《表1 高校内部审计状况基础性评价体系》
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《基于高校治理的新时代高校内部审计状况基础性评价体系设计研究》
制度建设主要通过制度的规范化来评价内部审计状况,分为综合管理制度和业务操作制度的建设。评价时主要考量是否建立了相应的制度体系及制度体系是否完整,是否满足审计工作需要。如审计综合管理制度应包括内部审计工作制度、审计结果公开制度、审计整改制度、审计质量控制制度等;审计业务操作制度应包括预算执行和决算审计、财务收支审计、经济责任审计、基建和修缮工程审计、科研经费审计、内部控制审计、专项审计和审计调查等常规业务类型的相关制度。
图表编号 | XD00118049400 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2019.12.31 |
作者 | 李德强、池璧、马晓春 |
绘制单位 | 华东理工大学审计处教育财务与审计研究中心、华东理工大学审计处教育财务与审计研究中心、华东理工大学审计处教育财务与审计研究中心 |
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