《表2“有效合规”标准的成立要件》

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《论企业合规的刑法激励及其本土化路径》

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笔者建议，有效合规标准应以“有效合规”实质四要件和“规模为主，产业为辅”形式二阶层相结合的纵横交错的分类方式进行。首先，所有企业不论规模大小、产业范围，只要构建企业合规体系，界定其有效合规应符合“实质四要件”标准。其次，对于规模较大的企业，如大型央企、国企、上市公司等，其有效合规标准应为达至“准确”的二阶层。对于小型企业，其有效合规标准至少应为达至“正确”的单阶层。企业规模大小的标准，建议以市值或资产进行界定，如可以认定资产大于一亿元人民币的企业为大型企业。最后，结合企业的产业范围，除有效规划普遍性刑事法律风险如贿赂、洗钱之外，还需针对刑事法律风险高发区域重点防范。例如，食品、制造企业，需重点规划《刑法》分则第三章关于伪劣产品的刑事法律风险，互联网金融企业应重点防范金融诈骗、破坏金融秩序类刑事法律风险。（见表2)