《表1 支付结算基础法律法规一览表》

  提示：宽带有限、当前游客访问压缩模式

本系列图表出处文件名：随高清版一同展现

《完善商业银行支付结算监管体系研究》

1. 获取 高清版本忘记账户？点击这里登录

1. 下载图表忘记账户？点击这里登录

制度是监管的基石，制度建立不完备、制度更新不及时会导致监管无法发挥最大效能。目前，支付结算业务核心的法律法规主要包括《票据法》、《支付结算办法》、《银行卡业务管理办法》、《账户管理办法》等，上述文件出台年限较久远，如表1所示，部分内容已不适用当前环境。例如，《账户管理办法》将单位结算账户分为基本存款账户、一般存款账户等四类，不同类型的账户对应不同结算功能，如基本存款账户用于存款人办理日常转账结算和现金收付、一般存款账户用于存款人因借款或其他结算需要、专用存款账户是对特定用途资金进行专项管理和使用。然而目前部分单位的工资、奖金及日常经营活动的资金已经不局限于从基本存款账户进行收支，有的以代发形式通过专用存款或一般存款账户进行支付，目前账户分类体系已不适用当前支付结算现状。再如，《金融违法行为处罚办法》发布于1999年，是人民银行对金融机构违法行为进行处罚的重要制度依据。2003年，中国人民银行和银监会分离后很多监管职能进行了拆分，然而《金融违法行为处罚办法》在此之后没有进行条款内容的更新，这使得其中部分处罚内容已明显不适用，例如第十四条对票据的处罚权绝大部分已分离给银监部门，制度明显与现实情况不符。此外，《支付结算办法》作为规范支付结算秩序的规范性文件，缺少对应罚则，降低了监管有效性。