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目录1

第一篇我国的金融体系1

第一章中国人民银行1

第一节中国人民银行1

第二节国家外汇管理局2

第二章专业银行和综合性银行3

第一节专业银行3

一、中国工商银行3

三、中国银行4

二、中国农业银行4

四、中国人民建设银行5

第二节其他金融机构5

一、交通银行5

二、中信实业银行6

三、中国投资银行6

四、地方性银行7

五、中国人民保险公司7

六、农村信用合作社8

七、城市信用合作社8

十、金融租赁公司9

十一、证券公司9

八、信托投资公司9

九、财务公司9

十二、外资、合资、侨资金融机构10

第二篇企业金融指南11

第三章银行帐户的开立11

第一节开立帐户前的准备11

一、银行帐户的种类11

二、银行帐户的选择12

三、开立帐户的条件13

第二节开户申请书和印鉴卡的填写13

第三节开户许可证的领用14

三、帐户变更16

四、帐户撤销和迁移16

第四节印鉴卡的更换和帐户的结清、变更16

二、印章挂失16

一、印鉴卡的更换16

五、长期不动帐户17

第五节支票户和存折户17

第四章银行存款的办理18

第一节银行存款的来源18

一、企业特征及其分类18

二、企业资金构成及其银行存款特点19

三、企业资金循环及其银行存款形成来源21

一、银行企业存款现行种类设置22

第二节银行存款的种类22

二、企业选择银行存款种类策略26

第三节银行存款的政策29

一、现金管理30

二、工资基金管理32

第四节银行存款利息的计收33

一、计算利息的一般原则规定33

二、计算利息的基本方法35

第一节银行借款的基本要求38

一、基本要求38

第五章银行借款的办理38

二、银行信贷管理的主要要求41

三、借款企业的义务47

第二节银行借款的原则与政策48

一、银行借款的基本原则48

二、银行借款的主要政策51

第三节银行借款的种类61

一、工业贷款的种类61

二、商业贷款的种类64

三、农业贷款的种类67

四、外汇贷款的种类67

一、银行借款一般程序69

第四节银行借款的申请和使用69

二、各种借款的申请和使用71

第五节银行借款的期限90

一、确定借款期限的意义90

二、确定借款期限的依据和方法90

三、银行对不同种类借款期限的具体规定92

四、银行借款的展期93

第六节银行借款的利息94

一、实行差别利率的意义及依据95

二、计息的规定及操作96

一、银行信贷监督98

第七节信贷监督与制裁98

二、银行信贷制裁的对象和措施99

第六章银行结算的办理102

第一节银行结算基本要求102

一、银行结算原则102

二、结算纪律102

三、企业的权力和责任103

四、银行结算保密制度104

第二节国内结算种类104

一、银行汇票105

三、汇兑109

二、商业汇票109

四、委托收款112

五、托收承付117

六、转帐支票121

七、定额支票125

八、银行本票126

九、现金结算128

第三节国际结算133

一、国际汇兑133

二、国际贸易结算138

一、收费145

第四节结算收费及罚款145

二、罚款148

第五节结算凭证购买及结算查询148

一、结算凭证购买148

二、结算查询149

第七章商业汇票的办理151

第一节商业汇票的签发151

一、商业汇票的概念151

二、签发商业汇票的对象和原则151

三、签发商业汇票的程序及注意事项152

一、销货单位出票的商业承兑汇票处理153

第二节商业汇票的承兑153

四、商业汇票签发后的发送153

二、购货单位出票的商业承兑汇票处理154

三、销货单位出票的银行承兑汇票处理154

第三节商业汇票的贴现155

一、贴现的概念155

二、商业汇票贴现的对象156

三、贴现期限的规定156

四、贴现利息率、贴现利息额和实付贴现金额的计算156

五、企业办理贴现的具体手续157

二、商业承兑汇票不获付款时的处理158

一、商业承兑汇票不获承兑时的处理158

第四节商业汇票不获承兑和支付的处理158

三、银行承兑汇票承兑申请人到期不能支付时的处理159

四、已向银行贴现商业承兑汇票，到期承兑人不能付款时的处理159

第五节商业汇票遗失注销和未使用注销的处理159

一、商业汇票遗失注销的处理159

二、未使用商业汇票注销的处理160

第六节企业办理票据承兑、贴现的会计核算161

一、会计科目161

二、收款单位(持票人)的会计核算161

三、付款单位的会计核算166

一、股票的概念168

第八章企业股票债券的发行和上市168

第一节股票及其种类168

二、股票的种类169

第二节股票发行171

一、股票样式171

二、哪些单位可以发行股票171

三、股票发行的对象171

四、发行股票要办理哪些手续171

五、股票发行的方式和种类172

一、股票收益内容174

第三节股票的收益与分配174

六、股票的发行价格174

二、股票收益分配的形式175

三、股票收益分配程序175

第四节股票发行和股利分配的会计核算176

一、股票发行的会计核算176

二、股利发放的会计核算177

第五节股票上市178

一、股票上市需提供的资料178

二、股票上市的条件179

三、股票上币公司的责任179

第六节企业债券的发行范围180

第七节企业债券的发行原则181

第八节企业债券的发行对象181

第九节企业债券的发行手续181

一、债券票面样式181

二、债券发行的章程或办法182

三、债券发行的申报182

四、代理发行协议的签订183

第十节债券发行的法律责任183

第十一节债券利率的确定184

一、企业发行债券的会计核算185

第十二节企业发行债券和购买债券的会计核算185

二、企业购买债券的会计核算188

第十三节债券上市190

一、债券上市需提供的资料190

二、债券上市的标准191

三、上市债券公司的责任191

第十四节股票债券的暂停上市和终止上市191

一、暂停上市的标准191

二、终止上市的标准192

三、证券上市的费用192

第一节金融信托业务范围194

第九章信托业务的办理194

第二节信托存贷款业务196

一、信托存款业务196

二、信托贷款业务199

第三节信托投资业务201

一、信托投资的方式201

二、信托投资的程序202

三、信托投资项目的效益分析203

第四节融资租赁业务204

一、融资性租赁的特点205

二、融资性租赁的形式205

三、融资性租赁项目的条件207

四、融资性租赁的程序208

五、融资性租赁的会计核算209

第十章对公保险212

第一节概述212

一、保险的法律概念212

二、保险的基本原则213

三、对公保险的对象216

第二节对公保险种类216

一、对公保险的基本分类216

二、企业财产保险217

三、运输工具及其公众安全责任保险219

四、国内货物运输保险和承运人责任保险221

五、团体人身意外伤害保险223

六、职工养老金保险224

第三节投保选择226

一、投保手续226

二、财产保险费率的确定及复核226

三、财产保险金额确定的一般方法227

四、财产保险责任范围的选择228

五、职工养老金保险范围、期限、交费方式、交费数额、给付标准及方式的选择228

七、对外经济技术合作项目保险的注意事项229

六、投保职工福利性保险的选择229

八、退保手续及未到期保险费、退保金的计算231

九、投保人（被保险人）的义务231

十、对保险人的选择231

第四节财产保险索赔须知233

一、财产保险理赔的一般程序233

二、索赔单证的提供234

三、财产损失金额和保险赔偿金额的计算234

四、赔款的领取237

五、赔款纠纷的仲裁和诉讼237

二、职工养老金的计算和申领238

一、人身保险金给付的一般处理程序238

第五节人身保险金给付的申请238

三、伤残保险金的计算和申领239

四、死亡保险金的计算、申领和继承239

五、保险金给付纠纷的仲裁和诉讼240

第六节有关帐务处理240

一、支付保险费的帐务处理240

二、退保退费收入的帐务处理240

三、赔款收入的帐务处理240

第七节保险投资241

一、保险投资的性质和形式241

四、仲裁、诉讼费用的帐务处理241

二、保险投资的申请242

三、保险投资资金的使用和偿还242

第十一章企业外汇业务257

第一节出口贸易的外汇业务257

一、领单257

二、交单258

三、核销259

第二节进口贸易的外汇业务261

第三节外汇帐户和外汇留成263

一、外汇帐户263

二、外汇留成265

第四节调剂外汇业务267

一、企业调剂外汇的规定267

二、即期外汇的调剂269

三、远期外汇的调剂269

第五节汇率风险270

一、汇率风险的种类270

二、汇率风险的防范271

第六节因公出国外汇业务272

一、申领外汇272

三、外汇核销274

二、出国用汇的有关规定274

第七节中外合资、境外投资、外债275

一、中外合资275

二、境外投资277

三、外债280

第三篇个人金融指南282

第十二章储蓄存款的办理282

第一节储蓄存款的种类282

一、定期储蓄282

二、活期储蓄286

三、有奖储蓄288

四、外币储蓄289

第二节储蓄种类的选择策略290

一、城乡居民的货币收支290

二、选择储蓄还是投资291

三、参加储蓄的策略292

第三节储蓄存款的利息295

一、储蓄利息计算的一般规定295

二、利息计算实例297

第四节储蓄存款的政策301

一、储蓄存款的原则301

二、储蓄存款的挂失302

三、储蓄存款的查询、停止支付、没收及死亡人存款的处理303

第十三章个人银行借款的办理305

第一节个人借款的基本要求305

一、借款的对象305

二、借款的条件306

三、借款的方式306

四、借款的程序308

五、借款管理308

第二节个人借款的原则与政策309

一、借款的原则309

二、借款的政策310

三、借款的归还及清偿311

四、信贷制裁312

第三节个人借款的申请和使用312

一、借款范围313

二、借款期限313

三、借款利率314

第十四章个人结算的办理315

第一节个人结算帐户开立315

第二节个人结算工具选择315

一、开立支票帐户的个体户315

二、开立存折户的个体户315

三、未在银行开立帐户的个人317

第三节信用卡320

一、信用卡的申请321

二、信用卡的使用322

三、自动柜员机服务324

四、对帐单326

第四节业务收费326

第十五章股票和债券的交易327

第一节股票交易操作步骤327

一、办理“股票帐户”327

二、委托买卖327

三、清算交割328

一、债券的种类329

第二节债券交易概述329

二、债券的利率331

三、债券的收益332

第三节影响股票、债券价格波动的因素334

一、社会政治、经济因素334

二、企业经营状况和经济效益因素335

三、企业的股票政策因素336

第四节股票和债券的交易技巧337

一、股票和债券交易的基本原则337

四、投资者的心理因素337

二、股票和债券交易的收益分析338

三、股票和债券交易的风险分析340

四、股票价格趋势预测341

五、股票和债券交易的决策343

六、避免投资风险的方法345

第十六章对私保险347

第一节对私保险的种类347

一、家庭财产保险347

二、个体工商户财产保险348

三、个人养老金保险348

四、简易人身保险350

五、个体、联户运输工具及其责任保险351

六、种植业保险351

七、养殖业保险351

八、家庭成员意外伤害保险352

九、雇主责任保险352

十、子女教育婚嫁金保险352

第二节投保选择353

一、保险责任和保险金额的选择353

二、保险费交付方式的选择355

四、参加保险后的义务356

三、退保手续及未到期保险费、退保金的计算356

第三节索赔和保险金的申领357

一、财产损失金额和保险赔款的计算357

二、人身保险金、养老年金的计算、申领和继承357

第四节简易人身保险借款359

一、借款的条件359

二、借款的最高限额和期限359

三、借款的手续360

四、借款本息及借款与保险金的结算360

第十七章境内居民外汇调剂361

第一节境内居民外汇卖出361

第二节境内居民因私出境购买外汇362