《表4 可供出售(债券)ECL模型分析表》
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《ECL模型在证券公司资产减值准备中的应用探讨——以广发证券为例》
根据信用债和利率债违约率计算出债券在不同经济阶段的平均违约率,与之相对地,根据两种债券的损失率计算出债券在不同经济阶段的平均损失率,即经济上行阶段的债券违约率等于信用债违约率0.36%乘以所占比重20%,加上利率债违约率0.03%乘以所占比重80%,得出经济上行阶段的债券违约率是0.1%。损失率也按该方法进行计算,计算出的经济上行阶段损失率是59.2%,经济下行阶段损失率是61.2%,经济下行阶段违约率是0.83%。最后得出的可供出售(债券)ECL模型分析如表4所示:
图表编号 | XD00217200 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2019.12.10 |
作者 | 魏薇、张源 |
绘制单位 | 上海外国语大学贤达经济人文学院 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |