《表3 Pearson相关性分析》

  提示：宽带有限、当前游客访问压缩模式

本系列图表出处文件名：随高清版一同展现

《政府干预、会计稳健性与贷款契约》

1. 获取 高清版本忘记账户？点击这里登录

1. 下载图表忘记账户？点击这里登录

注:***、**和*分别表示在1%、5%和10%水平上显著。

为初步检验本文的三个假设，并对变量选择的合理性进行检验，本文对主要变量进行了Pearson相关性分析，并将结果列示到表3。通过表3主要变量的相关性分析结果可以看出，主要变量之间的相关系数的绝对值均小于0.5，表明变量之间不存在多重共线性问题，变量的选择是合理的。政府干预GI与贷款金额Amount之间的相关系数为0.008，且在1%水平上显著，即表明政府干预与贷款金额之间显著正相关，与贷款利率Rate之间的相关系数为-0.112，且在1%水平上显著，即表明政府干预与贷款利率之间显著负相关，将分析结果进行综合后为政府干预与贷款金额显著正相关，与贷款利率显著负相关，初步验证了本文的假设1是成立的；会计稳健性Conserv与贷款金融Amount之间的相关系数为0.042，与贷款利率Rate之间的相关系数为-0.056，且均在1%水平显著，表明会计稳健性与贷款金额之间显著正相关，与贷款利率之间显著负相关，初步验证了本文的假设2是成立的。在控制变量对贷款契约的影响结果上看，企业规模、企业性质、总资产收益率、成长性、银行性质和流动比率均与贷款金额之间显著正相关，与贷款利率之间显著负相关，而资产负债率与贷款金额之间显著负相关，与贷款利率显著正相关。