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第一章企业金融管理概论1

一、企业改革与融资变化1

1．企业和企业制度1

2．现代企业制度2

3．企业功能转换4

4．企业融资变化5

二、企业金融管理要旨6

1．企业金融的含义6

2．负债经营是现代企业的要求7

3．金融投资是企业发展的态势8

4．企业金融管理要旨9

第二章企业银行帐户管理11

一、企业开户银行的选择11

1．我国金融机构类型12

2．开户银行的选择21

二、企业银行帐户开立23

1．开立银行帐户的作用23

2．银行帐户的种类24

3．开立银行帐户的条件26

4．开立银行帐户的程序27

三、企业银行帐户管理28

1．企业使用帐户管理28

2．企业帐户变化管理28

3．企业业务凭证管理30

4．企业票据挂失管理31

5．企业帐户资金管理32

1．贷的种类34

第三章企业银行贷款管理34

一、银行贷款的基本概况34

2．贷款的原则35

3．贷款的政策36

4．贷款的方法39

5．贷款的形式40

二、企业银行贷款的取得41

1．企业申请贷款的条件41

2．企业贷款银行的选择42

3．企业贷款种类的选择43

4．企业取得贷款的程序44

5．企业取得贷款的策略46

三、企业银行贷款的管理49

1．企业借款合同的管理49

2．企业贷款利息的管理50

3．企业贷款期限的管理51

4．企业避免信贷制裁52

1．信托的含义53

2．信托的职能53

第四章企业金融信托管理53

一、企业金融信托概述53

3．信托的种类54

4．金融信托的经营原则54

5．金融信托的业务种类56

二、企业金融信托程序57

1．信托存款业务程序57

2．信托贷款业务程序59

3．信托投资业务程序61

4．金融资产信托业务程序63

三、企业金融信托管理64

1．企业金融信托机构选择64

2．企业金融信托计划管理64

3．企业金融信托核算管理65

4．企业金融信托损益管理66

5．企业金融信托资产管理66

1．租赁的含义67

2．租赁的特征67

第五章企业金融租赁管理67

一、企业金融租赁概述67

3．金融租赁的含义69

4．金融租赁的崛起72

5．金融租赁的种类73

3．租赁谈判阶段75

2．申请租赁阶段75

1．选定租赁设备75

二、企业金融租赁程序75

4．租赁合同签订阶段76

5．购进设备阶段77

6．收取租金阶段77

7．租赁设备处理阶段77

三、企业国际租赁业务程序78

1．国际租赁的含义78

2．国际租赁的特点79

3．国际租赁的程序80

四、企业金融租赁管理82

1．金融租赁合同的管理82

2．金融租赁租金的管理86

第六章企业债券融资管理88

一、企业债券概述89

1．企业债券筹资作用89

2．债券的一般特征90

3．企业债券的种类91

4．企业债券的收益93

二、企业债券的发行94

1．企业债券发行的原则94

2．企业债券发行的条件95

3．企业债券发行的期限96

4．企业债券发行的利率97

5．企业债券发行的价格99

6．企业债券发行的程序100

1．企业债券交易的机构101

三、企业债券的交易101

2．企业债券交易的形式102

3．企业债券交易的价格104

四、企业债券的核算106

1．企业债券发行的帐户设置106

2．企业债券发行的帐务处理106

3．企业债券溢价和折价摊销107

4．企业债券到期清偿108

一、企业股票概述109

第七章企业股票融资管理109

2．股票的含义与特点111

1．股票筹资的作用111

3．股票的种类113

4．股票的收益115

5．股票的价格116

二、企业股票发行118

1．企业发行股票的原则118

2．企业发行股票的条件119

3．企业发行股票的程序121

4．企业发行股票的方法123

三、企业股票交易124

1．企业股票上市条件124

2．企业股票交易方式126

3．企业股票交易程序127

1．股票发行核算129

2．股息发放核算129

四、企业股票融资核算129

3．企业中期报告130

4．企业年度报告130

第八章企业结算资金管理137

一、企业现金结算管理137

1．企业现金结算应遵循的原则137

2．企业现金结算的范围138

3．企业库存现金限额管理139

4．企业现金结算违反与处罚140

二、企业转帐结算管理142

1．企业转帐结算遵守的原则142

2．企业转帐结算遵守的纪律143

3．企业转帐结算凭证的规范144

4．企业转帐结算方式的选择145

5．企业转帐结算付费的管理152

三、企业结算安全管理155

1．企业结算管理的原则155

2．企业结算案件的类型156

3．企业发生结算问题的原因157

4．企业结算安全管理的措施158

第九章企业资本资产管理160

一、企业资本金管理160

1．企业资本金概述160

2企业资本金投入162

3．企业资本金核算164

二、合营企业资本金管理165

1．合营企业资本投入的原则165

2．合营企业资本投入的管理166

3．合营企业资本投入的核算167

三、企业公积金管理167

1．资本公积金管理168

2．盈余公积金管理172

3．未分配利润管理173

一、企业短期投资管理174

1．短期投资概述174

第十章企业流动资产管理174

2．有价证券的取得175

3．有价证券的出售176

4．证券投资的方法176

1．应收帐款178

二、企业应收款项管理179

2．应收票据181

3．预付货款182

5．待摊费用183

4．其他应收款183

三、企业存货资产管理184

1．存货的含义184

2．存货数量的确定184

3．存货成本的确定185

4．存货发生的计价185

5．存货的清查盘点187

一、企业固定资产概述188

1．固定资产的特点188

第十一章企业固定资产管理188

2．固定资产的分类189

3．固定资产的计价191

二、企业固定资产折旧管理193

1．折旧的含义193

2．折旧的计算方法194

3．折旧的计提范围197

4．折旧的帐务处理197

1．固定资产的购入199

三、企业固定资产周转管理199

2．固定资产的租赁200

3．固定资产的调出202

4．固定资产的报废202

5．固定资产的盘存202

四、企业固定资产管理责任制203

1．实行分口管理203

2．实行分级管理205

2．长期投资的分类206

1．长期投资的含义206

第十二章企业其他资产管理206

一、企业长期投资管理206

3．股票投资的管理207

4．债券投资的管理209

5．其它投资的管理209

二、企业无形资产管理210

1．无形资产的含义210

2．无形资产的内容210

3．无形资产的特征212

4．无形资产的计价213

5．无形资产的管理213

三、企业递延资产管理215

1．递延资产的含义215

2．递延资产的计价215

3．递延资产的核算215

四、企业其他资产管理216

一、企业投资决策概述217

1．投资决策的含义217

第十三章企业金融投资决策217

2．投资决策的特点219

3．投资决策的原则219

4．投资决策的程序221

5．投资环境的评价223

二、企业投资决策技术225

1．企业投资策略的选择技术225

2．肯定型状态下的决策技术228

3．风险型状态下的决策技术232

4．非肯定型状态下的决策技术236

三、企业金融资产投资237

1．金融资产投资方法238

2．债券投资241

3．普通股投资241

4．优先股投资242

5．金融期货投资242

7．其它投资243

6．存款投资243

第十四章企业金融风险管理244

一、企业金融风险概述244

1．金融风险的含义244

2．金融风险的种类244

3．金融风险的来源246

4．金融风险的衡量247

5．金融风险分析程序250

6．金融风险报酬分析251

7．筹资风险分析决策254

二、企业利率汇率风险管理258

1．利率汇率风险的含义258

2．利率汇率变动的原因259

3．利率汇率风险的管理263

三、企业金融风险管理策略265

1．分担策略265

2．避免策略265

4．消缩策略266

3．转嫁策略266

四、建立企业金融风险基金267

1．设立呆帐准备基金267

2．设立汇率准备基金267

3．设立科技创业基金268

4．设立研究开发基金268

1．企业资信的含义269

2．企业资信调查内容269

一、企业资信调查分析269

第十五章企业资信调查分析评估269

3．企业资信调查方法270

4．企业资信评级程序272

二、企业信用等级评估273

1．企业信用等级评估的对象273

2．企业信用等级评估的标准273

3．企业信用等级评估的程序274

4．企业信用等级评估的内容275

5．企业信用等级评估的收费281

1．国外证券发行等级评估282

三、企业证券发行信用等级评估282

2．我国证券发行等级评估283

第十六章企业经济效益分析285

3．企业评估报告的结构286

一、企业经济分析方法287

1．比较分析法287

2．因素分析法289

3．平衡分析法292

4．相关系数法293

1．企业财务报表分析296

5．图表法296

二、企业财务状况分析296

2．企业财务比率分析298

3．预计财务报表分析301

三、企业经济效益综合评价301

1．企业经济效益综合评价指标301

2．企业经济效益综合评价方法303

3．企业经济效益综合评价报告306