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中华人民共和国主席令（第四十六号）1

中华人民共和国中国人民银行法3

17．中央银行的清算制度3

第一编 银行法总论3

一、中央银行法3

（一）中央银行的产生及中央银行法的主要内容3

3．中央银行是如何产生的4

1．什么是中央银行法4

2．什么是中央银行4

5．中央银行的一般职能5

4．中央银行产生的特点5

6．中央银行的作用6

7．中央银行的组织形式6

《中华人民共和国中国人民银行法》条文释义6

9．中央银行的主要业务7

8．中央银行与政府的关系7

10．中央银行最高权力机构的组织形式8

11．中央银行的货币发行管理9

13．中央银行的贴现贷款制度10

《中华人民共和国中国人民银行法》主要名词解释10

12．中央银行的存款准备金制度10

14．中央银行的利率管理11

15．中央银行公开市场操作制度12

16．中央银行的监督管理制度12

附一中国人民银行副行长周正庆在八届全国人大第三次会议上作关于《中华人民共和国中国人民银行法（草案）》的说明12

附二中国人民银行副行长周正庆就《中华人民共和国中国人民银行法》14

（二）我国中央银行的产生和发展及中央银行管理制度14

1．旧中国的中央银行14

2．中华苏维埃共和国国家银行14

正式施行答记者问14

3．中国人民银行15

4．旧中国银行法16

5．台湾省中央银行法16

6．我国有关中央银行的法津和法规17

8．我国的存款准备金制度18

7．我国的货币发行管理制度18

9．中国人民银行的信贷资金管理制度19

10．中国人民银行再贷款制度20

11．中国人民银行利率管理制度20

12．中华人民共和国国家金库条例实施细则21

13．我国银行的清算制度22

14．金融稽核检查处罚规定22

15．中华人民共和国金银管理条例23

16．现金管理条例24

17．现金管理暂行条例实施细则24

（三）各国中央银行法简介25

1．美国联邦储备法简介25

2．德意志联邦银行法简介26

3．日本银行法简介27

4．关于英格兰银行的法律28

5．法兰西银行法简介28

6．加拿大银行法简介29

7．澳大利亚联邦储备银行法简介30

8．瑞典国家银行法简介31

9．意大利银行法简介31

10．荷兰银行法简介32

11．新西兰储备银行法简介32

12．新加坡金融管理局法简介33

13．瑞士中央银行法简介33

15．韩国银行法简介34

14．比利时中央银行法简介34

二、商业银行法35

（一）商业银行法概论35

1．什么是商业银行法35

2．商业银行的概念35

3．商业银行的职能35

4．商业银行的业务范围与分类36

5．商业银行的利润37

6．商业银行与客户的关系37

7．商业银行与中央银行的关系37

8．商业银行同业之间的关系37

2．商业银行的设立程序38

1．商业银行的设立条件38

（二）商业银行的设立、变更与解散38

10．商业银行与国家的关系38

9．商业银行与金融市场的关系38

3．商业银行的变更39

4．商业银行的勒令停业规定39

5．什么是撤销许可40

6．什么是接管40

7．商业银行的解散与清算40

（三）商业银行的组织40

1．商业银行的组织形式40

2．商业银行的内部组织结构41

1．商业银行负债监务概述42

（四）商业银行业务42

2．银行自有资本43

3．银行存款44

4．商业银行资产业务概述46

5．贷款46

6．商业银行的投资业务48

7．商业银行的贴现业务48

8．商业银行中间业务49

9．商业银行的结算业务49

10．商业银行的信用证业务49

11．商业银行的代理业务50

12．商业银行的信托业务50

16．商业银行的国际业务51

15．商业银行的咨询业务51

13．商业银行的租赁业务51

14．银行卡业务51

（五）商业银行的监管54

1．商业银行的资本充足率54

2．《巴塞尔协议》的主要内容54

3．商业银行的资产流动比率55

4．商业银行的银行贷款集中度限制55

5．商业银行的银行关系人贷款限制56

6．商业银行表册呈报制度56

7．商业银行刊登广告的规定57

8．商业银行工作人员的义务58

9．商业银行违规处罚规定58

中华人民共和国经济特区外资银行、中外合资银行管理条例60

三、有关法规60

境外金融机构管理办法62

基金会管理办法63

关于金融机构设置或撤并管理的暂行规定64

中国人民银行关于审批金融机构若干问题的通知65

中国人民银行关于颁发《经营金融业务许可证》有关事项的通知66

金融信托投资机构管理暂行规定67

城市信用合作社管理规定69

关于对《城市信用合作社管理规定》有关问题的补充通知71

农村信用合作社管理暂行规定71

中华人民共和国外资金融机构管理条例74

1．什么是储蓄79

第二编 银行储蓄存款法79

一、银行储蓄法总论79

2．我国储蓄的产生和发展80

3．储蓄的形式81

4．储蓄政策82

5．储蓄政策的实践意义84

6．银行储蓄的性质84

7．银行储蓄的作用85

8．储蓄徽的形状和含义86

二、储蓄原则87

1．储蓄原则的基本内容87

2．储蓄原则的实践意义88

2．储种设置依据90

3．储种设置原则90

三、储蓄种类90

1．储种设置的意义90

4．基本储蓄种类91

5．活期储蓄存款91

6．定期储蓄存款91

7．华侨（人民币）定期储蓄存款92

8．定活两便储蓄存款93

9．专项储蓄存款93

10．活期支票储蓄存款93

15．代理退休金支付储蓄94

14．信用卡储蓄94

11．活期储蓄异地通存通兑94

12．储蓄旅行支票94

13．工资转存储蓄94

16．不记名储蓄95

17．奖售定期储蓄95

18．代理购买实物储蓄95

19．大额可转让定期存单储蓄95

20．保值定期储蓄95

23．实物贴水定期储蓄96

25．耐用消费品储蓄96

24．有奖储蓄96

22．贴水定期储蓄96

21．住宅储蓄96

26．折实储蓄97

27．邮政储蓄97

28．外币储蓄97

29．乙种（外币）储蓄98

30．丙种（外币）存款98

8．储蓄事后监督员99

7．储蓄协储员99

6．储蓄工作人员的职业道德99

4．储蓄代办所99

5．储蓄业务人员的分工与职责99

2．储蓄所99

1．储蓄管辖行99

四、储蓄组织机构99

3．储蓄联办所99

9．储蓄代办员100

10．储蓄专柜组织形式100

五、储蓄业务会计核算总则101

1．储蓄业务会计核算的基本规定101

4．储蓄会计凭证102

6．储蓄会计帐簿102

5．储蓄会计凭证的传递及其要求102

3．储蓄会计科目102

2．储蓄业务会计核算的主要任务102

7．储蓄会计核算的帐务组织103

8．储蓄会计综合核算103

9．储蓄会计明细核算103

10．储蓄事后监督103

11．储蓄并帐103

12．储蓄并表103

13．帐卡染色还帐法104

六、储蓄业务会计核算105

1．活期储蓄存款的核算105

2．整存整取定期储蓄存款的核算105

4．整存零取定期储蓄存款的核算106

3．零存整取定期储蓄存款的核算106

6．华侨（人民币）定期储蓄存款的核算107

7．定活两便储蓄存款的核算107

8．个人大额可转让定期存单的核算107

5．存本取息定期储蓄存款的核算107

9．储蓄存款挂失的核算108

10．储蓄存款同城划转的核算109

11．储蓄存款异地托收业务的核算109

12．储蓄存款通存通兑业务的核算110

13．长期不动户存款的核算111

14．代保管有价证券的核算111

15．代理发行与兑付债券的核算112

18．没收储蓄存款的核算113

19．死亡绝户存款的核算113

16．查询储蓄存款的核算113

17．止付储蓄存款的核算113

七、储蓄存款利率及计息115

1．储蓄存款利率表示方法115

2．储蓄存款存期计算115

3．储蓄存款计息常用方法116

4．活期储蓄存款计息方法116

5．整存整取储蓄存款计息方法117

6．零存整取定期储蓄存款计息方法118

1．储蓄承包经营的意义和作用120

（一）储蓄承包经营120

八、储蓄管理120

2．储蓄承包经营形式121

3．储蓄承包经营手续122

4．储蓄承包效果评价122

（二）储蓄成本管理123

1．储蓄成本项目123

2．储蓄利息成本与费用成本124

3．储蓄变动成本与固定成本124

4．储蓄有形成本和无形成本124

5．储蓄成本核算的组织形式125

6．储蓄成本核算的原则125

7．储蓄成本核算的主要内容与方法126

（三）储蓄现金出纳管理128

1．储蓄所现金出纳基本规定128

2．储蓄所领交现金手续128

3．现金差错处理128

（四）储蓄重要单证、凭证及印鉴管理129

1．有价单证管理129

2．重要空白凭证的管理129

3．有价单证的销毁130

4．印章管理130

（五）储蓄业务稽核审查130

1．储蓄业务稽核审查的内容130

4．储蓄业务稽核审查人员的工作守则131

2．储蓄业务稽核审查的机构131

3．储蓄业务稽核审查人员131

5．储蓄稽核审查的形式132

6．储蓄稽核审查的一般方法132

（六）储蓄工作交接手续132

1．储蓄人员变动时的交接手续132

2．机构撤并时的交接手续133

3．人员变动的交接手续133

2．储蓄会计档案的保管期限134

3．储蓄会计调阅基本规定和手续134

4．储蓄会计档案销毁的基本规定和手续134

1．储蓄会计档案管理的内容134

（七）储蓄会计档案管理134

九、储蓄宣传135

1．储蓄宣传的作用135

2．储蓄宣传内容136

3．储蓄宣传方式137

4．储蓄宣传工作规划137

5．储蓄宣传效果评价138

十、储蓄服务139

1．储蓄服务工作特点139

2．储蓄员基本素质139

3．储蓄员职业道德140

4．储蓄服务语言艺术141

5．储蓄人员揽储技巧142

6．揽储办法143

7．储蓄优质服务六个一样143

8．储蓄优质服务五不准143

9．储蓄优质服务宗旨143

10．储蓄所的设置144

11．储蓄所营业时间设计145

12．储种设计的心理策略145

十一、有关法规146

储蓄管理条例146

中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定148

中国人民银行大额可转让定期存单管理办法151

人在银行的存款事项的通知151

国家安全部人民银行关于国家安全机关向银行查询要求停止支付个151

中国人民银行邮电部邮政储蓄存款转存办法153

中国人民银行利率管理暂行规定153

中国人民银行关于实施《利率管理暂行规定》有关问题的通知155

中国人民银行储蓄所管理暂行办法156

利率管理暂行规定161

中国工商银行储蓄业务应用电子计算机核算管理办法162

中国工商银行关于印发《中国工商银行外币储蓄会计核算暂行办法》的通知168

中国工商银行外币储蓄会计核算暂行办法168

3．信贷原则175

2．信贷中的权利和义务关系175

1．什么是信贷法175

第三编 银行信贷法175

一、信贷法概论175

二、信贷政策179

1．信贷政策的概念179

2．信贷政策的内容179

3．信贷政策的作用180

4．制定信贷政策的依据181

三、信贷利息与利率182

1．利息的本质182

2．利息的计算182

3．利率的概念183

6．短期利率和长期利率184

7．名义利率和实际利率184

5．存款利率与贷款利率184

4．市场利率和公定利率184

8．固定利率与浮动利率185

9．差别利率和优惠利率185

10．利率的决定因素185

11．利率的作用186

四、工业流动资金信贷188

1．工业流动资金贷款的种类188

2．工业周转贷款188

3．流动基金贷款188

4．临时贷款188

6．卖方信贷189

5．结算贷款189

8．专用基金贷款190

9．科技开发贷款190

7．票据承兑与贴现贷款190

10．工业流动资金贷款计划191

11．工业流动资金贷款的指标管理191

12．工业流动资金贷款程序191

五、商业流动资金信贷194

1．商业流动资金贷款194

2．商业流动资金贷款的种类194

3．商品周转贷款194

4．商业临时贷款195

6．商业企业流动资金借款计划196

5．城镇集体商业贷款196

7．商业企业流动资金贷款计划的审查197

8．商业流动资金贷款程序197

9．商业流动资金贷款的审批与发放198

10．商业流动资金贷款的贷后检查198

11．商业流动资金贷款期限的确定198

12．商业流动资金贷款的利息199

六、农业信贷200

1．农业信贷及其特点200

2．农业信贷的管理与调节200

4．国有农业企业贷款201

3．农业信贷的种类201

5．集体农业贷款203

6．乡镇企业贷款204

7．乡镇企业贷款的对象和条件204

8．乡镇企业贷款种类204

七、基本建设贷款205

1．基本建设贷款的概念205

2．基本建设贷款的对象和条件205

3．基本建设贷款的程序205

4．基本建设贷款的期限206

5．基本建设贷款的监督和管理206

2．技术改造贷款的特点211

1．技术改造贷款及其性质211

八、技术改造信贷211

3．技术改造贷款的必要性和作用212

4．技术改造贷款的原则212

5．技术改造贷款的管理212

6．技术改造贷款的操作程序213

九、外汇信贷217

1．外汇信贷及其资金来源217

2．外汇贷款的特点217

3．外汇贷款的管理218

4．外汇贷款的种类219

5．外汇贷款的程序220

2．贷款经济效益的标志222

十、贷款经济效益的考核222

1．贷款经济效益的内涵222

3．贷款效益考核指标体系223

十一、有关法规226

中国人民银行信贷资金管理试行办法226

中国人民银行对专业银行贷款管理暂行办法229

中国人民银行金融信托投资机构资金管理暂行办法230

中国人民银行关于人民银行统一管理金银专项贷款的通知231

中国人民银行关于深圳经济特区信贷资金管理实施办法233

中国人民银行系统信贷资金管理的暂行规定235

中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法236

中国人民银行关于改进和加强人民银行专项贷款管理的通知238

少数民族贫困地区温饱基金人民银行专项贷款项目管理暂行办法239

中国人民银行、中国农业银行扶持贫困地区240

专项贴息贷款管理暂行办法240

关于外商投资企业外汇抵押人民币贷款的暂行办法242

同业拆借管理试行办法243

中国人民银行关于进一步严格控制信贷总量的通知244

中国人民银行关于进一步加强对同业拆借管理的通知244

中国人民银行关于进一步加强固定资产贷款管理的通知246

中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法246

中国人民银行融资券管理暂行办法248

中国人民银行融资券管理暂行办法实施细则249

中国人民银行关于完善信贷资金管理办法的规定250

中国工商银行抵押贷款管理暂行办法252

中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法253

科技开发贷款项目管理办法（试行）256

中国工商银行技术改造贷款办法257

中国工商银行科技开发贷款管理办法259

中国工商银行外汇贷款暂行办法261

中国农业银行贷款管理通则（试行）263

中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法267

中国农业银行信贷资金融通调剂管理办法269

中国农业银行个体工商户、私营企业贷款管理暂行办法270

中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法272

中国人民建设银行技术改造贷款办法275

中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法279

中国人民建设银行基本建设贷款办法281

中国人民建设银行中央级基本建设储备贷款管理暂行办法285

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法289

中国人民建设银行担保业务暂行办法293

中国人民建设银行住宅储蓄存款和住宅借款暂行办法295

中国人民建设银行城镇土地开发和商品房贷款办法296

中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法299

中国人民建设银行房地产信贷部管理暂行规定300

中国工商银行关于发展住房专项储蓄存贷款业务的几点意见302

中国工商银行广州分行城市商品房地产贷款办法302

烟台住房储蓄银行住宅储蓄与住宅专项贷款暂行办法303

中国农业银行关于在信贷管理岗位实施“审贷分离”的试行方案304

中国农业银行总行自营贷款业务暂行规定306

中国农业银行农村水电贷款管理暂行办法307

中国农业银行乡镇企业“贸工农”不贴息专项贷款管理暂行办法309

中国农业银行少数民族地区乡镇企业贴息贷款管理暂行办法311

国家民委、财政部、国家计委、中国工商银行、中国农业银行关于民族贸易和民族用品生产专项贴息贷款办法的通知313

中国工商银行关于使用民族用品生产专项贴息贷款的管理规定313

中国农业银行民族贸易和民族用品生产专项贴息贷款管理暂行办法314

中国农业银行信贷资产监测考核办法315

中国农业银行贷款形态占用帐户设置及帐务核算手续317

中国农业银行贷款登记簿制度318

1．会计主体323

2．持续经营323

第四编 银行会计法323

（一）会计核算的基本前提323

一、会计准则概述323

3．会计分期324

4．货币计量324

（二）会计一般原则324

1．真实性原则324

10．历史成本原则325

9．谨慎原则325

8．权责发生制原则325

7．配比原则325

6．明晰性原则325

5．及时性原则325

4．一贯性原则325

3．相关性原则325

2．可比性原则325

11．划分收益性支出与资本性支出的原则326

12．重要性原则326

（三）会计要素准则326

1．资产326

5．费用327

4．收入327

3．所有者权益327

2．负债327

6．利润328

（四）财务报告328

1．资产负债表328

2．损益表328

3．财务状况变动表（资金来源和运用表）329

4．会计报表编报要求329

5．会计报表附注329

（五）补充说明329

1．银行会计科目的意义330

（二）会计科目330

2．银行会计科目的分类330

（一）银行会计制度330

二、银行会计制度概述330

（三）记帐方法332

1．记帐方法及其分类332

2．借贷记帐法在银行会计中的运用332

（四）会计凭证333

1会计凭证的意义333

2．银行会计凭证的种类和内容333

（五）帐簿和帐务组织336

1．帐簿和帐务组织的概念336

2．明细核算336

3．综合核算338

4．银行帐务处理程序340

（六）会计报表341

1．会计报表及其作用341

2．会计报表的编制要求341

3．会计报表的种类及编制方法341

三、银行基本业务会计核算规定342

1．存放款业务核算规定342

2．投资业务核算规定343

3．信托业务核算规定343

4．证券业务核算规定343

5．租赁业务核算规定344

6．投资基金核算规定345

3．现金的核算346

2．现金与存款资产的管理346

（一）现金与存款资产的会计核算346

1．现金与存款资产的概念346

四、银行资产会计核算346

4．存放中央银行款项347

5．存放同业款项348

（三）对外投资349

1．对外投资概述349

2．短期投资的核算349

3．长期投资的核算351

4．其他投资的核算353

1．固定资产概述354

（四）固定资产的核算354

5．投资风险准备金的核算354

2．固定资产的核算357

（五）无形资产、递延资产的核算359

1．无形资产的核算359

2．递延资产的核算361

五、银行所有者权益的会计核算362

（一）所有者权益概述362

1．所有者权益的含义362

2．所有者权益分类362

3．资本金的管理要求363

2关于金融企业资本金的有关规定363

（二）资本金的核算363

1．资本金的概念363

4．投入资本的分类364

5．资本金（投入资本）的核算364

（三）公积金的核算364

1．接受捐赠的核算365

2．资本溢价的核算365

3．法定财产重估增值的核算365

2．盈余公积的核算366

1．利润分配的原则366

（五）利润分配的核算366

1．盈余公积的概念366

（四）盈余公积的核算366

2．利润分配的核算367

六、银行负债的会计核算368

（一）银行负债概述368

（二）存款业务的核算368

1．存款业务概述368

2．企业单位存款业务的核算369

3．储蓄存款的核算370

4．其它储蓄业务的核算373

5．储蓄业务核算的帐务组织374

5．国库的主要权限375

4．国库的基本职责375

3．国库的组织体系375

1．国库的概念375

七、国库业务的核算375

2．国库的体制375

6．金库款项支配的权限376

7．国库会计核算的基本要求376

8．国库业务核算应设置的会计科目376

9．国库款项收纳与退库的管理与核算376

10．国库款项报解的管理和核算380

11．国库核算错误的更正381

12．预算收入的对帐工作381

13库款支拨的管理与核算381

2．联行往来的特点383

3．联行往来的基本规定383

八、联行往来与联行资金清算383

1．联行往来的内容383

4．联行往来管理体制384

5．全国联行往来的核算384

6．全国联行往来的日常核算386

7．管理分行录磁的处理390

8．总行对帐处理390

9．全国联行汇差的核算390

10．联行年度划分与帐务划转392

11．分行辖内往来393

13．电子联行往来的核算394

12．支行辖内往来394

九、金融机构往来的核算与票据交换398

1．金融机构往来的概念398

2．金融机构往来的基本规定398

3．与中央银行往来的核算398

4．同业往来的核算401

5．同城票据交换403

十、投资业务的核算407

1．投资的概念和意义407

2．投资的分类407

6．短期投资业务408

5．对外投资的原则408

4．影响银行投资的因素408

3．有价证券投资408

7．长期投资业务409

十一、银行损益的会计核算415

（一）损益的概念及内容415

（二）营业收入的管理与核算415

1．营业收入的概念415

2．营业收入的确认415

3．营业收入的内容415

4．营业收入的管理416

（三）成本的管理与核算416

1．成本的概念416

4．待摊和预提费用的处理417

3．银行成本核算的基本要求417

2．成本开支的范围和标准417

5．成本核算需设计的会计科目418

6．成本的核算418

（四）营业税金及附加的核算419

（五）营业外收支的核算420

（六）利润的核算420

1．利润的概念及内容420

（七）利润分配的核算421

1．利润分配的具体内容421

3．利润的核算421

2．利润的计算方法421

2．利润分配的核算422

十二、银行会计报表424

1．会计报表及其作用424

2．会计报表编制的一般要求424

3．会计报表的种类424

4．日报表的编制425

5．月报表的编制425

6．资产负债表的编制426

7．损益表的内容429

8．损益表的作用429

9．损益表的格式429

10．损益表的编制方法430

12．财务状况变动表的作用431

13．财务状况变动表的结构431

11．财务状况变动表的概念431

14．财务状况变动表的编制432

15．利润分配表的内容433

16．利润分配表的分配情况434

17．利润分配表的编制434

2．年度决算的要求436

3．年度决算的步骤及内容436

4．年度决算的准备工作436

1．年度决算的概念436

十三、年度决算、会计检查与会计分析436

5．年度决算日的工作437

6．年度决算后的工作438

7．会计检查439

8．会计分析440

十四、有关法规442

中华人民共和国会计法442

企业会计准则444

金融企业会计制度447

中国人民银行关于改革人民银行系统记帐方法的通知482

中国人民银行关于改用借贷记帐法的实施方案483

关于改用借贷记帐法的说明484

大额转汇试点的通知489

中国人民银行关于第四批电子联行试运行和专业银行系统内489

中国人民银行电子联行往来制度（试行修订本）491

电子联行查询查复及差错处理手续491

关于改革全国银行联行制度的实施办法507

中国工商银行关于修改《中国工商银行全国联行密押规定》的通知511

中国工商银行全国联行密押规定511

中国工商银行关于改用借贷记帐法的通知512

中国农业银行利用世界银行项目贷款资金会计核算办法513

中国银行关于印发“中国银行出口买方信贷会计核算手续”的通知519

中国银行出口买方信贷会计核算手续520

中国工商银行办公室关于做好国有资产产权登记工作的通知521

国有资产产权登记操作说明522

中国工商银行财务会计部、劳动工资部关于开展会计工作523

达标升级活动的通知523

中国工商银行会计工作达标验收标准523

中国工商银行财务会计部、科技部关于下发《中国工商银行全国联行对帐质量管理考核暂行办法》的通知525

中国工商银行全国联行往来对帐质量管理暂行办法525

中国工商银行贷款呆帐准备金制度实施细则527

中国农业银行外汇会计基本制度536

中国农业银行总行自营贷款业务会计核算手续536

中国农业银行转发财政部《关于修订（关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定〉的通知》的通知537

财政部关于修订《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的通知538

一、《企业财务通则》概述541

（一）总则541

第五编 银行财务法541

（二）资金筹集542

（三）流动资产542

（四）固定资产543

（五）无形资产、递延资产和其他资产543

（六）对外投资544

（七）成本和费用545

（八）营业收入、利润及其分配546

（九）外币业务547

2．企业的分立548

4．企业破产548

3．企业的解散548

1．企业的合并与兼并548

（十）企业清算548

（十一）财务报告与财务评价549

二、银行财务制度概述550

（一）制定银行财务制度的目的和意义550

（二）制定银行财务制度的指导思想551

（三）银行财务制度的结构体系及主要内容551

1．总则551

2．资本金和负债552

3．固定资产552

4．现金资产553

5．放款553

7．无形资产、递延资产及其他资产554

8．成本554

6．证券及投资554

9．营业收入、利润及其分配555

10．外币业务555

11．企业清算555

12．财务报告及财务评价556

三、资本金管理557

（一）银行资本的作用557

2．保证资本构成合理558

3．保证来源畅通558

1．保证资本数量充足适度558

（二）银行资本的管理原则558

（三）银行资本需要量的确定559

1．银行资本需要量的决定因素559

2．确定银行资本需要量的方法559

（四）银行资本的筹措561

1．银行资本的外部筹措561

2．银行资本的内部筹措562

四、负债管理564

（一）负债管理的意义564

1．负债的概念564

2．负债的种类564

4．负债的财务管理原则565

5．负债管理的意义565

3．负债的作用565

（二）存款的财务管理566

1．存款管理的基本要求566

2．活期存款的财务管理566

3．定期存款的财务管理567

4．储蓄存款的财务管理567

（三）借款的财务管理568

1．中长期借款的财务管理568

（四）金融机构往来的财务管理569

1．向中央银行（中国人民银行）借款569

3．结算中负债570

2．或有负债570

1．应付款项570

（五）其它负债的财务管理570

2．同业负债的财务管理570

五、资产管理571

（一）资产的构成571

1．现金资产571

2．贷款资产571

3．证券资产571

4．固定资产571

5．汇差资金572

（二）固定资产的管理572

1．固定资产的定义与分类572

2．固定资产的计价572

3．固定资产的折旧573

4．在建工程的管理574

（三）现金资产的管理574

1．库存现金574

2．存款准备金575

3．备付金575

（四）贷款的管理575

1．贷款本金的管理575

2．贷款利息的管理576

3．贷款展期、逾期的管理576

4．呆帐的管理576

（五）投资的管理576

1．长期投资576

2．短期投资577

（六）无形资产、递延资产及其他资产578

1．无形资产578

2．递延资产579

3．其它资产579

六、成本管理580

（一）银行成本及内容580

1．成本概述580

2．成本的内容580

（二）银行成本计划与预测582

1．银行成本变化规律582

2．银行成本的计划583

4．影响银行成本变动的主要因素584

3．银行成本的预测584

1．从银行成本管理的范围划分，有宏观成本管理和微观成本管理585

（三）银行成本管理的侧重点585

2．从银行成本发生的时间上划分，有计划成本、执行成本和实际成本586

3．从银行的经营过程看，有筹资成本、劳务成本、用资成本586

4．从银行成本构成来划分，有固定成本和变动成本586

5．从银行成本的层次看，有总成本，单位成本、支行成本，岗位成本587

（四）银行降低成本的主要途径587

1．营业收入的概念588

2．金融企业收入的构成588

3．营业收入的构成588

（一）营业收入588

七、营业收入与利润588

4．金融结构往来收入589

5．营业外收入589

（二）专业银行的级差收入589

1．专业银行级差收入的涵义589

2．银行级差的收入形成的原因589

3．形成单位信贷资金收入差异的原因590

4．银行级差收入的调节590

（三）营业收入的管理590

1．金融企业营业收入的确认原则590

1．利润总额及其构成591

（四）银行企业利润总额及其计算591

3．加强银行财务收入的管理591

2．营业收入的管理原则591

2．营业利润592

3．投资收益592

4．营业外收支净额592

3．企业的利润留成制度593

5．关系企业利润总额的调整593

4．新制度确定的利润分配制度593

6．关于金融企业发生亏损以后的弥补问题593

2．企业基金制度的恢复593

1．金融企业利润分配制度的沿革概述593

（五）金融企业利润的分配593

7．金融企业税后利润的分配顺序594

8．金融企业利润分配的逻辑关系594

9．股份有限公司利润分配顺序594

10．对金融企业的利润分配顺序的几点说明594

11．提高金融企业利润的途径595

（六）金融企业利润分析595

1．银行资金利润率595

2．盈利性资产利润率595

3．贷款利润率595

5．银行成本利润率596

6．自有资金利润率596

4．银行收入利润率596

八、外币业务的财务管理597

（一）外币业务概述597

1．外币业务的概念597

2．外汇的概念、分类及作用597

3．外汇汇率和标价方法598

4．外币业务的记帐方法598

（二）外汇来源的经营管理599

1．国内吸收的外币存款599

2．国外吸收的外币存款599

4．向国外借款600

3．在国外发行外币债券600

（三）外币业务的核算601

1．企业经营过程中产生的汇兑损益的财务处理601

2．外汇买卖业务的核算602

九、企业清算603

（一）企业的清算、解散与破产603

1．企业清算603

2．企业解散603

3．企业破产603

4．西方破产法略述603

5．企业清算的必要性604

6．财产清算604

8．债务清算605

9．企业清算程序605

7．债权清算605

（二）企业财产和债权、债务清查606

1．编制企业清算前正常经营期间的会计报表606

2．清算全部财产和债权、债务，并编制财产目录和债权、债务明细表607

3．确定财产的清算值，编制清算资产负债表607

4．清算费用608

5．清算损益608

6．清算费用表和清算损益表608

（三）债务清偿与剩余财产分配609

1．债务清偿的顺序609

3．剩余财产的分配610

4．剩余财产分配中应注意的一些问题610

2．剩余财产的计算610

十、银行财务报告及财务评价612

（一）财务报告概述612

1．财务报告的意义612

2．财务报告的特点612

3．财务报告的种类612

4．编制财务报告的基本要求613

（二）财务报表613

1．财务报表的定义613

2．资产负债表613

3．损益表616

4．财务状况变动表617

3．财力状况说明书的内容620

2．编写财务状况说明书的要点620

（三）财务状况说明书620

1．财务状况说明书的概念及作用620

（四）财务评价621

1．财务评价的定义621

2．财务分析评价的方法621

3．银行的财务指标体系622

十一、有关法规623

中国人民银行关于颁发《中国人民银行财务管理制度》的通知623

中国人民银行财务管理制度623

财政部关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定628

中国工商银行财务管理制度629

财务收支科目、帐户及说明637

暂收（付）款项和待摊费用帐户及说明637

中国工商银行成本管理实施办法640

企业财务通则644

金融保险企业财务制度647

第六编 银行结算法659

一、银行结算法概述659

1．什么是银行结算法659

2．银行结算法的特征659

3．银行结算法的意义和作用659

2．结算的原则要求660

1．银行结算的意义660

（一）概述660

二、银行结算660

3．结算方式661

4．关于收费标准的规定661

（二）支票661

1．支票的概念与有关规定661

2．转帐支票的核算662

3．现金支票的核算662

（三）本票663

1．银行本票的概念与有关规定663

2．不定额银行本票663

1．银行汇票与有关规定664

（四）银行汇票664

3．定额银行本票664

2．签发行签发银行汇票的核算665

3．兑付银行兑付银行汇票的核算665

4．签发银行结清汇票的核算665

（五）商业汇票666

1．商业汇票与有关规定666

2．商业承兑汇票的核算667

（六）信用卡669

1．信用卡的概念669

2．信用卡的种类669

1．汇兑670

（七）其他结算方式670

3．信用卡的有关规定670

4．信用卡的核算手续670

2．委托收款671

3．收帐阶段672

三、金融机构往来结算675

（一）概述675

1．金融机构往来的概念675

2．金融机构往来的分类675

（二）人民银行往来676

1．会计科目的设置676

2．缴存（调整）存款的核算676

4．向人民银行借款的核算677

3．缴存（支取）现金的核算677

5．同城票据交换和清算的核算678

（三）同业往来678

1．跨系统转汇款的核算678

2．同业拆借的核算679

（四）联行往来680

1．联行往来概述680

2．全国联行往来的基本作法680

3．全国联行往来的会计科目681

4．全国联行往来的核算681

6．汇差资金的轧计与清算682

5．全国联行对帐682

7．年度终了帐务结平的核算683

8．分行辖内往来的核算683

9．支行辖内往来的核算684

四、银行国际业务结算685

（一）银行国际结算概述685

1．银行国际结算的基本结算方式685

2．银行国际结算中的票据689

3．国际结算中的单据691

4．代理行、帐户行、联行结算网络693

1．汇款的一般手续694

（二）汇款694

2．贸易项下汇款696

3．非贸易项下汇款697

（三）托收699

1．光票托收699

2．出口跟单托收700

3．进口代收703

4．跟单托收与其他支付方式的综合运用704

（四）代客外汇买卖业务705

1．代客外汇买卖业务的实际意义705

2．外汇买卖业务的种类与选择705

3．外汇买卖业务的手续706

2．对销贸易中的易货贸易结算707

（五）对销贸易结算707

1．对销贸易的范畴与运用707

3．对销贸易中的补偿贸易结算709

五、国库业务的核算711

（一）国库款项收纳与退库711

1．预算收入的收纳、划分和缴库方式711

2．预算收入的核算712

3．预算收入退库的核算713

（二）国库款项的报解713

1．支库报解713

2．中心支库报解714

3．分库报解714

（三）拨付国库款项的核算715

（四）中央经费限额拨款的核算715

4．总库报解715

5．库款收纳和报解错误的处理715

1．限额的下达使用716

2．限额的转拨与使用716

（五）国库款的对帐和年终决算717

1．预算收入的月度年终对帐及决算717

2．限额拨款的月度报告和年终签证上划717

（六）代理发行国家债券业务的核算718

1．国库券发行的核算718

1．经办行的帐务处理720

（七）国家债券还本付息的核算720

2．认购国家其他债券的核算720

2．中国人民银行的帐务处理721

六、有关法规723

银行结算办法723

违反银行结算制度处罚规定728

中国人民银行整顿开户和加强结算纪律的意见729

银行帐户管理办法731

信用卡业务管理暂行办法733

中国工商银行“牡丹”信用卡章程734

中国农业银行金穗信用卡章程735

中国人民建设银行信用卡章程736

中国人民建设银行信用卡业务管理试行办法737

办理中国人民建设银行信用卡业务协议740

中国人民建设银行信用卡业务操作规程742

中国人民建设银行信用卡通知书746

邮政汇兑资金清算办法754

中国人民建设银行建设工程价款结算办法755

第七编 银行票据法761

一、票据法概述761

（一）票据的概念和特点761

1．票据的概念761

2．票据的特点761

（三）票据的历史发展762

1．我国票据法的历史762

（二）票据的作用和功能762

2．西方的票据法763

（四）三大票据法系763

1．德意志法系763

2．英国法系763

3．法兰西法系763

（五）票据法律关系764

1．票据法律关系的含义764

2．票据法律关系的当事人764

（六）我国现行的主要票据法规简介764

1．《银行结算办法》简介764

2．《银行结算会计核算手续》简介764

6．《商业承兑汇票贴现暂行办法》简介765

（七）我国票据的使用现状和改革765

7．《信用卡业务管理暂行办法》简介765

3．《中国人民银行关于加强商业汇票管理的通知》简介765

5．《票据承兑贴现办法》简介765

4．《违反银行结算制度处罚规定》简介765

二、票据的种类和一般要求767

（一）汇票的种类及其一般要求767

1．汇票的定义767

2．汇票的内容767

3．汇票的种类767

3．本票的种类770

2．本票的内容770

1．本票的含义和作用770

（二）本票的种类及其一般要求770

（三）支票的种类及其一般要求771

1．支票的含义和内容771

2．支票的种类771

（四）常见的票据格式772

三、票据行为783

（一）票据行为的含义和性质783

1．票据行为的含义783

2．票据行为的特性783

1．票据的取得784

（二）票据的取得和制作784

2．票据的制作785

（三）票据的丧失及其补救787

1．公示催告787

2．法律诉讼787

3．挂失止付788

（四）票据的伪造、变造和涂改788

1．票据的伪造788

2．票据的变造788

3．票据的更改789

4．票据的涂销789

（五）票据的时效和消灭789

1．票据转让的特点790

（六）票据的转让790

2．票据转让的方法791

（七）票据的背书792

1．背书的意义与特性792

2．背书的分类792

（八）票据的保证794

1．票据保证的概念与意义794

2．票据保证的种类794

（九）票据的到期日795

1．到期日的概念795

4．票据保证的效力795

3．票据保证的当事人与记载795

2．到期日的种类796

3．到期日的计算796

（十）票据的付款797

1．付款的种类797

2．付款的程序797

3．对一部付款与期外款的处理798

4．本票支票付款与汇票付款的不同799

（十一）票据的参加800

1．参加承兑800

2．参加付款800

3．复本与誊本之比较801

2．誊本801

1．复本801

（十二）票据的复本和警本801

（十三）票据的贴现802

1．票据贴现的特点802

2．票据贴现的程序802

（十四）票据的抗辩803

1．票据抗辩的种类803

2．票据抗辩的限制804

（十五）票据行为的代理804

2．追索权的主体一当事人805

3．追索权的客体一追索金额805

1．追索权的概念805

（十六）票据行为的追索805

4．追索权的保全806

5．追索权的行使806

6．关于支票追索中的特别规定808

四、银行汇票809

（一）银行汇票的发票809

1．银行汇票的开立和解付809

2．银行汇票的发票809

（二）银行汇票的付款810

1．在银行开户的持票人办理银行汇票兑付的手续810

2．未在银行开立帐户的持票人兑付银行汇票的手续810

3．银行汇票的退款和丢失810

（三）银行汇票的背书转让811

（一）银行本票概述812

1．银行本票的概念812

2．银行本票的分类812

五、银行本票812

（二）银行本票的出票813

1．《银行结算办法》对银行本票的出票的规定813

2．使用银行本票的申请办法813

（三）银行本票的转让813

（四）银行本票的付款和退款814

1．银行本票的付款814

2．银行本票的退款手续814

1．支票的条件815

2．支票的特点和有关规定815

六、支票815

（一）支票的条件和特点815

3．对各种支票的具体要求816

（二）支票的出票816

1．支票的领用816

2．支票的签发817

3．支票的出票817

4．个体经济户和个人在银行开户使用支票的条件817

5．现金支票的签发和使用范围817

6．支票的付款期817

8．出票人的签名818

7．出票人的权利和义务818

9．临时存款帐户如何使用支票819

10．空日或不完全支票的使用819

11．定额支票的使用819

12．使用支票时应注意的其它事项819

（三）支票的背书转让820

1．支票转让的特点820

2．有效背书的条件820

3．支票转让的作用820

3．现金支票的付款821

2．转帐银行支票的付款821

1．转帐银行支票的台理提示821

（四）支票的付款821

4．支票背书人的义务821

4．付款银行的权利和义务822

5．空头支票和印鉴不符支票的处理822

6．代收银行的责任822

（五）支票的追索823

1．支票的退票823

2．支票的追索823

七、有关法规825

华东三省一市银行汇票办法825

商业汇票办法827

商业汇票承兑、贴现暂行办法829

一、经济合同法概论831

1．合同的概念和特征831

第八编 银行合同法831

2．经济合同的概念832

3．经济合同的特征832

4．经济合同法的概念833

5．经济合同法调整的对象833

6．经济合同签订要遵循的原则833

二、银行借款合同的订立835

1．订立合同的原则835

5．承诺的概念及特点836

6．承诺的效力及效力消失836

3．要约的概念和特点836

4．要约的法律效力836

2．订立合同的程序836

三、银行借款合同的担保837

1．经济合同的担保837

2．定金的概念和特征837

3．定金成立的条件837

4．定金和预付款的区别837

5．定金和违约金的区别837

6．留置的概念和特点837

11．保证人的资格838

10．保证的范围838

12．保证人的责任838

8．保证的概念和特征838

7．合计留置与非法扣押的区别838

9．保证合同的成立方式838

16．无效保证合同的认定及保证人的责任839

18．抵押和抵押权839

17．保证与证明和居间的区别839

19．抵押权的法律特征839

15．保证的消灭839

14．保证人的代位求偿权839

13．保证人责任的免除839

20．抵押物的范围840

21．抵押的能力840

22．抵押权实现的条件及方式840

23．抵押权的消灭841

四、银行借款合同的履行842

1．借款合同履行的概念842

2．借款合同履行的原则842

3．借款合同履行中具体规则及要求843

4．协作履行原则843

3．借款合同的变更与解除的程序844

2．借款合同的变更当解除的条件844

4．需要注意划清关于借款合同方面的几个法律界限844

1．什么是借款合同的变更与解除844

五、借款合同的变更与解除844

六、合同纠纷与仲裁846

1．什么是合同纠纷846

2．经济合同产生纠纷的原因846

3．什么是借款合同纠纷846

4．解决经济合同纠纷的意义846

5．经济合同纠纷的解决方式847

6．仲裁的含义847

7．仲裁的历史沿革847

8．仲裁的原则848

9．国内经济合同纠纷的仲裁848

10．涉外经济仲裁849

七、违约与制裁851

1．责任与义务851

2．违约责任的种类851

3．确认违约责任的原则851

4．承担违约责任的条件852

5．违约责任的形式852

6．什么是继续履行854

7．什么是定金制裁854

8．什么是单方解除合同854

9．什么是信贷制裁855

10．违约责任的免除855

4．无效经济合同的确认856

2．无效经济合同的特点856

3．无效经济合同的种类856

八、无效经济合同的确认和处理856

1．无效经济合同的概念856

5．无效经济合同的处理857

6．对无效合同中违约行为的处理858

7．对无效经济合同中犯罪行为的追究858

8．银行借款合同中无效的处理858

九、中央银行贴现贷款制度859

1．贴现的含义859

2．中央银行贴现贷款的含义859

3．西方国家中央银行贴现贷款制度859

4．中国人民银行再贷款制度859

1．国际借贷协议861

十、国际借款合同861

2．国际银行团贷款中的法律问题864

3．国际银行团贷款中各当事人之间的关系864

4．世界银行集团贷款的法律结构及贷款合同865

5．联合贷款的法律问题865

6．项目贷款合同的法律问题866

7．国际贷款的担保867

8．国际商会《合同担保统一规则》868

十一、有关法规870

中华人民共和国经济合同法870

中华人民共和国经济合同仲裁条例874

借款合同条例877

中国人民建设银行借款合同管理暂行规定878

第九编 银行货币与现金管理法885

一、银行货币与现金管理法概论885

1．货币的产生和发展885

2．人民币的发行885

3．银行货币与现金管理法的制定及其意义885

二、金银管理887

1．金银管理概述887

2．中国人民银行管理金银的职责887

3．金银管理涉及的有关部门887

（二）金银管理的操作888

1．对金银收购的管理888

2．对金银配售的管理892

3．对经营单位和个体银匠的管理900

4．含金银“三废”的回收和金银的节约代用901

5．对金银进出国境的管理902

6．金银调拨的管理及报表905

7．金银管理中的奖励与惩罚908

三、货币发行管理910

（一）货币发行的原则与基本任务910

1．货币发行的原则910

2．货币发行的任务910

（二）货币发行的含义和货币发行机构910

1．货币发行的含义910

2．货币发行的机构911

2．发行基金的印制与入库912

（三）发行基金管理912

1．发行基金的概念912

3．发行基金的调拨913

（四）货币发行与回笼的管理918

1．商业银行向人民银行存取现金的规定918

2．货币发行业务的核算921

3．货币发行业务的帐务处理924

（五）发行库的管理930

1．发行库的职能930

2．对发行库设置的要求930

3．发行库设置库房条件930

1．业务库及业务库存限额931

（六）业务库的管理931

2．商业银行向人民银行的现金收付932

（七）货币发行的目标管理与帐务处理原则933

1．货币发行的目标管理933

2．帐务处理原则933

四、现金管理934

（一）现金管理概论934

1．现金管理的意义和作用934

2．现金管理的基本规定和内容936

（二）现金管理的操作937

1．现金管理的基本方法937

2．军队单位的现金管理938

4．基本建设单位的现金管理939

3．农村现金管理939

5．现金管理的监督和检查940

6．工资基金监督943

五、有关法规946

现金管理暂行条例946

现金管理暂行条例实施细则948

中国人民银行货币发行管理制度（试行）950

全国银行出纳基本制度（试行）952

中华人民共和国国家金库条例956

中华人民共和国国家金库条例实施细则957

中国人民银行关于专业银行办理国库经收业务的管理办法966

妨害国家货币治罪暂行条例967

中华人民共和国金银管理条例968

对金银进出国境的管理办法970

中华人民共和国金银管理条例施行细则971

第十编 银行国际业务法977

一、国际金融法概述977

1．法的概念和本质977

2．法的基本特征977

3．金融法的概念977

4．金融法的基本内容977

5．金融法的作用978

6．金融法在经济法中的地位978

10．金融法律关系979

9．经济法律关系979

8．法律关系979

7．经济法的概念979

11．金融法律关系的要素980

12．金融管理体制980

13．不同社会制度下的金融法980

14．发展中国家的货币金融政策980

15．世界近期银行制度和业务的变化对金融法的新要求981

16．80年代的西方金融改革981

17．银行法982

18．银行法的主要内容982

19．制定法规应遵循的原则983

20．中国银行立法的原则983

21．中国银行法的内容与特点984

22．中央银行法985

23．中央银行法的主要内容985

24．普通银行法986

25．货币发行管理制度987

26．国际货币法规987

27．国家货币主权988

28．现金管理法规988

29．人民币的法律地立988

30．存款管理法规989

31．存款准备金制度989

32．存款保险制度989

34．巴塞尔协议990

33．银行自有资本充足率管理制度990

35．国际借贷法律制度991

36．国际借贷协议991

37．国际借贷的司法管辖991

38．国际借贷活动中的国家司法豁免991

39．贷款管理法规992

40．再贷款管理制度992

41．世界银行的贷款992

42．国际投资法规993

43．票据法993

45．利率管制994

44．利率管理法规994

46．会计法995

47．保险法995

48．信托法996

49．金融市场管理法规996

50．欧洲统一金融市场997

51．证券法997

52．对有价证券发行的管理998

53．对有价证券交易的管理998

54．证券法的域外效力999

55．发行国际债券所使用的法律文件999

57．外汇管理法规1000

56．外汇管制1000

59．发展中国家的外汇管制1001

60．中国外汇管理的主要规定1001

58．资本主义国家的外汇管理1001

61．外汇汇率管理1002

62．避免汇率风险的措施1003

63．在海外设立银行机构的法律规定1003

64．东道国对外国银行在本国金融活动的法律规定1004

65．中国对外资银行的管理法规1004

66．中国对外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理1005

67．对设立或收购境外金融机构的法律规定1005

68．金银管理法律制度1006

70．“三资”企业的管理1007

71．“三资”企业的外汇管理1007

69．中国利用外资的范围和分类1007

二、外汇存款1009

1．外汇存款1009

2．甲种外币存款1009

3．乙种外币存款1010

4．丙种外币存款1010

5．人民币特种存款1010

三、外汇贷款1012

1．外汇贷款1012

2．外汇贷款的政策1012

3．外汇贷款的管理原则1013

4．外汇贷款的对象1013

5．外汇贷款的使用范围1013

6．外汇贷款的使用条件1013

9．外汇贷款的利率1014

8．外汇贷款的期限1014

7．外汇贷款的种类1014

10．利息的计算1015

11．外汇贷款合同1015

12．现汇贷款1016

13．现汇贷款的种类1016

14．浮动利率外汇贷款1016

15．特优利率外汇贷款1017

16．优惠利率外汇贷款1017

17．贴息外汇贷款1017

18．外商投资企业贷款1017

19．对外承包工程贷款1018

20．短期周转流动资金外汇贷款1018

21．特种外汇贷款1018

22．特种甲类外汇贷款1018

24．“三贷”外汇贷款1019

23．特种乙类外汇贷款1019

25．出口买方信贷1020

26．政府贷款1020

27．混合贷款1021

28．国际金融机构贷款1021

29．国际商业贷款1022

30．银团贷款1022

31．银团贷款协议1023

四、国际信贷1024

1．信用与信贷1024

2．国际信贷的概念1024

3．国际信贷的主要形式1025

4．国际信贷的条件1025

5．国际信贷的运行程序1026

1．会计报表的检查1028

6．国际信贷协议1029

7．国际信贷业务对世界经济的影响1029

9．国际信贷保险1030

8．国际信贷的风险1030

10．国际信贷与国内信贷的区别1031

11．国际信贷与国际直接投资的区别1031

12．国际间商业信贷的形式和特点1031

13．经纪人对出口商提供的信贷1032

14．银行对出口商提供的信贷1032

16．银行对进口商提供的信贷1033

17．卖方信贷1033

15．出口商对进口商提供的信贷1033

18．买方信贷1034

19．出口信贷1035

20．福费延业务1036

21．国际银行信贷1036

22．国际银行信贷的特点1036

23．项目贷款1037

24．项目贷款的特点1037

26．国际银团贷款的程序1038

25．国际银团贷款1038

27．国际间政府信贷及其特点1039

28．政府混合信贷及其特点1039

29．中国利用混合贷款的方式1040

30．黑字还流1040

31．国际金融机构信贷1040

32．国际贷币基金组织贷款1041

33．世界银行贷款1041

36．国际租赁信贷1042

35．亚洲开发银行贷款1042

34．联合贷款1042

37．补偿贸易信贷1043

38．无息双重货币贷款1043

39．多种期权贷款1044

五、国际结算1045

1．国际结算的概念1045

2．国际结算的发展过程1045

3．国际结算的特点1045

6．双边清算制度1046

5．多边结算制度1046

4．国际结算的制度1046

9．国际结算中的票据1047

7．多元化混合的结算制度1047

8．国际结算方式1047

11．票据的特征1048

10．票据的性质和作用1048

12．如何正确认识票据的权利和义务1049

13．票据能在国际中正常流通，且被越来越广泛地运用，1049

其重要的保障是票据法1049

14．国际上流通的票据的种类1050

15．票据行为1050

18．在国际贸易中，通常用来融通资金的汇票1051

19．真伪汇票的辨别1051

17．流通在国际间的汇票种类1051

16．汇票的基本概念1051

20．汇票的正确使用1053

22．商业本票和银行本票1053

23．交易性本票和融资性本票1053

24．本票的必要项目和基本格式1053

21．本票的基本概念1053

25．本票与汇票的异同1054

26．本票的主要用途1055

27．支票的概念1055

28．支票的必要项目和基本格式1055

29．支票的种类1056

30．记名支票和不记名支票1056

31．银行支票与商业支票1056

32．划线支票的特殊性质1056

33．支票在流通过程中的责任1057

35．旅行支票1058

34．支票使用范围1058

36．旅行支票的必要项目和格式1058

37．在结算体制中，汇票、本票和支票在流通中的异同1059

38．汇款结算方式1060

39．托收结算方式1062

40．托收结算方式的分类1063

41．跟单托收的两种交单方式1063

42．托收业务中出口商的风险和避免1064

44．《托收统一规则》1065

45．信用证结算方式1065

43．托收方式对进出口双方的利弊1065

46．信用证结算方式特点1066

47．信用证的主要内容1066

48．信用证业务结算的程序1067

49．中国银行出口结汇的方式1068

50．银行对信用证的审查1068

51．银行对单据的审核1069

52．银行保证书及主要内容1070

六、有关法规1071

中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告1071

结汇、售汇及付汇管理暂行规定1073

关于境内居民外汇和境内居民因私出境用汇参加调剂的暂行办法1075

境内居民因私出境购买调剂外汇的规定1076

银行外汇信贷资金管理办法（试行）1077

非银行金融机构外汇业务管理规定1078

银行外汇业务管理规定1083

金融机构缴存外币存款准备金暂行规定1089

中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法1090

中国人民银行关于开办外汇抵押人民币贷款业务几项补充规定的通知1091

非银行金融机构外汇管理办法1091

中国人民银行关于答复对外担保问题口径的通知1094

境内机构对外提供外汇担保管理办法1094

境内机构借用国际商业贷款管理办法1095

中国人民银行关于中国境内机构在境外发行债券的管理规定1097

中国银行关于进口开证保证金问题的有关规定1098

关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定1098

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国人民建设银行、1098

中国工商银行国际业务部关于办理台湾间接私人汇款业务1100

有关收费问题的通知1100

中国工商银行国际业务部关于印发《中国工商银行总行国际1100

业务部代分行办理外汇买卖管理暂行规定》的通知1100

中国工商银行总行国际业务部代分行办理外汇买卖管理暂行规定1100

国家外汇管理局关于办理和补办对外担保登记手续的通知1101

境内机构对外提供外汇担保管理办法1102

对公单位现汇帐户管理暂行办法1103

国家外汇管理局关于下发《对公单位现汇帐户管理暂行办法》的通知1103

各分局及经营外汇业务的金融机构在执行中请注意以下事宜1105

国家外汇管理局关于对国内金融机构开办外汇业务实行规划管理的办法1105

中国工商银行外汇资金拆放管理暂行办法1106

中国工商银行关于办理外国政府转贷款业务有关事项的通知1107

中国人民建设银行对外承包工程企业贷款暂行办法1108

中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法1110

对《中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法》的几点说明1113

中国人民建设银行总行国际业务部1113

中国人民建设银行外汇担保办法（暂行）1114

中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法1115

对《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》的几点说明1118

中国农业银行外汇资金清算办法1119

中国农业银行外汇存款准备金管理试行办法1125

中国银行出口买方信贷试行办法1126

中国银行关于颁发《中国银行出口买方信贷操作程序》的通知1127

中国银行出口买方信贷操作程序1127

中国银行关于发送《中国银行国际汇款业务掌握原则》的通知1128

中国银行国际汇款业务掌握原则1129

北京市外汇调剂中心会员管理暂行规定1132

北京市外汇调剂中心交易程序1133

北京市外汇调剂中心公开市场结算办法1134

（一）银行稽核法规的概念与特征1137

1．什么叫做银行稽核法规1137

2．银行稽核法规的特征1137

（二）银行稽核法规的作用与分类1137

1．银行稽核法规的作用1137

2．银行稽核法规的分类1137

第十一编 银行稽核审计法1137

一、银行稽核法规总论1137

（三）银行稽核法规的制定与实施1138

1．银行稽核法规的制定1138

2．银行稽核法规的实施1138

2．银行稽核的内容1139

（一）银行稽核的任务与内容1139

1．银行稽核的任务1139

二、银行稽核1139

（二）银行稽核的对象与分类1140

1．银行稽核的对象1140

2．银行稽核的分类1140

（三）银行稽核的程序与方法1141

1．银行稽核的程序1141

2．银行稽核的方法1142

（四）银行稽核的机构与人员1142

1．银行稽核的机构1142

2．银行稽核与国家监察的关系1143

1．银行稽核与国家审计的关系1143

2．银行稽核人员1143

（五）银行稽核的内外部关系1143

3．中央银行稽核与专业银行稽核的关系1144

4．银行稽核与业务部门检查的关系1144

三、银行风险的稽核1145

（一）银行风险稽核的作用1145

（二）银行风险的分类1145

1．资产风险1145

2．利率风险1145

3．汇率风险1145

4．经营风险1145

4．平衡原则1146

6．制约原则1146

5．择优原则1146

（三）银行风险稽核的原则1146

3．转移原则1146

2．分散原则1146

1．对称原则1146

5．决策风险1146

（四）银行风险稽核的内容1147

1．国际统一的银行风险监测标准1147

2．我国银行风险稽核监督的内容1148

3．信贷计划编制中指标的稽核1150

2．信贷计划编制内容的稽核1150

1．信贷计划编制依据的稽核1150

四、信贷计划和现金计划的稽核1150

（一）信贷计划编制情况的稽核1150

（二）信贷计划执行情况的稽核1151

1．信贷计划执行情况稽核的内容1151

2．信贷计划执行情况稽核的办法1151

（三）现金计划编制情况的稽核1151

1．编制依据的检查1151

2．编制指标的检查1152

3．编制平衡的检查1152

（四）现金计划执行情况的稽核1152

2．货币发行与回笼管理的检查1153

3．发行库库房管理的检查1153

1．发行基金管理的检查1153

（一）货币发行业务的稽核1153

五、货币发行与出纳业务的稽核1153

（二）现金管理业务的稽核1154

1．使用范围的稽核1154

2．库存限额的稽核1154

3．工资基金管理的稽核1154

（三）出纳业务制度执行情况的稽核1155

1．执行制度的检查1155

2．收付业务的检查1155

3．整点、兑换业务的检查1155

2．金银配售业务的检查1156

1．金银收购业务的检查1156

（四）金银收购与配售业务的稽核1156

（一）资金调拨业务的稽核1157

1．稽核差额控制1157

2．稽核运用资金1157

3．稽核调度资金1157

4．稽核帐务核算1157

5．稽核组织管理1157

六、信贷资金管理情况的稽核1157

（三）拆借资金业务活动的稽核1158

3．拆借效益的检查1158

2．拆借来源的检查1158

1．拆借原则的检查1158

3．审查过渡性资金管理1158

5．审查财政性存款划转和缴存存款准备金1158

4．审查业务周转金使用1158

2．审查联行资金管理1158

1．审查后备资金管理1158

（二）专项资金业务管理的稽核1158

4．贴补利息检查1159

3．浮动利率检查1159

2．差别利率检查1159

1．政策检查1159

（五）存贷款利率执行情况的稽核1159

1．贷款审批、发放和管理的检查1159

3．风险贷款的检查1159

（四）信贷资产业务管理的稽核1159

2．贷款损失情况的检查1159

6．加息罚息检查1160

7．利息核算检查1160

8．利率管理检查1160

5．优惠利率检查1160

（二）缴存款情况的稽核1161

1．检查财政性存款的缴存1161

2．检查一般性存款的缴存1161

2．检查支付款项的及时性1161

1．检查存款备付金保留情况1161

（一）存款支付能力的稽核1161

七、存款业务和稽核1161

（三）对公存款情况的稽核1162

1．检查开户条件1162

2．检查帐户管理1162

3．检查制度执行1162

（四）储蓄存款政策原则执行情况的稽核1162

1．检查政策执行1162

2．检查原则贯彻1163

3．检查宣传服务1163

（五）储蓄存款业务核算的稽核1163

1．基层单位业务核算的检查1163

2．管辖单位业务核算的检查1164

2．储蓄代办费的检查1165

（六）储蓄主要费用使用情况的稽核1165

1．储蓄宣传费的检查1165

八、工业流动资金贷款业务的稽核1166

（一）国营工业贷款基本制度执行情况的稽核1166

1．检查贷款的基本条件1166

2．检查贷款申请和审批程序1166

3．检查借款合同的履行手续。1166

4．检查贷款的担保抵押1166

5．检查贷款展期、逾期及信贷制裁的管理1166

6．检查贷款呆帐准备金制度的实施1166

2．检查信贷原则执行情况1167

（二）国营工业贷款政策原则执行情况的稽核1167

1．检查信贷政策执行情况1167

7．检查企业流动资金管理1167

（三）国营工业贷款经济效益的稽核1168

1．检查贷款结构的指标1168

2．检查贷款周转的指标1168

3．检查贷款企业效益指标1168

（四）集体工业贷款的稽核1169

1．城镇集体工业贷款的检查1169

2．集体工业设备贷款的检查1169

3．贷款合同、抵押担保的检查1170

（五）个体工业贷款的稽核1170

1．贷款必备条件的检查1170

2．贷款原则、额度和期限的检查1170

九、商业流动资金贷款业务的稽核1171

（一）国营商业贷款改策制度执行情况的稽核1171

1．贷款原则的检查1171

2．建立贷款关系的检查1171

3．申请手续的检查1171

4．贷前调查的检查1171

2．贷款逾期率的检查1172

6．贷款利税率的检查1172

5．贷款销售率的稽核1172

4．一二类企业贷款率的检查1172

3．贷款利息收入率的检查1172

8．贷款呆帐损失的检查1172

1．贷款周转率的检查1172

（二）国营商业贷款经济效益的稽核1172

7．逾期及展期贷款的检查1172

6．贷后检查的稽核1172

5．贷款审批发放的检查1172

3．检查贷款额度和期限1173

2．检查贷款申请和审批1173

1．检查贷款对象和条件1173

（四）个体商业贷款管理的稽核1173

1．贷款对象和贷款条件的检查1173

（三）集体商业贷款管理的稽核1173

2．执行基本规章制度的检查1173

7．库存商品结构和摆布的检查1173

4．检查贷款的物资保证1174

十、基本建设贷款业务的稽核1175

（一）基本建设贷款资金来源的稽核1175

1．来源合规性的检查1175

2．实际贷款执行额的检查1175

（二）基本建设贷款发放和回收的稽核1175

1．发放情况的检查1175

4．建设计划的检查1176

7．借款申请书和借款合同的检查1176

6．设计概算和施工图概算的检查1176

5．信贷计划和指标的检查1176

2．使用情况的检查1176

3．设计任务书的检查1176

2．可行性报告的检查1176

1．项目建议书的检查1176

（三）基本建设贷款业务操作程序的稽核1176

3．回收情况的检查1176

2．基建贷款社会效益的检查1177

（四）基本建设贷款经济效益的稽核1177

1．基建贷款项目直接效益的检查1177

8．财务决算和峻工决算的检查1177

十一、技术改造贷款业务的稽核1178

（一）技改贷款政策制度执行情况的稽核1178

1．执行政策原则的检查1178

2．坚持技改贷款条件的检查1178

3．符合贷款使用范围的检查1178

（二）技改贷款操作程序执行情况的稽核1179

1．项目选定的检查1179

2．项目评估的检查1179

3．预决算审查的检查1179

2．贷款效益考核指标的检查1180

4．贷款发放与支付监督的检查1180

1．贷款效益考核内容的检查1180

（三）技改贷款效益情况的稽核1180

十二、科技开发贷款业务的稽核1182

（一）科技开发贷款政策原则执行情况的稽核1182

1．执行贷款原则的检查1182

2．贷款对象的检查1182

3．贷款种类的检查1182

4．检查贷款管理情况1183

3．检查贷款回收情况1183

1．检查项目申报情况1183

2．检查贷款发放情况1183

（二）科技开发贷款业务操作规程的稽核1183

（三）科技开发贷款业务效益情况的稽核1184

1．项目投产率的检查1184

2．贷款利用率的检查1184

3．贷款回收率的检查1184

4．贷款逾期率的检查1184

5．贷款利税率的检查1184

6．贷款创汇率的检查1184

7．贷款项目新增产值率的检查1184

8．贷款项目新增利润率的检查1184

3．签订货款合同的检查1185

4．贷款管理的检查1185

十三、房地产开发贷款业务的稽核1185

2．坚持审批制度的检查1185

1．执行政策原则的检查1185

（一）房地产开发贷款业务基本制度执行情况的稽核1185

5．贷款指标的检查1186

（二）房地产开发贷款条件和用途的稽核1186

1．贷款条件的检查1186

2．贷款用途的检查1186

6．检查贷款销售率1187

5．检查贷款产值率1187

7．检查贷款利润率1187

2．检查贷款回收率1187

（三）房地产开发贷款经济效益的稽核1187

3．检查贷款周转次数1187

1．检查指标利用率1187

4．检查贷款利息收入率1187

十四、房改存贷款业务的稽核1188

（一）房改存款业务原则、对象和资金来源的稽核1188

1．存款原则的检查1188

2．存款对象检查1188

3．存款来源的检查1188

1．贷款原则的检查1189

（三）房改贷款原则、对象和条件的稽核1189

3．存款利率和利息核算的检查1189

2．存款使用管理的检查1189

1．存款性质及来源的检查1189

（二）房改存款业务基本制度执行情况的稽核1189

2．贷款对象的检查1190

3．贷款条件的稽核1190

（四）房改贷款业务基本政策制度执行情况的稽核1190

1．贷款程序的检查1190

2．贷款期限的检查1190

3．贷款额度的检查1190

4．贷款利率的检查1190

4．检查贷款收息率1191

5．检查贷款产值率1191

3．检查非正常贷款占用率1191

6．检查贷款销售率1191

7．检查贷款利润率1191

5．利息核算的检查1191

2．检查贷款逾期率1191

1．检查贷款计划完成率1191

（五）房改贷款业务经济效益的稽核1191

7．贷款管理的检查1191

6．呆帐准备金的检查1191

十五、建筑业流动资金贷款业务的稽核1192

（一）建筑业贷款计划编制的稽核1192

1．编制依据的检查1192

2．计划工作量的检查1192

3．流动方式的检查1192

4．资金来源的检查1192

（二）建筑业贷款发放情况的稽核1192

1．贷款对象的检查1192

2．贷款条件的检查1192

（三）建筑业贷款管理情况的稽核1193

7．贷款利率的检查1193

1．贷款用途的检查1193

5．贷款额度的检查1193

4．贷款投向的检查1193

6．贷款期限的检查1193

3．贷款审批的检查1193

3．风险贷款回收的检查1194

2．贷款回收率的检查1194

1．贷款指标利用率的检查1194

（五）建筑业贷款业务经济效益的稽核1194

3．贷款收息率的检查1194

2．一般贷款回收的检查1194

1．周转贷款回收的检查1194

（四）建筑业贷款回收情况的稽核1194

3．物资保证的检查1194

2．资金运用的检查1194

4．贷款产值率的检查1195

5．产值资金率的检查1195

6．资金周转次数的检查1195

7．贷款利税率的检查1195

十六、农业贷款业务的稽核1196

（一）国营农业流动资金贷款业务的稽核1196

1．计划内贷款的检查1196

2．超计划贷款的检查1196

3．票据贴现的检查1196

4．家庭农场贷款的检查1196

6．贷款回收的检查1197

（三）合作农业贷款业务的稽核1197

5．项目变化的检查1197

1．合作农业组织贷款的检查1197

（二）国营农业固定资产贷款业务的稽核1197

3．配套资金的检查1197

2．项目评估的检查1197

4．审批程序的检查1197

1．项目条件的检查1197

2．农户贷款的检查1198

3．农村信用合作社贷款的检查1198

（四）农业专项贷款业务的稽核1199

1．星火计划贷款的检查1199

2．黄、淮、海农业综合开发贷款的检查1199

3．政策执行的检查1200

1．周转贷款的检查1200

（二）乡镇工业流动资金贷款业务的稽核1200

十七、乡镇工业贷款业务的稽核1200

2．贷款条件的检查1200

1．货款对象的检查1200

（一）乡镇工业贷款基本制度执行情况的稽核1200

4．贷款管理的检查1201

2．货款发放的检查1201

3．贷款回收的检查1201

1．项目评估的检查1201

（三）乡镇工业固定资产贷款业务的稽核1201

3．小额设备贷款的检查1201

2．临时贷款的检查1201

十八、农村商业贷款业务的稽核1202

（一）农村商业贷款基本制度执行情况的稽核1202

1．政策执行的检查1202

2．原则贯彻的检查1202

3．贷款条件的检查1202

4．贷款对象的检查1202

5．贷款用途的检查1202

3．挤占挪用贷款的检查1203

2．有问题商品贷款的检查1203

1．逾期贷款的检查1203

（二）农村商业非正常占用贷款的稽核1203

（三）农村商业贷款经济效益的稽核1204

1．检查贷款销售率1204

2．检查贷款利润率1204

3．检查贷款规模运用率1204

4．检查贷款周转率1204

5．检查贷款回收率1204

6．检查贷款收息率1204

8．会计服务监督的检查1205

7．财务监督管理的检查1205

6．会计检查分析的检查1205

5．交接手续制度的检查1205

3．换人复核制度的检查1205

（一）会计基本制度原则执行情况的稽核1205

十九、会计帐务的稽核1205

4．全面核对制度的检查1205

2．日清月结原则的检查1205

1．钱帐分管原则的检查1205

（二）会计科目和会计凭证的稽核1206

1．会计科目的检查1206

2．会计凭证的检查1206

（三）会计帐务核算的稽核1207

1．帐务组织的检查1207

2．帐务处理的检查1207

（四）会计报表和档案的稽核1208

2．会计档案管理的检查1208

2．执行财务计划的检查1209

1．营业收入的检查1209

（二）财务收入情况的稽核1209

二十、财务管理情况的稽核1209

1．编制财务计划的检查1209

（一）财务计划执行情况的稽核1209

2．金融机构往来收入的检查1210

3．营业外收入的检查1210

（三）财务支出情况的稽核1210

1．利息支出的检查1210

5．营业外支出的检查1211

4．固定资产折旧费支出的检查1211

6．税利解缴支出的检查1211

2．营业支出的检查1211

3．业务费和管理费支出的检查1211

（四）经营资金和固定资产的稽核1212

1．经营资金的检查1212

2．专用基金的检查1212

3．固定资产的检查1212

4．资金和财产多缺处理的检查1212

3．成本指标的检查1213

4．利润指标的检查1213

1．资金指标的检查1213

2．质量指标的检查1213

（五）经济核算指标情况的稽核1213

二十一、国内结算业务的稽核1214

（一）结算原则制度执行情况的稽核1214

1．结算原则执行的检查1214

2．结算制度执行的检查1214

4．支票结算的检查1215

2．商业汇票结算的检查1215

3．银行本票结算的检查1215

（二）结算方式的稽核1215

1．银行汇票结算的检查1215

1．执行联行基本制度的检查1216

5．联行往来处理的检查1216

3．联行差错处理的检查1216

2．联行查询、查复的检查1216

4．跨系统联行管理的检查1216

（三）联行业务的稽核1216

7．委托收款结算的检查1216

6．异地托收承付结算的检查1216

5．汇兑结算的检查1216

6．联行对帐的检查1217

7．年终查清结平处理的检查1217

8．联行汇差的检查1217

二十二、国际结算业务的稽核1218

（一）国防汇款业务的稽核1218

1．汇出国外汇款的检查1218

2．国外汇入汇款的检查1218

3．其他业务的检查1218

5．光票信用证的检查1219

4．旅行信用证的检查1219

1．外币票据买入的检查1219

2．票据托收业务的检查1219

（三）票据买入和托收业务的稽核1219

2．旅行支票业务的检查1219

1．外币兑换业务的检查1219

（二）外汇兑换业务的稽核1219

3．国外信用卡业务的检查1219

（五）进口贸易现汇结算业务的稽核1220

4．保函业务的检查1220

3．进口信用证结算的检查1220

1．汇出汇款的检查1220

2．进口代收的检查1220

3．信用证结算的检查1220

2．托收结算的检查1220

1．贸易汇款结算的检查1220

（四）出口贸易现汇结算业务的稽核1220

（六）记帐贸易结算业务的稽核1221

1．出口记帐贸易结算的检查1221

2．进口记帐贸易结算的检查1221

（七）结汇业务的稽核1221

1．出口结汇业务的检查1221

2．进口结汇业务的检查1221

6．华侨（人民币）定期储蓄制度的检查1222

5人民币特种存款制度的检查1222

4．丙种外币存款制度的检查1222

3．乙种外币存款制度的检查1222

1．存人货币种类制度的检查1222

（一）外汇存款业务制度执行情况的稽核1222

二十三、外汇存款业务的稽核1222

2．甲种外币存款制度的检查1222

（二）外汇存款利率执行情况的稽核1223

1．外汇定期存款利率执行的检查1223

2．外汇活期存款利率执行情况的检查1223

（三）外汇存款业务操作程序的稽核1223

1．开户手续的检查1223

2．外币存款管理的检查1223

3．存款业务的帐务检查1223

2．外汇存款支付程序的稽核1224

（四）外汇存款支付程序的稽核1224

1．外汇存款支付范围的检查1224

二十四、外汇贷款业务的稽核1225

（一）外汇贷款计利管理的稽核1225

1．贷款规模的检查1225

2．贷款投向的检查1225

3．贷款结构的检查1225

4．贷款环节的检查1225

（二）外汇贷款基本制度执行情况的稽核1225

1．贷款条件的检查1225

1．执行贷款原则的检查1226

2．贷款使用范围的检查1226

（三）外汇贷款使用范围的稽核1226

1．贷款发放的检查1226

（四）外汇贷款管理的稽核1226

5．配套人民币贷款的检查1226

4．贷款利率的检查1226

3．贷款期限的检查1226

2．贷款申请的检查1226

6．贷款审批的检查1226

2．贷后检查制度执行的检查1227

3．贷款回收的检查1227

2．科目使用的检查1228

5．帐务组织的检查1228

4．自制凭证的检查1228

3．凭证要素的检查1228

1．开立帐户的检查1228

（一）外汇会计制度执行情况的稽核1228

二十五、外汇会计核算业务的稽核1228

（二）外汇买卖核算的稽核1229

1．基本规定执行的检查1229

2．帐务处理的检查1229

3．资金清算与计提价差的检查1229

（三）外汇国内联行往来业务的稽核1229

1．全国联行往来的检查1229

2．国内联行与港澳联行间帐务往来的检查1229

3．全国联行人民币往来的检查1229

2．经营成果的检查1230

1．决算报表的检查1230

（四）外汇会计年终决算的稽核1230

5．联行管理的稽核1230

4．联行内部往来的检查1230

二十六、国库业务的稽核1231

（一）国库款项收纳与退库的稽核1231

1．收纳业务的检查1231

2．退库业务的检查1231

（二）国库款项报解业务的稽核1231

1．上解时间的检查1231

2．留成比例的检查1231

3．核算手续的检查1231

4．对帐情况的检查1231

2．限额拨款管理的检查1232

1．划拨资金的检查1232

（三）国库款项拨付业务的稽核1232

二十七、代理业务的稽核1233

（一）代理发行业务的稽核1233

1．发行基金保管、调拨的检查1233

2．货币发行、回笼的检查1233

（二）代理金银业务的稽核1233

1．金银收购的检查1233

2．金银配售的检查1233

3．金银保管、上售的检查1233

2．代理国家债券兑付业务的检查1234

1．代理发行业务的检查1234

（四）代理国家债券业务的稽核1234

2．预算收入退库的检查1234

1．国库经收的检查1234

（三）代理国库业务的稽核1234

3．库款支拨的检查1234

二十八、保险业务的稽核1235

（一）承保业务的稽核1235

1．承保业务制度执行的检查1235

2．承保质量的检查1235

（二）理赔业务的稽核1235

1．执行理赔制度原则的检查1235

2．理赔质量的检查1235

2．保险准备金提取和使用的检查1236

4．保险成本的检查1236

3．“三费收支情况的检查1236

（三）保险财务管理的稽核1236

1．财务收支状况的检查1236

3．理赔纪律的检查1236

二十九、信托业务的稽核1237

（一）信托存、贷款业务的稽核1237

1．信托存款的检查1237

2．进行同业拆借的检查1237

3．信托贷款的检查1237

2．执行委托贷款限额的检查1238

1．执行委托贷款原则的检查1238

（三）委托贷款业务的稽核1238

2．信托投资项目管理的检查1238

1．信托投资条件的检查1238

（二）信托投资业务的稽核1238

（四）委托投资业务的稽核1239

1．执行委托投资政策制度的检查1239

2．委托投资项目可行性的检查1239

3．委托投资协议书签订的检查1239

（五）信托代理业务的稽核1239

1．信托代理收付业务的检查1239

2．信托代理清理债权债务的检查1239

3．代理新公司组建的检查1239

5．代理资产保管业务的检查1240

4．担保见证业务的检查1240

三十、证券、租赁业务的稽核1241

（一）证券业务的稽核1241

1．代理发行有价证券业务的检查1241

2．有价证券买卖的检查1241

（二）租赁业务的稽核1242

1．执行租赁业务制度的检查1242

2．租赁合同的检查1242

3．购货合同的检查1242

4．租赁项目管理的检查1242

2．偿付能力的检查1243

1．资本金充足性的检查1243

3．利率执行情况的检查1243

（二）资本金及偿付能力的稽核1243

1．资金来源的检查1243

（一）业务经营合规性的稽核1243

三十一、城乡信用社业务的稽核1243

2．资金运用的检查1243

（三）信贷管理的稽核1244

1．信贷规模执行的检查1244

2．贷款质量的检查1244

（四）财务管理的稽核1244

1．成本核算的检查1244

2．盈利分配的检查1244

4．销户的检查1245

7．挂失的检查1245

6．授权业务的检查1245

5．计息的检查1245

三十二、信用卡业务的稽核1245

3．存取现金业务的检查1245

2．购物和消费业务的检查1245

1．申领牡丹信用卡的检查1245

（一）牡丹信用卡业务的稽核1245

4．清算业务的检查1246

3．信用控制的检查1246

1．开户的检查1246

2．授权的检查1246

10．风险管理的检查1246

9．安全管理的检查1246

8．止付的检查1246

（二）长城信用卡业务的稽核1246

5．特约商户管理的检查1247

（二）电脑数据管理的稽核1248

2．数据存取的检查1248

1．数据保存的检查1248

3．数据传输的检查1248

1．输入处理的检查1248

（一）电脑业务处理程序的稽核1248

三十三、电脑业务的稽核1248

2．输出结果的稽核1248

6．电源的检查1249

2．操作程序的检查1249

1．运行环境的检查1249

（四）电脑运行管理的稽核1249

7．地线的检查1249

4．洁净度的检查1249

5．抗电磁干扰的检查1249

3．温、湿度的检查1249

2．防火设施的检查1249

1．场地机房的检查1249

（三）电脑硬件管理的稽核1249

3．资本金的检查1250

2．申请手续的检查1250

（一）外资金融机构设置的稽核1250

三十四、外资金融机构业务的稽核1250

1．设置条件的检查1250

（二）外资金融机构业务经营的稽核1251

1．外币存款业务的检查1251

2．外币放款业务的检查1251

3．外币汇款业务的检查1251

4．国际结算业务的检查1251

（三）外资金融机构内部管理的稽核1251

三十五、有关法规1252

中国人民银行稽核工作暂行规定1252

中国人民银行稽核程序1253

中国人民银行总稽核职责规定1253

人民银行监察部关于金融稽核检查处罚规定1255

中国人民银行基金会稽核暂行规定1256

金融性公司派驻员二作暂行规定1257

审计署、财政部、人民银行关于执行审计机关作出的缴款扣款、1258

停止财政拨款和银行贷款处理决定的联合通知1258

审计署关于审计信托的几个问题处理界限的意见1258

审计署关于对国家金融机构的财务收支实行经常性审计的通知1259

审计署、国家计委、财政部、建设银行关于设置固定资产投资审计1260

收缴违纪资金及罚款专户的联合通知1260

审计署、中国人民银行关于对金融机构信贷资金进行审计1261

有关问题的通知1261

审计署关于对金融机构贷款合规性审计的意见1261

审计署、中国人民银行对金融机构贷款合规性审计的实施方案1262

中国人民银行关于印发《中国人民银行稽核监督工作报告制度》1264

的通知1264

中国人民银行稽核监督工作报告制度1264

中国人民银行金融性公司派驻员工作暂行规定1265

中国农业银行应用电脑处理会计核算业务稽核试行办法1265

中国农业银行稽核档案管理暂行办法1267

金融稽核检查处罚规定1268

2．证券的法律特征1273

1．证券的概念1273

（一）证券概述1273

一、银行证券投资法概论1273

第十二编 银行证券信托法1273

3．证券的种类1274

4．证券的功能1279

（二）证券管理法1280

1．证券法的产生与发展1280

2．证券立法的必要性及作用1281

3．证券法的立法原则1283

4．证券主管机构1283

5．证券发行的法律规定1285

6．证券交易的法律规定1286

7．证券商与其同业公会的法律规定1286

9．我国的证券业立法1287

8．证券交易所的法律规定1287

二、银行证券投资业务经营管理1289

（一）证券投资概述1289

1．银行与证券投资的关系1289

2．证券投资的特点1290

3．证券投资的目的1290

4．证券投资的对象1291

5．证券包销1296

6．让券套利1296

1．证券投资的收益1297

（二）证券投资的收益和风险1297

2．证券投资的风险1299

3．证券投资风险与收益的关系1300

（三）证券投资分析1301

1．证券等级的分析1302

2．证券价格的分析1303

3．证券买卖的市场时机分析1305

4．证券买卖时机的图形分析1306

（四）证券投资的程序1312

1．选择投资的证券1312

2．选择证券经纪人1313

4．委托买卖证券1314

5．证券的交割与清算1314

3．办理证券开户1314

6．证券的过户和佣金的支付1315

（五）证券投资的基本方法1315

1．梯形投资法1315

2．杠铃式投资法1316

3．周期期限决定法1316

4．市场心理投资法1317

5．有效证券组合投资法1317

6．债券转换策略1318

三、银行信托法概论1320

（一）信托概述1320

1．信托的起源与发展1320

2．信托的种类1321

3．信托的本质1322

4．信托的特点1323

5．信托的职能1323

6．信托的作用1324

（二）信托法律关系1324

1．信托法律关系的主体1324

2．信托法律关系的客体1325

3．信托法律关系的内容1325

4．信托法律关系的产生1325

5．信托法律关系的变更1326

6．信托法律关系的消灭1326

2．信托贷款1327

1．信托存款1327

四、信托业务管理1327

（一）信托业务的基本内容1327

3．信托投资1328

4．委托存款1328

5．委托贷款1328

6．委托投资1329

7．公益基金信托和劳保基金信托1329

8．个人特约信托1329

9．金融租赁1330

10．贷款信托1330

12．有价证券信托1331

13．代理业务1331

11．证券投资信托1331

14．咨询业务1333

15．经营外汇业务1333

（二）信托业务的经营管理1334

1．信托资金管理1334

2．信托财务管理1336

3．信托人事管理1338

五、信托机构管理1339

（一）信托机构概述1339

1．中国国际信托投资公司1339

2．中国工商银行信托投资公司1340

3．中国农业银行信托投资公司1340

6．中国农业开发信托投资公司1341

5．中国银行信托咨询公司1341

4．中国人民建设银行信托投资公司1341

（二）信托机构的管理1342

1．信托机构的设立1342

2．信托机构的撤并1343

3．信托机构的经营范围1343

六、证券投资信托管理1344

（一）证券投资信托管理概述1344

1．证券投资信托的概念及特征1344

2．证券投资信托的目的1344

3．证券投资信托的种类1345

4．证券投资信托的结构1346

5．证券投资信托的运作1348

1．美国的证券投资信托1349

（二）各国证券投资信托模式比较1349

2．日本的证券投资信托1350

3．英国的证券投资信托1354

4．德国的证券投资信托1354

5．我国的证券投资信托1355

七、有关法规1357

证券公司管理暂行办法1357

跨地区证券交易管理暂行办法1358

中国人民银行关于证券交易营业部管理暂行办法1359

股票发行与交易管理暂行条例1360

证券交易所管理暂行办法1367

禁止证券欺诈行为暂行办法1370

申请公开发行股票公司报送材料的标准格式（试行）1373

中国证监会关于企业公开发行股票报送材料要求的通知1373

公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号招股1374

说明书的内容与格式（试行）1374

企业债券管理条例1380

中国人民银行金融信托投资机构资金管理暂行办法1382

金融信托投资公司委托贷款业务规定1383

中国农业银行信托贷款试行办法1384

中国农业银行融资租赁试行办法1386

中国银行信托咨询公司信托贷款办法1387

中国银行信托咨询公司信托贷款审批与管理细则1388

2．企业法人的概念1395

3．企业法人的主要组织形式1395

一、企业的法人制度1395

1．企业的概念1395

第十三编 银行与公司法1395

4．企业法人的财产权1396

5．企业法人的设立、变更与终止1397

二、公司1399

1．公司的概念1399

2．公司的产生与发展1399

3．公司的作用1400

4．公司的分类1400

5．公司的立法1402

1．股份有限公司概述1403

三、股份有限公司1403

（一）股份有限公司的设立1403

2．股份有限公司的设立方式1404

3．股份有限公司设立的条件1405

4．股份有限公司设立的程序1405

（二）股份有限公司的资本1407

1．股份有限公司的股份1407

2．股份有限公司的股票1408

（三）股票市场与股票交易1411

1．股票市场1411

2．股票交易方式1412

1．股东大会1413

（四）股份有限公司的组织机构1413

2．董事会1416

3．监事会1418

4．经营管理机构1419

（五）股份有限公司的财务制度1421

1．股份有限公司的股本1421

2．股份有限公司的公司债1422

3．股份有限公司的利润分配1423

4．股份有限公司的主要财务报表1424

（六）股份有限公司的变更1429

1．股份有限公司的合并1429

3．股份有限公司的解散1431

2．股份有限公司的分立1431

4．股份有限公司的清算1432

四、有限责任公司1433

（一）有限责任公司的设立1433

1．有限责任公司的概念1433

2．有限责任公司的法律特征1433

3．有限责任公司的设立1433

（二）有限责任公司的资本与股东1435

1．有限责任公司的资本1435

2．有限责任公司的股东1436

（三）有限责任公司的组织机构1436

2．有限责任公司的董事、董事会和经理1437

1．有限责任公司的股东会1437

3．有限公司监事和监事会1439

（四）有限责任公司的变更1440

1．有限责任公司的合并与分立1440

2．有限责任公司的解散与清算1441

（五）有限责任公司形式的利弊1442

1．有限责任公司的有利之处1442

2．有限责任公司的缺陷1442

3．目前我国经济生活中的有限责任公司企业1442

五、有关法规1443

中华人民共和国公司法1443

股份制企业试点办法1457

股份有限公司规范意见1458

国务院办公厅关于执行《股份有限公司规范意见》的通知1467

国家体改委关于《股份有限公司规范意见》和《关于到香港上币的公司执行1468

（股份有限公司规范意见〉的补充规定》致香港联交所的函1468

有限责任公司规范意见1468

中华人民共和国中外合资经营企业法1473

中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例1474

中华人民共和国中外合作经营企业法1482

中华人民共和国企业法人登记管理条例1483

中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则1486

中华人民共和国公证暂行条例1492

1．危险的概念1497

3．危险的种类1497

2．危险的特征1497

一、保险法概论1497

（一）什么是危险1497

第十四编 保险法1497

4．危险管理与保险1498

（二）什么是保险和保险法1499

1．保险的概念1499

2．保险的当事人1499

3．保险的职能是什么1500

4．保险的作用是什么1501

5．我国保险业务的种类1501

6．保险法及其在法律体系中的地位1502

7．保险法的产生发展与我国的保险立法1503

8．保险法的指导思想与立法原则1504

9．我国保险法应强调的适用范围1504

10．保险法的基本原则1505

二、保险合同的一般规定1508

（一）保险合同的概念1508

（二）保险合同的种类1508

1．什么是损失保险合同1508

2．什么是人身保险合同1508

2．保险合同的特殊法律特征1509

1．保险合同的一般法律特征1509

（三）保险合同的法律特征1509

（四）保险合同的内容与形式1510

1．保险合同的内容1510

2．保险合同的形式1513

（五）保险合同运行中的法规1513

1．保险合同的订立1514

2．保险合同的履行与违约责任1514

3．保险合同无效、解除、中止、消灭及诉讼的法律规定1516

3．保证保险与信用保险的保险利益1519

1．财产保险的保险利益1519

2．责任保险的保险利益1519

（一）什么是损失保险合同1519

三、损失保险合同的法律规定1519

（二）损失保险的保险利益举例1519

（三）损失保险合同的转让的法律规定1520

（四）损失赔偿的法律规定1520

1．保险标的的保险价值的确定方法1520

2．保险金额是保险人承担保险标的损失的最高赔偿责任限额1520

险人特别指示而支出的费用1521

7．委付1521

6．代位求偿权的法律规定1521

5．保险人对保险标的的权利1521

据合同可以得到赔偿的损失而支出的必要的合理费用，以及为执行保1521

与保险价值的比例负赔偿责任和承担赔偿被保险人为防止或减少根1521

4．保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人依照保险金额1521

3．重复保险要贯彻分摊的法律规定1521

8．关于责任保险与保证保险的法律规定1522

四、人身保险合同的法律规定1523

（一）什么是人身保险合同1523

1．保险标的不同1523

2．确定保险金额及赔偿计算方法不同1523

3．制定费率的依据不同1523

4．保险期限和提存的责任准备金不同1523

5．人身保险的保险人不得行使代位权。也不存在重复保险的问题1523

1．死亡保险应注意以下问题1524

（三）投保人、被保险人的义务及违法后果1524

1．被保险人要履行如实告知的义务1524

1．本人1524

（二）人身保险的保险利益1524

2．他人1524

（四）对长期人身保险收取保险费的法律要求1525

（五）受益人的指定、变更及其它1525

1．受益人的指定和受益权的享有1525

2．受益人的变更1525

3．受益权的丧失1525

（七）人身保险合同的几个重要除外责任1526

2．年龄误告条款1526

1．不可争议条款1526

（八）人身保险合同的常见条款1526

3．受益人被依法剥夺受益权，没有其他受益人的1526

4．受益人放弃受益权，没有其他受益人的1526

2．受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的1526

1．没有指定受益人的1526

（六）保险人向被保险人法定继承人给付保险金的规定1526

3．不丧失价值条款1527

4．自杀条款1527

5．交费宽限期条款1527

6．复效条款1527

7．保险单转让条款1527

1．国有保险公司1528

2．股份保险公司1528

五、对保险业监督管理的一般规定1528

（一）保险公司的组织形式1528

3．保险合作社1529

（二）保险业务的种类及业务经营限制1529

1．损失保险1529

2．人身保险1529

（三）如何申请设立保险公司1529

（四）设立保险公司的其它法律规定1530

4．外国保险公司须经特批1530

3．个人不得经营保险业务或者承担保险责任1530

2．银行不得投资设立保险公司1530

1．各级政府及其职能部门不得投资设立保险公司。政府公务员不得兼任保险公司的负责人1530

5．领取营业执照1530

4．注册登记1530

3．交存保证金1530

2．由管理机关核发经营保险业务许可证1530

1．申请核准1530

5．我国保险公司设置分、支分司或代表机构应报管理机关批准1531

6．管理机关可以批准设立再保险公司，经营损失保险、人身保险业务的再保险业务1531

（五）保险公司开始营业后要注意的几个问题1531

（六）对保险企业经营的监督管理1531

1．提留各类保险准备金和公积金1531

2．关于偿付能力的要求1532

3．对再保险的要求1532

4．对会计统计与评估报告的要求1533

（七）对保险合同转移的监督管理1533

2．保险企业运用资金的构成1534

1．保险资金运用的概念1534

1．一般转移合同的法律要求1534

（八）保险资金运用的监督管理1534

2．强制转移保险合同的法律要求1534

3．保险资金运用的原则1535

4．保险资金运用的形式1535

5．保险资金运用的意义1535

（九）对保险保障基金、保险公司解散与破产清算的监督管理1536

1．对保险保障基金的监督管理1536

2．对保险公司解散与破产清算的监督管理1536

（十）保险代理人、保险经纪人的监督、管理1536

1．概述1537

（十一）对展业的监督管理1537

2．保险经纪人的监督管理1537

1．保险代理人的监督管理1537

2．对展业人员的法律规定1538

六、企业财产保险1539

（一）企业财产保险的主要内容1539

1．企业财产保险的适用范围1539

（二）企业财产保险的保险标的1539

（三）特约承保的财产1540

（四）不保财产的范围1540

（五）企业财产保险的保险责任1541

1．基本责任1541

2．特别约定保险责任1541

1．固定资产的保险金额的确定方法1542

（七）保险金额的确定和赔款计算1542

2．流动资产的保险金额的确定方式1542

1．不保的风险1542

2．不保的损失1542

（六）企业财产保险的除外责任1542

3．已经摊销或未入帐面的企业财产的保险金额的确定方法1543

4．企业财产保险赔偿计算1543

（八）企业财产保险的费率1544

1．现行工业险、仓储险、普通险费率表1544

2．附加险费率1546

3．短期费率1546

8．企业财产保险费率规章和实施细则的若干规定1547

7．加收费率1547

6．保险费率的优待奖励1547

5．对煤炭行业、有色金属行业、石油行业费率的特殊规定1547

4．停工费率1547

（九）企业财产保险的承保1548

1．被保险人投保工作1548

（十）企业财产保险的理赔1550

1．出险受理1550

2．损失查勘1550

3．责任审定1550

4．赔款计算1550

5．赔付结案1550

4．橱窗玻璃破碎险1551

3．企业财产保险特约盗窃险1551

（十一）企业财产保险附加险及特约保险1551

1．矿下财产保险1551

2．露堆财产保险1551

3．家庭财产保险的保险标的1555

5．家庭财产保险的除外责任1555

4．家庭财产保险的保险责任1555

1．家庭财产保险的保险金额1555

2．家庭财产保险的分类1555

1．家庭财产保险的适用范围1555

（一）家庭财产保险概述1555

七、家庭财产保险1555

6．家庭财产保险的责任期限1556

（二）家庭财产保险的保险金额和保险费1556

2．家庭财产保险的费率1556

2．长效还本家庭财产险1557

1．家庭财产两全保险1557

（三）家庭财产保险的特殊形式1557

3．团体家庭财产保险1558

4．家庭财产保险特约承保的附加险1558

（四）家庭财产保险的承保与理赔1559

1．家庭财产保险的承保1559

2．如附加“盗窃险”或其他险种，应在投保单上予以注明1559

3．家庭财产保险的理赔1559

3．机动车辆保险的分类1564

2．机动车辆保险的适用范围1564

4．机动车辆保险的保险标的1564

八、机动车辆保险1564

（一）机动车辆保险概述1564

1．机动车辆保险的概念和特点1564

5．第三者责任保险的保险标的1565

（二）机动车辆保险的保险责任1565

1．车辆损失保险1565

2．第三者责任险的保险责任1566

3．第三者责任险的除外责任1567

4．附加保险责任1567

2．第三者责任险的保险金额1568

3．机动车辆保险的保险费1568

1．机动车辆保险的保险金额1568

（三）机动车辆保险的保险金额和保险费1568

（四）被保险人的权利义和务1569

1．被保险人的权利1569

2．被保险人的义务1569

（五）机动车辆保险的承保和理赔1570

1．机动车辆保险的承保1570

2．机动车辆保险的理赔1571

3．机动车辆保险的赔偿处理实务1571

4．货物法定责任保险1579

3．旅客法定责任保险1579

5．战争及劫持非法拘留保险1579

九、飞机保险1579

1．机身保险1579

（一）飞机保险的险别1579

2．第三者责任保险（或称公众法定责任保险）1579

2．承保实务1580

3．除外责任1580

4．确定保险金额，制定保险费率，签发保险单，出具保险证明1580

1．投保手续1580

（二）机身保险实务1580

6．其他与飞机有关的保险业务1580

5．盈余退费及停航退费1581

6．理赔手续1581

（三）第三者责任保险1582

1．第三者责任保险的责任范围1582

2．第三者责任保险的除外责任1582

3．第三者责任保险的赔偿限额及费率制订1582

4．赔偿处理1582

4．飞机保险条款1583

2．保费收取1583

3．赔偿处理1583

（四）飞机旅客法定责任保险1583

1．责任限额1583

5．飞机战争、劫持险条款1584

3．船舶保险标的的内容1585

7．船舶保险的特点1585

6．船舶的风险及其风险特点1585

4．船舶保险的条件1585

5．船舶保险的对象1585

2．承保船舶的分类1585

1．船舶及船舶保险1585

（一）船舶保险概述1585

十、船舶保险1585

8．船舶保险的作用1586

（二）船舶保险的保险责任1586

1．船舶保险的承保责任范围1586

（三）除外责任1587

（四）船舶保险的保险金额及保险费1587

1．保险金额1587

2．保险费率1587

1．按约及时缴费1588

2．全力救险与及时报险1588

（六）被保险人的义务1588

3．严格遵守有关法规1588

4．如实申报1588

2．缮制保单1588

1．投保1588

（五）船舶保险的承保1588

3．保费收取1588

（七）船舶保险的索赔与理赔1589

1．海损事故赔偿1589

2．索赔与理赔1589

十一、货物运输保险1593

（一）货物运输保险概述1593

（二）货物运输保险的分类与险种设置1593

1．分类1593

2．险种与险别1593

2．由代理人办理1594

（五）承运人的责任1594

3．由保险公司直接承办1594

（三）货物运输保险的特点1594

1．由运输部门或发货人办理1594

（四）货物运输保险的承办1594

（六）货物运输保险的理赔1595

（七）货物运输保险的基本险责任1595

（八）涉外货物运输保险的基本险责任1596

（九）除外不保的危险和责任1596

（十）附加或特约承保的危险和责任1596

1．属于一切险范围的11种附加险1596

4．包装破裂险1597

5．电视机破碎险1597

3．淡水雨淋险1597

（十二）国内货物运输保险的综合险1597

（十一）国内货物运输保险，可以单独或综合附加下列附加险1597

1．偷窃、提货不着险1597

2．附加险的投保1597

2．破碎渗露险1597

（十三）特别险加险。货物运输保险中还设了几种一切险所1598

不包括的附加险1598

1．涉外货物运输保险的特别附加险1598

2．国内沿海蜜蜂运输舱面险1598

（十四）特殊附加险。在涉外海运、陆运、空运和邮包险中，应被保险人的特殊要求，可以要求附加战争险和罢工险1598

1．战争险1598

2．罢工险1598

3．国际货物运输险对仓至仓条款的运用1599

1．货物运输保险的保险金额的确定1599

（十六）货运险的保险金额和赔偿方式1599

（十五）货物运输保险的责任起讫1599

2．我国国内货运险对仓至仓条款的运用1599

1．仓至仓是货运险的起讫期限1599

2．货物运输保险的赔偿方式1600

（十七）货物运输保险的货物分类1600

（十八）货物运输保险的费率1601

（十九）海洋运输货物保险条款1601

一、责任范围1601

五、索赔期限1602

四、被保险人的义务1602

二、除外责任1602

三、责任起讫1602

十二、农业保险1603

（一）农业风险与农业保险1603

1．自然风险1603

2．社会风险1603

3．经济风险1603

（二）农业保险的分类1603

1．按保险标的分类1603

2．按保险责任分类1603

3．按保险金额分类1603

2．实行低额承保，提供基本保障1604

3．在承保风险、损失原因及责任划分和审定方面较一般财产险复杂1604

4．农险按种、养两业可作如下分类1604

1．保险标的价值不稳定，需要正确处理标的价值、保险金额与保险赔偿的关系1604

（三）农业保险的特点1604

（四）种植业保险1605

1．生长期农作物保险1605

2．收获期农作物保险1605

（五）养殖业保险1606

1．牲畜保险1606

3．家禽保险1607

2．家畜保险1607

4．水产养殖保险1608

十三、责任保险1609

（一）责任保险的概念与特点1609

1责任险是经济和法律共同发展的产物1609

2．责任保险承保的标的是无固定金额的经济赔偿责任1609

（二）责任保险的责任范围1609

1．侵权责任1609

2．违约责任1609

（五）责任保险赔偿处理应注意的问题1610

（六）合理赔款1610

（四）责任保险的保险金额1610

（三）除外责任1610

（七）公众责任保险1611

1．概念1611

2．业务种类1611

（八）产品责任保险1611

1．产品责任保险的概念1611

2．保险责任1611

3．除外责任1611

（十）职业责任保险1612

3．除外责任1612

1．职业责任保险的概念1612

2．责任范围1612

2．责任范围1612

1．雇主责任保险的概念1612

（九）雇主责任保险1612

中国人民保险公司1613

公众责任险条款1613

中国人民保险公司1613

产品责任险条款1613

中国人民保险公司1614

雇主责任险条款1614

附加第三者责任险1615

附加医药费保险条款1615

十四、信用保险1616

（一）信用保险概述1616

1．信用1616

2．信用险的概念及其发展1616

3．信用险的种类及其作用1616

（二）出口信用保险实务1617

1．我国开办出口信用险的意义1617

2．出口信用险种类与实务1617

3．国内信用保险及实务简介1617

2．保证保险的性质及特点1619

1．保证保险的概念1619

3．保证保险的种类1619

（一）保证保险概述1619

十五、保证保险1619

（二）履约保证保险1620

1．履约保证保险的目的1620

2．履约保证保险的承保1620

3．承保的责任范围1620

4．保额及赔偿金额1620

（三）忠诚保证保险1620

1．承保形式1620

3．产品保证保险的承保1621

2．产品保证保险与产品责任保险的区别1621

1．产品保证保险的概念和必要性1621

（四）产品保证保险1621

5．保验期限1621

4．被保险人的义务1621

3．保险责任及除外责任1621

2．承保要求1621

4．产品保证保险的保险责任及除外责任1622

5．保险金额1622

（五）投资保证保险1622

1．投资保证保险的产生及发展1622

2．海外投资的政治风险1622

3．投资保证保险的责任范围及除外责任1622

4．保险金额及费率1623

5．赔偿1623

1．营业中断险的概念1624

（二）营业中断保险1624

2．财务损失险的种类1624

（一）财务损失保证概述1624

十六、财务损失保险1624

1．财务损失险的概念及特点1624

2．利润损失险1625

（三）其他营业中断保险1627

1．或有营业中断险1627

2．额外费用保险1627

3．应收帐款保险1627

4．租金或租赁价值保险1627

1．运费保险1628

2．卖方利益保险1628

（四）其它财务损失险1628

3．货物进口关税险1629

十七、人寿保险1630

（一）人寿保险的概念及特征1630

1．人寿保验的概念1630

2．人寿保险的特征1630

（二）寿险的种类1631

1．按保险责任分类1631

2．按其它方式的分类1631

6．其他险种1632

5．个人养老金保险1632

4．城镇集体经济组织职工养老保险1632

2．子女教育婚嫁金保险1632

1．简易人身保险1632

（三）人寿险险种概述1632

3．福寿安康保险1632

十八、养老金保险1633

（一）个人养老金保险的含义1633

（二）个人养老金保险的保险责任1633

1．10年固定年金1633

2．终身年金1633

3．返还退保金1633

（三）个人养老金保险的保险对象、保险期限、保险金额的确定1633

（六）城镇集体组织职工养老金保险的投保条件与保险责任1634

（四）个人养老金保险的投保、交费和养老金的领取1634

（五）城镇集体组织职工养老金保险的含义1634

（七）城镇集体经济组织职工养老金保险的投保和保险费的交纳1635

（八）城镇集体组织职工养老金保险的保险期限和领养老金的时间1635

（九）城镇集体组织职工养老金保险被保险人变动的处理1635

十九、简易人身保险1637

（一）定义1637

（二）特点1637

（三）简易人身保险的投保条件1637

1．年龄要求1637

（五）除外责任1638

（六）保险期限1638

（四）保险责任1638

2．健康状况1638

（七）保险金额和保险费1639

1．保险金额1639

2．保险费1639

（八）其它规定1639

1．免缴保费的规定1639

2．借款规定1639

3．失效规定1639

4．复效规定1639

（九）保险手续1640

5．退保规定1640

二十、人身意外伤害保险1647

（一）人身意外伤害保险概述1647

1．意外伤害的概念1647

2．意外伤害保险1647

3．意外伤害保险的分类1647

（二）意外伤害保险的基本类型1648

1．意外伤害死亡残废保险1648

2．意外伤害医疗保险1649

3．意外伤害停工保险1649

4．人身意外伤害保险费1649

4．极短期人身意外伤害保险1650

2．附加意外伤害医疗保险1650

3．学生团体平安保险1650

1．团体人身保险和团体人身意外伤害保险1650

（三）意外伤害保险的主要险种1650

二十一、健康保险1655

（一）健康保险的概念1655

（二）健康保险的分类1655

1．医疗保险1655

2．意外伤害医疗保险1656

3．住院医疗保险1656

4．手术医疗保险1656

5．疾病保险1656

6．生育保险1657

2．承保1658

1．填写投保单1658

（三）健康保险的投保与承保1658

（四）附加住院医疗保险实务手续1659

1．承保手续1659

2．出入院手续1659

3．给付手续1659

4．附加住院医疗保险1659

二十二、其他人身保险险种1660

（一）子女教育、婚嫁保险1660

1．子女教育、婚嫁保险的性质、特点1660

2．子女教育、婚嫁保险的责任1660

3．子女教育、婚嫁保险对投保人、被保险人和受益人的规定1660

4．子女教育、婚嫁保险的保费交付1660

7．子女教育、婚嫁保险的领取手续1661

6．子女教育、婚嫁保险的退保1661

5．子女教育、婚嫁保险投保手续1661

（二）福寿安康保险1662

1．福寿安康保险的性质和特点1662

2．福寿安康保险的责任1662

4．少儿险保险金额和保费的确定1664

2．学生平安保险的责任和除外责任1664

（四）学生平安保险1664

5．少儿险的保险期限确定1664

1．学生平安险的性质1664

3．少儿险的保险对象1664

2．少儿险的保险责任1664

1．少儿险的性质和特点1664

（三）少年儿童两全保险1664

3．学生平安保险的对象1665

4．学生平安险的保险金额和保险费规定1665

5．学生平安险保险期限1665

6．学生平安险投保手续1665

7．学生平安保险申请给付规定1665

（五）旅游保险1665

1．旅游保险的性质与作用1665

2．旅游保险责任和除外责任1665

3．公路旅客意外伤害保险对象及不保对象1666

4．公路旅客意外伤害保险期限1666

2．公路旅客意外伤害保险责任1666

5．公路旅客意外伤害保险金额及保险费规定1666

6．公路旅客意外伤害保险手续1666

5．旅游给付保险金规定1666

1．公路旅客意外伤害保险的作用1666

（六）公路旅客意外伤害保险1666

6．旅游保险给付金额确定1666

4．旅游保险的保险金额和保险费1666

3．旅游保险对象1666

7．公路旅客意外伤害保险申请给付规定1667

8．公路旅客意外伤害保险给付金额确定办法1667

二十三、有关法规1671

保险企业管理暂行条例1671

中华人民共和国财产保险合司条例1672

保险代理机构管理暂行办法1674

中国海事仲裁委员会仲裁规则1676

中国国际贸易促进委员会共同海损理算暂行规则1678

中国人民保验公司海洋运输货物保险条款1679

中国人民保险公司家庭财产保险条款1681

中国人民保险公司船舶保险条款1682

中国人民保险公司简易人身保险条款1684

中国人民保险公司国内船舶保险条款1685

中国人民保险公司企业财产保险条款1687

中国人民保险公司机动车辆保险条款1689

中国人民保险公司短期出口信用保险业务管理规定1691

中国人民保险公司养老金还本保险办法（试行）1694

中国人民保险公司人身保险条款管理办法1695

中国人民保险公司国内船舶保险代理查勘制度1696

中国人民保险公司国内货物运输保险代查勘代理赔工作1697

实施方法（修订稿）1697

中国人民保险公司业务统计月报表实施细则（试行）1699

中国人民保险公司总会计师条例实施细则1705

中国人民保险公司关于机动车辆险附加保险业务的暂行规定1706

机动车辆险附加保险条款1707

中国人民保险公司关于印发《中国人民保险公司人身保险意外伤害残疾给付标准修订办法》的通知1708

中国人民保险公司人身保险意外伤害残疾给付标准修订办法1708

残疾名称医学含义的解释与界定1714

1．民法概述1719

2．民法的基本原则1719

第十五编 银行其他相关法1719

一、民法与民事诉讼法1719

3．公民1720

4．个体工商户、农村承包经营户1721

5．个人合伙1722

6．法人1723

7．联营1724

8．民事法律行为1725

9．代理1727

10．所有权1728

12．什么是债1730

11．财产共有1730

13．合同1731

二、行政复议与行政诉讼法1736

（一）行政复议1736

1．行政复议的法律特征1736

2．行政复议的受案范围1736

3．复议的管辖与复议机构1737

4．复议参加人1738

5．申请与受理1739

6．审理1741

7．复议决定1742

8．法律责任1743

2．行政诉讼的受案范围1744

（二）行政诉讼法1744

1．行政诉讼的法律特征1744

3．诉讼管辖1745

4．行政诉讼参加人1745

5．证据1747

6．起诉与受理1747

7．审理与判决1748

8．行政裁判的执行1751

9．行政侵权赔偿责任1752

10．诉讼费用1752

4．破产申请1753

3．管辖1753

三、破产法1753

2．申请破产的条件1753

1．什么是破产法1753

5．破产案件的受理1754

6．债权人会议1755

7．破产和解1755

8．破产整顿1756

四、刑法与刑事诉讼法1757

1．刑法概念1757

2．刑法的任务1757

3．刑法的适用范围1757

4．犯罪1758

5．犯罪构成1759

6．类推1761

7．刑法上的意外事件1761

8．正当防卫1761

9．紧急避险1761

10．故意犯罪的阶段1761

11．共同犯罪1762

12．刑罚体系1763

13．累犯1764

14．自首1765

15．数罪并罚1765

16．缓刑1765

20．贪污罪1766

19．走私罪1766

17．减刑1766

18．假释1766

21.受贿罪1767

22．刑事诉讼法概述1767

23．刑事诉讼法的任务1767

24．刑事诉讼中的司法机关1767

25．诉讼参与人1768

26．管辖1769

27．拘留1769

31．侦查1770

30．立案1770

29．证据1770

28．逮捕1770

32．起诉、免予起诉、不起诉1771

33．两审终审制1771

五、有关法规1772

中华人民共和国民法通则1772

中华人民共和国民事诉讼法1780

中华人民共和国企业破产法（试行）1797

最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国企业破产法（试行）》1799

若干问题的意见1799

中华人民共和国行政诉讼法1803

中华人民共和国反不正当竞争法1807

行政复议条例1809

第十六编 港台地区及国外银行法规1815

一、港台银行法1815

（一）香港地区银行法规1815

香港银行条例1815

香港银行公会条例1853

（二）台湾地区银行法规1858

银行法1858

“中央银行”法1866

美国联邦储备法案1869

（一）美国1869

二、发达国家银行法1869

（二）日本1896

银行法1896

银行法施行令1904

银行法施行规则1908

日本银行法1913

日本银行法施行令1917

（三）英国1918

英国银行法（节录）1918

（四）法国1931

法国银行法1931

德意志联邦共和国银行法1940

（五）德国1940

德意志联邦银行法（中央银行）1955

三、发展中国家银行法1962

（一）新加坡1962

新加坡银行法1962

新加坡金融公司法1971

（二）韩国1980

韩国银行法1980

韩国银行法施行令1987

银行法1989

银行法施行令1993

标准的协议1995

四、国际银行法律规定1995

巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本1995

关于信托的法律运用及其承认的公约（草案）2004

支票统一法规则2006

支票统一法公约2010

汇票和本票统一法公约2013

托收统一规则2019

国际支票公约草案2022

国际商会银行委员会关于跟单信用证统一惯例质疑的决议2029

国际商会银行委员会关于跟单信用证统一惯例质疑的意见2046

统一汇票本票法2054

联合国国际汇票和国际本票公约草案2060