《表4 政府干预与贷款契约的回归分析》

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《政府干预、会计稳健性与贷款契约》

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注:***、**和*分别表示在1%、5%和10%水平上显著。

（1） 政府干预与贷款契约的回归分析。为进一步对假设1进行检验，以贷款契约为被解释变量、政府干预为解释变量利用模型1对政府干预与贷款契约之间的关系进行了回归分析，分析结果如表4所示。从表4政府干预与贷款契约的回归分析中，调整后的R2值即Adj_R2分别为0.268和0.272，均远大于0.1，表明模型1与变量数据之间具有较高的拟合度，模型1的构建是合理的。政府干预GI与贷款金额Amount之间的回归系数为0.092，与贷款利率Rate之间的回归系数为-0.088，且在1%水平上显著，表明政府干预与贷款金额之间显著正相关，与贷款利率之间显著负相关，充分证明了本文的假设1是成立的。在控制变量方面，得出的结论与相关性分析结论保持一致，即企业规模、企业性质、总资产收益率、成长性、银行性质和流动比率均与贷款金额之间显著正相关，与贷款利率之间显著负相关，而资产负债率与贷款金额之间显著负相关，与贷款利率显著正相关。