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目录1

第一章 储蓄概述1

第一节 储蓄的起源1

第二节 储蓄的基本职能和作用2

一、储蓄的概念、基本职能2

二、储蓄的作用2

第三节 存款是银行赖以生存和发展的基础4

一、银行的产生以存款为条件4

二、存款是现代银行各项业务发展的基础5

三、组织存款是国家银行的主要任务5

四、中国银行大力吸收储蓄存款的重要意义6

第二章 储蓄政策和原则9

第一节 储蓄政策和原则9

一、储蓄的政策9

二、储蓄的原则10

第二节 储户权益的法律规定11

一、查询、停止支付和没收个人存款的规定11

二、存款人死亡之后的继承过户或支付手续的规定14

第三章 储蓄种类16

第一节 人民币储蓄种类16

一、普通储蓄存款品种16

二、在改革中开展的新业务19

第二节 个人外币存款种类22

一、乙种外币存款和丙种外币存款23

二、存款品种24

第四章 储蓄存款计息规定及计算方法26

第一节 计算利息的基本规定26

一、利息的概念和作用26

二、计算利息的基本规定27

三、存期的计算方法29

第二节 各种人民币储蓄存款利息计算30

一、《条例》实施前的各种储蓄存款计息规定30

二、《条例》对各种储蓄存款的计息规定32

三、各种储蓄存款利息的计算方法33

第三节 个人外币存款利息计算54

一、外币活期存款利息计算54

二、外币定期存款利息计算55

三、外币定活两便存款利息计算56

第五章 储蓄业务会计出纳核算59

第一节 储蓄业务会计出纳核算的要求和基本规定59

一、储蓄会计出纳核算工作的要求59

二、储蓄会计核算的基本规定60

二、储蓄会计科目62

第二节 储蓄业务核算的基本方法62

一、记帐方法62

三、储蓄会计凭证66

四、记帐规则68

五、差错冲正法69

六、储蓄帐务组织和设置70

第三节 各项储蓄业务的处理手续73

一、储蓄业务柜台操作程序73

二、几种普通储蓄业务的核算手续75

三、人民币储蓄业务会计分录81

四、个人外币存款核算手续82

五、储蓄所的结帐和核对工作87

六、储蓄代办所的核算要点89

第四节 挂失与异地托收处理手续91

一、各类挂失业务处理手续91

二、异地储蓄存款托收处理手续94

第五节 储蓄差错和错帐的查找方法99

一、差错类型99

二、储蓄所现金差错的处理100

三、综合治理方法100

四、几种查找错帐的方法101

一、事后监督的作用104

第六章 储蓄业务重要环节的管理104

第一节 储蓄事后监督104

二、事后监督的职责105

三、事后监督的帐务设置105

四、事后监督的帐务处理106

第二节 储蓄单人收付操作制度规定111

一、基本规定111

二、对操作员的要求111

三、对复核员的要求112

一、现金库房的管理113

第三节 库存现金的管理113

二、储蓄出纳尾箱的管理116

第四节 其他重要环节的管理118

一、印章的管理118

二、空白重要凭证的管理118

三、有价单证的管理119

四、长期不动户储蓄存款管理120

五、交接手续120

六、会计档案保管121

一、存款业务电子化的意义123

第一节 概述123

第七章 计算机在存款业务中的应用123

二、存款业务电子化的发展趋势124

第二节 计算机的基本知识124

一、计算机的特点及分类124

二、计算机的基本工作原理125

三、存款业务中计算机的系统配置129

四、存款业务中的计算机网络133

第三节 计算机在储蓄业务中的应用134

一、计算机处理储蓄业务的特点及范围134

二、用计算机处理储蓄业务的一般过程135

三、计算机日间处理业务的过程136

第四节 存款业务电脑系统的管理148

一、计算机的硬件管理148

二、应用软件的管理149

三、业务资料的管理149

四、密码的管理149

五、电脑存款岗位职责150

六、电脑存款业务中的有关要求151

七、储蓄所电脑病毒的防范152

一、储蓄服务需要良好的服务态度153

第一节 服务素质建设153

第八章 储蓄服务建设153

二、储蓄服务需要练就过硬的服务技能156

三、储蓄服务需要高效率的现代化服务手段161

四、掌握安全防范要领，保障存款安全161

第二节 储蓄业务宣传162

一、储蓄宣传的原则和特征162

二、储蓄宣传的方式方法163

三、多渠道开展储蓄宣传164

一、中国银行储蓄机构网点设置原则165

二、中国银行储蓄机构网点建设要求165

第三节 储蓄机构网点建设165

第四节 储蓄代办业务166

一、储蓄代办机构的形式166

二、委托代办储蓄业务的条件167

三、银行与代办单位的职责分工167

四、中国银行储蓄代办业务发展方向168

第九章 储蓄调研169

第一节 储蓄调研工作的重要性169

一、为编制和检查储蓄计划提供依据169

二、帮助各级党政领导合理安排生产、分配和消费169

一、普查170

第二节 调研的基本方法和内容170

三、改善银行管理，加强经济核算170

二、典型调查171

三、重点调查171

四、抽样调查172

第三节 统计分析和成本分析173

一、储蓄业务的统计分析173

二、储蓄业务的成本分析183

第十章 企业单位存款概述186

第一节 帐户的设置与管理186

一、帐户的设置原则186

二、帐户的种类187

三、帐户的管理188

四、印鉴更换，帐户名称变更、合并、迁移与撤销，挂失189

五、关于查询、冻结、扣划单位存款的有关规定190

第二节 结算种类194

一、票据194

二、汇兑200

三、托收201

第三节 结汇与售汇204

一、汇率并轨204

二、银行结汇、售汇制204

一、企业存款工作面临的主要困难206

第四节 大力发展企业存款206

二、对拓展企业存款的几点意见207

第十一章 企业单位存款业务规定及核算212

第一节 企业单位人民币存款212

一、开户手续212

二、存款种类及核算规定214

三、帐务核对217

第二节 企业单位外币存款（甲种）218

一、甲种外币存款对象218

三、甲种外币存款的种类及计息规定219

二、甲种外币存款的货币种类及适用范围219

四、甲种外币存款的开户及使用220

五、甲种外币存款业务处理手续221

附录：225

附录1．现收兑的十八种外币简介225

附录2．常用货币名称符号对照表228

附录3．储蓄管理条例230

附录4．中国银行外币存款章程（甲种）236

附录5．中国银行外币存款章程（乙种）238

附录6．中国银行外币存款章程（丙种）240

附录7．储蓄专业岗位责任制（试行）243