运1802

三、海运中介组织1802

4．租轮的几种方式1803

5．海运中介组织1803

6．海运中介组织是海运中不可缺少的中间环节1803

7．海运中介组织的重要职能1804

8．海事索赔的具体原因1804

9．海运索赔的注意事项1804

11．中国目前开展的国际多式联运路线1805

10．国际多式联运及其优点1805

四、报关中介组织1806

1．报关及其作用1806

2．出口报关1806

3．出口报关有关文件简介1806

4．进口报关1807

5．有关进口报关文件1807

6．报关行1808

7．报关行的职能和工作步骤1808

8．中国海关对“申报时限”的规定1808

12．担保的方式1809

11．海关不接受担保的两种情况1809

9．中国海关对“报关单证”的规定1809

10．可以申请担保的几种情况1809

13．报关单的填写1810

14．报关时对贸易的分类1810

15．报关员1811

16．可以经海关批准报关的单位1811

17．申请报关中介组织成立的程序1811

18．报关中介组织向海关办理注册登记时须持的证件1811

19．报关单位和报关员在操作过程中应注意的事项1811

五、国际金融市场中的中介组织1813

1．金融与金融市场1813

2．国际金融市场1813

3．国际金融市场的形成与发展1813

4．国际金融市场的功能1814

5．未来国际金融市场的发展趋势1814

8．外汇1815

9．外汇的种类1815

6．国际金融市场中介组织及其分类1815

7．外汇交易1815

10．外汇的基本作用1816

11．外汇钞票真伪的鉴别1816

12．汇率及汇率的标价1816

13．汇率的分类1816

14．影响汇率变动的经济因素1817

15．人民币汇价的确定1818

16．信用证1818

17．信用证的种类1818

19．外汇市场1819

18．信用证所规定的单据1819

20．外汇市场中介组织、外汇经纪人及其分类1820

21．外汇市场组织结构以及中介组织具有的地位1820

22．发达国家的著名外汇银行1821

23．外汇经纪人在外汇市场上的地位与作用1822

24．外汇市场的基本作用1822

25．即期外汇交易的进行1822

26．远期外汇交易的进行1823

27．外汇掉期交易的进行1824

28．货币期货交易的进行1824

29．货币期权交易的进行1825

30．外汇风险1826

31．外汇中介组织对外汇风险采取的一般原则1826

32．中介组织防范和消除汇率风险的方法1827

33．外汇经纪人须具备的条件1827

34．中国外汇担保制度1827

35．目前国际资本市场的新变化1828

40．在银行国际业务部开立外币帐户需要的手续1829

39．可以在工商银行开立外币帐户的单位1829

38．银行设置会计科目的原则1829

37．银行外汇业务采用的记帐方法1829

36．银行外汇业务会计核算的原则1829

41．单位外汇存款的种类和档次1830

42．银行对单位外汇存款计息的规定1830

43．对单位外汇贷款计息的规定1830

44．开户单位外汇汇出的业务办理1830

49．按金交易及其特点1831

48．银行买入外币票据的条件1831

币种业务时的银行处理1831

47．开户单位在银行仅开立美元一种外汇帐户，若发生美元以外的1831

46．外汇买卖科目的作用1831

45．开户单位使用额度办理汇款时需办理的手续1831

50．侨汇及其政策规定1832

51．外汇交易的图表技术分析法1832

52．外汇中介组织在交易中应注意的问题1832

53．外汇中介组织参与交易时应掌握的操作名句1833

54．买卖调剂外汇手续的办理1833

57．货币市场的构成1834

56．货币市场1834

55．国际黄金市场1834

58．货币市场中介组织1835

59．货币市场上中介组织的功能1835

60．欧洲货币市场的基本情况1836

六、相关法律1837

中华人民共和国国境卫生检疫法1837

中华人民共和国海关法1840

中华人民共和国进出口商品检验法1847

中华人民共和国海商法1850

中华人民共和国对外贸易法1877