《表1 家族生命周期资本负债表》

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《家族生命周期资本负债表、家庭金融脆弱性与破产概率》

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由式（2）可知，储蓄由收入与消费之间的差额决定，收入消费差额则由即期收入、预期收入和禀赋等决定，而此又由有形资本和无形资本决定，其中有形资本又可分为金融或非金融资本，无形资本则可分为人力资本、社会资本和精神资本等。反过来，个体的有形资本和无形资本又由储蓄决定，如个体通过再教育等方式提高人力资本，人力资本的提升又可提高个体的当期或预期收入等。消费不外乎生活支出、债务支出、慈善支出和意外支出等，前三类支出都是通常意义上的概念，不做多余的解释，意外支出以本次新冠疫情为例，如果个人感染上新冠肺炎，治疗支出必然是意外支出，再者自然灾害等对个人、家庭和企业的破坏也将导致意外支出。进一步细分下的个体资本负债表见表1，显见，对每个人、每个家庭、每个家族我们都可用表1建立其资本负债表，覆盖每个家庭（家族）成员每个时点的资本负债表称为家庭（家族）生命周期资本负债表。