《表1 XXX项目部20XX年XX月资金计划表》

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《财务管理在工程公司中的定位和职能》

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案例3：中资非洲北部某B工程公司在手5个较大的项目，因地理距离工程公司本部较远（有的甚至超过500公里），由于当地银行系统不发达，资金完全集中管控有难度，来回奔波收取支票费时费力，因此将项目的部分资金支配权下放给了项目部。这样做方便了项目部，但是容易造成资金支出失控。所以，财务管理人员设计了月度资金计划审批制度，即每月末由项目部根据下月资金使用情况，上报下月资金使用计划，由公司集中复核、调整、审批，然后在审批计划内拨款。月末上报本月实际资金使用情况和下月计划，如此循环，既保证了项目资金流畅，又使资金使用情况在B工程公司本部层级监督之下，降低了资金失控风险，达到了稽核监督目的。具体示例见表1。