《表2 描述性统计：高管过度自信、环境不确定性与盈余管理研究》

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《高管过度自信、环境不确定性与盈余管理研究》

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表2为本文主要研究变量的描述性统计结果。从表2中数据可以看出，应计盈余管理程度|DA|最小值为0，最大值为2.444，说明不同公司应计盈余管理程度相差较大，且均值大于中位数，说明沪深A股上市公司总体应计盈余管理程度偏低；真实盈余管理程度|REM|最小值为0，最大值为3.094，说明不同公司真实盈余管理程度也相差较大，且均值小于中位数，说明我国沪深A股上市公司真实盈余管理程度大多高于平均水平；高管过度自信指标OC均值为0.462，说明我国沪深A股上市公司管理者自信程度较高；环境不确定性均值为0.5，中位数为1，说明沪深A股上市公司面临的环境波动较大。