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目 录1

金融机构篇1

第一章 我国境内金融机构及其发展概述3

第一节金融机构的历史沿革3

一、经济体制改革前的状况3

二、经济体制改革后的变化6

第二节对金融机构的政策与业务管理10

一、 中央银行的信贷政策11

二、存款与现金管理政策17

三、金融机构业务管理政策18

四、 利率管理政策23

五、外汇管理政策25

第三节金融机构的业务更新28

一、金融机构业务制度的改革28

二、 金融机构在国民经济中作用的加强29

第二章 国家银行机构及其业务范围41

第一节 中国人民银行机构及其业务范围41

一、 概况41

二、组织机构设置45

三、 中国人民银行专项贷款48

四、 国家外汇管理及其机构50

第二节 中国工商银行机构及其业务范围55

一、概况及业务范围55

二、组织机构60

第三节 中国农业银行机构及其业务范围67

一、历史演变概况67

二、 主要职能和业务范围68

三、 中国农业银行的组织机构72

一、概况及主要职能78

第四节 中国银行机构及其业务范围78

二、主要业务86

三、组织机构89

第五节 中国人民建设银行机构及其业务范围94

一、 概况94

二、职能任务和主要业务99

三、组织机构102

二、业务范围及发展情况107

一、 概况107

第一节交通银行机构及其业务范围107

第三章 其他银行机构及其业务范围107

三、组织机构110

第二节 中国投资银行机构及其业务范围114

一、基本概况114

二、主要业务及管理118

第三节 中信实业银行、中国光大银行、华夏银行机构及其业务123

一、中信实业银行123

二、中国光大银行128

三、华夏银行129

第四节地方银行机构及其业务范围130

一、广东发展银行130

二、深圳发展银行133

三、招商银行136

四、福建兴业银行138

五、住房储蓄银行141

六、合作银行143

一、 基本概况145

第一节城市信用社机构及其业务范围145

第四章 非银行金融机构及其业务范围145

二、经营范围和组织体系150

三、 成都市完善城市信用社管理的经验150

第二节农村信用社机构及其业务范围152

一、农村信用社发展简况152

二、农村信用社体制和管理形式158

三、农村信用社贷款业务160

一、 概况161

第三节信托投资公司及其业务范围161

二、信托机构分类与业务162

三、几家信托投资公司简介165

（一）中国国际信托投资公司165

（二）国家专业银行信托投资公司167

（三）两家地方信托投资公司173

第四节租赁机构及其业务范围175

一、 概况175

二、组织机构和业务经营176

三、租赁机构及业务简价179

一、概况180

第五节外资在华金融机构及其业务180

二、 侨资、外资金融机构在华的代表处181

三、侨资、外资、中外合资金融业务机构199

第五章 证券机构及其业务范围203

第一节证券市场及中介机构203

一、证券市场要素203

二、我国证券市场的发展203

第二节证券交易所及其业务206

一、证券交易所的业务与组织形式206

二、 我国深圳证券交易所208

三、上海证券交易所210

第三节证券经营机构及其业务211

一、1992年我国证券市场发展动态211

二、专业证券公司机构及其业务217

三、兼营证券的金融机构及其业务223

第六章 企业财务公司及其开办手续226

第一节 我国企业财务公司概况226

一、财务公司的建立和发展226

三、 财务公司对企业发展的作用228

二、财务公司的性质228

第二节 怎样建立财务公司232

一、建立财务公司的条件232

二、建立财务公司的基本手续233

第三节 我国十七家企业财务公司235

简介235

附件251

一、企业存款来源255

第一节存款对企业的意义255

第一章 企业在银行存款255

银行篇255

二、存款对企业的意义256

三、存款双方的权利与义务257

第二节企业存款与帐户257

一、 企业存款的种类与银行帐户258

二、单位对银行帐户的选择259

三、开立和撤销银行帐户260

五、企业与银行对帐手续261

六、 存款利率及收益比较261

四、银行帐户的使用规定261

第三节企业在银行其他存款的办理262

一、开办储蓄代办所262

二、银行代发工资业务263

三、其他存款的办理263

第四节单位外汇存款264

一、外汇与外汇管理264

二、外汇存款和存款种类265

三、 外汇存款利率的制定和计息方法266

四、正确使用帐户268

五、存款的挂失和清户269

第五节企业现金的管理269

一、 国家对企业使用现金的管理规定269

二、企业现金的使用范围270

三、单位库存现金的管理270

四、坐支现金的规定271

五、保密单位现金的管理271

七、 违反现金管理规定的处理272

八、工资性现金的支出与管理272

六、银行对现金管理的检查272

第二章 企业中长期贷款的申请与办理274

第一节基本建设贷款及其办理274

一、基本建设的含义与程序274

二、 基本建设贷款的种类和对象275

三、基本建设贷款（即“拨改贷”）的办理275

四、银行基本建设贷款（一般基建贷款）的办理276

第二节技术改造贷款及其办理278

一、技术改造贷款的对象、用途和条件278

三、 企业办理技术改造贷款的过程279

二、技术改造贷款的种类、利率和期限279

四、 技术改造贷款的支用与管理290

第三节银行科技开发贷款及其办理291

一、贷款对象、条件及使用范围291

二、 贷款计划编制与审批程序292

三、项目的评估与审查292

四、贷款的发放与收回293

五、贷款管理294

附件294

三、流动资金贷款的办理309

二、 流动资金贷款的种类309

第一节工业流动资金贷款及其办理309

第三章 银行对企业的流动资金贷款309

一、 企业申办流动资金贷款的基本条件309

四、工业流动资金贷款操作程序312

第二节商业流动资金贷款及办理314

一、贷款的对象314

二、贷款的种类314

三、 企业申请商业流动资金贷款的手续314

四、商业流动资金贷款的办理314

五、商业贷款一般操作程序316

第三节 乡镇企业流动资金贷款及办理318

一、 乡镇企业贷款的对象318

二、 乡镇企业贷款的基本条件318

三、 乡镇企业贷款的种类和期限318

第四节建筑企业流动资金贷款及办理319

一、 贷款对象319

一、贷款的对象和范围320

二、 贷款的条件、期限和利率320

二、贷款种类320

第五节 外汇配套人民币流动资金贷款及办理320

三、贷款的申请、审批、使用、偿还和管理321

第六节私营、个体工商业贷款及办理321

一、贷款的对象、条件和原则321

二、贷款用途、期限、利率和额度321

三、私营、个体经济贷款程序321

一、浮动汇率贷款323

二、优惠利率贷款323

第一节现汇贷款及其办理323

第四章 银行对企业的外汇贷款323

三、特优利率贷款324

四、贴息外汇贷款324

第二节“三贷”外汇贷款及办理324

一、 买方信贷324

二、政府贷款326

三、混合贷款327

第三节办理福费廷的手续327

一、福费廷的概念327

二、福费廷业务的基本做法327

二、“三资企业贷款的种类328

一、 “三资”企业贷款的对象和条件328

三、 福费廷对进出口商的好处328

四、福费廷与一般贴现的主要区别328

第四节对“三资”企业贷款及办理328

三、贷款的申请和担保331

四、借款合同的签订和履行331

五、贷款的金额、利率和期限331

第五节世界银行集团的贷款331

一、世界银行集团的概况331

二、世界银行集团的资金来源332

三、世界银行的贷款业务333

四、亚洲开发银行贷款335

第五章 抵押贷款的办理336

第一节抵押贷款的适用范围336

一、 流动资金贷款和固定资金贷款336

二、所有制性质不同的贷款对象336

二、房地产337

四、流动资产337

三、机器设备337

第二节抵押标的的种类337

一、有价证券337

五、无形资产338

六、私有财产（家庭财产）338

七、 不能作为抵押物的财产338

第三节抵押贷款的办理手续338

一、债务人确定抵押贷款项目339

二、债务人选择债权银行339

三、确定抵押物的原则339

五、抵押物的占管与处分341

四、抵押物的审查341

六、抵押物的处分342

七、 债务人选择和审核抵押物343

八、签订借款合同343

九、 抵押贷款的贷放与管理343

第六章 国内结算345

第一节银行结算的一般规定345

一、银行结算的原则、纪律和责任345

三、电脑结算346

二、结算业务种类346

四、结算凭证的使用规定347

五、结算业务收费347

六、结算的管理、调解和仲裁348

第二节银行汇票349

一、银行汇票的特点和适用范围349

二、银行汇票的结算程序349

三、银行汇票的签发350

四、银行汇票的兑付350

五、银行汇票的退汇、转汇和挂失351

六、 办理银行汇票应注意的问题352

第三节商业汇票352

一、 商业汇票的特点和适用范围352

二、商业汇票的承兑353

三、商业承兑汇票的办理手续353

四、商业汇票的贴现354

五、 办理商业汇票应注意的问题356

一、银行本票的特点和作用357

二、银行本票的基本做法357

第四节银行本票357

三、银行本票的退款358

第五节支票358

一、支票结算的基本做法358

二、支票的适用范围359

三、定额支票360

四、 支票结算应注意的事项360

三、解付汇款的手续361

二、 申请办理汇款的手续361

一、汇兑结算的适用范围和特点361

第六节汇兑361

四、退款的手续362

五、 办理汇兑结算应注意的问题362

第七节托收承付362

一、托收承付的适用范围362

二、收款人办理托收的手续363

三、付款人承付货款的手续364

四、三方交易、直达结算365

五、 办理托收承付应注意的问题365

一、委托收款的基本做法366

第八节委托收款366

二、委托收款结算方式的使用范围367

第九节信用卡367

一、信用卡的起源和发展367

二、信用卡步入中国368

三、 怎样申请和使用信用卡370

四、特约单位怎样受理信用卡371

五、信用卡的计息、挂失、换卡和销户371

第十节现金结算372

一、单位向银行交存和支取现金的手续372

二、企业单位怎样做好现金出纳工作373

三、 反假票的基本知识374

四、 残缺人民币的兑换标准375

附件376

第七章 国际结算396

第一节 国际结算中的票据396

一、 汇票396

三、 支票397

二、 本票397

四、旅行支票398

第二节汇款方式398

一、汇款方式的种类399

二、汇款的退汇400

三、 汇款方式在国际贸易中的使用400

第三节托收方式401

一、光票托收401

二、跟单托收401

四、 办理跟单托收应注意的问题402

三、跟单托收的流转程序402

五、银行对托收业务的资金融通403

第四节信用证方式403

一、信用证的特点和作用403

二、信用证业务的流转程序404

三、信用证的基本内容406

四、 信用证下各当事人的权利和义务406

五、信用证的种类407

一、 汇票410

二、发票410

第五节国际结算中的单据410

三、海关提单411

四、 其他运输单据413

五、货物运输保险单据414

六、其他单据416

第六节支付协定及其结算方式416

一、 支付协定416

二、 支付协定的主要内容416

第七节非贸易结算业务417

一、非贸易外汇收支项目417

二、侨汇418

三、外币兑换419

四、托收海外私人资产业务420

第八节 国际结算中的货币使用420

一、 选择使用货币的一般原则420

二、 人民币计价结算420

附件421

第八章 银行的各类服务423

第一节项目评估业务及服务423

一、项目评估的准备工作423

二、技改项目评估423

三、技术设备引进项目的评估428

四、基本建设项目的评估429

第二节银行信息咨询服务432

一、咨询的定义和种类432

二、银行信息咨询的内容433

三、信息咨询的操作程序438

第三节外汇服务种类及其办理439

一、代客户买卖外汇439

二、对外担保函业务441

三、 国际金融咨询调查服务444

四、 国际金融调研信息服务444

附件446

一、外汇留成制度及其作用451

第一节外汇留成制度451

二、 留成外汇的分配和核拨451

外汇篇451

第一章 企业外汇留成和外汇调剂451

三、 留成外汇使用管理452

第二节外汇额度管理452

一、 外汇额度的管理机构和原则452

二、 外汇额度帐户种类及开立规定452

一、 办理外汇调剂业务的机构453

二、调剂外汇的范围与用途453

第三节外汇调剂及其规定453

三、外汇额度变现汇的规定453

第四节外汇调剂市场的交易程序454

一、买卖调剂外汇的一般程序454

二、 同城外汇交易的手续和程序454

三、异地外汇交易程序455

第二章 企业外汇管理457

第一节进出口贸易外汇管理457

一、贸易外汇及其管理原则457

二、一般贸易收支的外汇管理457

三、 贸易从属费用外汇管理459

四、对销贸易的外汇管理461

五、转口贸易和对台贸易的外汇管理462

六、 以进养出周转外汇和以出顶进外汇的管理规定463

七、基地外汇和国内以外币计价结算的外汇管理465

八、其他贸易外汇的管理465

第二节非贸易外汇管理466

一、旅游业外汇管理466

二、对外承包工程、劳务合作的外汇管理467

三、交通运输业外汇管理469

四、 寄售和维修业务外汇管理470

五、 因公出国人员的外汇管理471

六、其他非贸易外汇管理472

第三节境外投资和外商投资企业外汇管理473

一、境外投资外汇管理473

二、外商投资企业外汇管理475

三、 对外投资企业在境内开立外汇帐户的管理477

四、 对外商投资企业在境外开立帐户的管理477

五、 对外商投资企业外币计价结算的管理478

六、对外商投资企业各方出资的管理479

七、 对外商投资企业的报表管理479

二、 外汇风险存在的条件和种类480

一、外汇风险及构成480

第三章 企业外汇风险及防范480

第一节外汇风险概述480

第二节外汇风险的防范战略483

一、判断是否防范的标准483

二、防范风险的策略选择485

第三节企业防范外汇风险的常用方法486

一、准确预测货币汇率变化趋势487

二、选择有利的计价货币488

四、 利用早付迟收或迟付早收法489

三、采用货币保值条款489

五、 利用对销贸易法490

六、调整贸易价格491

七、利用国际信贷法491

八、 利用远期合同法492

九、利用金融交易493

十、 防范外汇风险的其他方法495

十一、利用利率和货币调换495

一、进出口企业贷款的对象、范围和种类497

第一节 进出口企业贷款497

第四章 进出口融资497

二、进出口企业贷款的申请、审查及有关手续498

第二节进出口业务的其他融资方法510

一、 出口押汇510

二、 进口押汇512

三、 信用证项下承兑票据贴现513

附件514

一、 金融信托及其在我国的发展519

第一节信托业务概述519

第一章 信托业务及其办理519

信托租赁篇519

二、信托与银行信贷的比较520

三、 信托业务的主要种类520

四、 我国信托投资机构的主要业务范围521

第二节信托存贷款业务的办理522

一、信托存款522

二、信托贷款522

第三节信托投资业务的办理526

一、 信托投资的概念及其构成方式526

二、 信托投资的原则和条件527

三、 信托投资业务办理程序529

四、合营企业的会计核算532

第四节基金信托业务的办理535

一、单位资金信托535

二、劳保基金信托537

三、公益基金信托538

四、个人持约信托540

第五节特定资金信托业务的办理541

一、委托贷款541

二、委托投资业务544

第六节代理业务的办理545

一、代理有价证券事务545

二、代理收付款546

三、代理新公司组建546

四、代理清理债权、债务547

五、保证信托548

六、代理保管资财549

七、典当业务550

八、代理监督合同执行550

一、 财产信托及其业务处理规定551

九、代理会计事务551

第七节财产信托的办理551

二、财产信托的办理程序552

三、 我国现行财产信托业务的具体做法553

第八节信托房地产业务的办理555

一、 信托房地产业务及选择的方式555

二、信托房地产业务的一般做法555

附件557

一、租赁的基本概念576

二、租赁信用与其他信用的区别576

第一节租赁业务概述576

第二章 国内租赁业务及其办理手续576

三、租赁对承租企业的好处577

四、 租赁业务方式与租赁机构的选择578

五、办理租赁业务的基本要求581

第二节办理租赁业务的基本程序582

一、 融资租赁业务处理程序582

一、 租赁业务合同的构成及其特点584

第三节租赁业务合同584

三、介绍租赁业务处理程序584

二、 使用租赁业务处理程序584

二、租赁业务合同的基本内容和规定585

三、 签订租赁合同的程序和注意事项586

四、租赁合同的变更、转让与解除587

五、租赁合同公证与纠纷诉讼588

第四节租金588

一、租金的构成及影响因素589

二、租金的计算方法和种类589

三、等额年金法的计算方法591

一、租赁财务、会计制度593

四、 租赁手续费的支付方式与计算方法593

第五节承租企业的财务管理与会计核算593

二、承租企业会计处理程序595

三、承租企业会计处理实例597

第六节租赁投资决策分析598

一、租赁投资决策的内涵和意义598

二、租赁投资决策的条件和分析要素598

三、租赁投资决策的分析方法附件604

二、外汇信托、租赁业务方式的选择614

一、外汇信托、租赁业务与企业经营614

第三章 外汇信托、租赁业务及其办理614

第一节外汇信托、租赁业务概述614

第二节外汇信托存贷款615

业务的办理615

一、境内、外外汇信托存款615

二、境内、外外汇信托贷款615

第三节境外投资业务的办理616

一、境外投资的基本含义616

二、 我国对境外投资管理的有关规定616

三、 境外投资和举办合资经营企业的外汇管理617

第四节国际信托投资业务的办理618

一、 国际信托投资的基本含义618

二、 国际信托投资的方式618

三、 国际信托投资的一般程序620

四、 举办中外合资经营企业的有关法律规定620

第五节 国际租赁业务的办理623

一、直接购买进口租赁业务操作程序623

二、进口转租赁业务操作程序626

四、 委托介绍国际租赁业务的628

处理628

三、进口返租赁业务操作程序628

附件629

证券篇665

第一章 证券与股份公司665

第一节证券种类665

一、 债券665

二、股票673

一、股份制的起源与发展679

第二节股份公司679

二、股份公司的种类680

三、股份公司的设立681

四、股份公司的构成及组织结构682

五、股份公司股息的分配684

六、股份公司的合并、解散和清算686

第三节我国的股份制企业687

一、企业股份制试点的原则687

三、股份制试点范围及审批程序688

二、 股份制企业的组织形式和股权设置688

四、对股份有限公司的管理规定689

五、 对有限责任公司的管理规定697

第二章 证券的发行702

第一节证券发行决策与分析702

一、 企业融资渠道的比较分析702

二、证券发行种类的比较分析703

三、证券收益的比较分析705

第二节债券的发行707

二、债券发行量决策708

一、债券发行程序708

三、债券发行种类的选择709

四、债券期限确定709

五、 利息支付方式和利率的确定709

六、债券发行价格的确定710

七、 债券发行对象与方式的确定711

八、债券发行的审核制度712

一、股票发行主体的认定713

二、股票发行的方式713

第三节股票的发行713

三、股票发行数量716

四、股票发行价格718

五、股票发行程序718

六、 我国股票的发行与管理719

附件724

第三章 证券的交易买卖728

第一节债券的交易买卖728

一、债券买卖的要素分析728

二、 债券发行公司信用分析和等级评定728

三、 债券交易买卖的一般程序729

四、债券交易种类比较分析729

五、 债券期限的比较分析与交易选择729

六、 债券收益比较与交易选择730

第二节股票的交易买卖732

一、股票交易买卖的条件732

三、交易买卖种类的选择733

二、 申请上市交易的程序733

四、交易买卖时间的选择735

五、 股票投资的几种简单对策735

第三节证券交易方式737

一、现货交易方式737

二、期货交易方式739

三、信用交易方式741

四、期权交易方式744

五、股票指数期货交易方式747

一、股票的上市753

第四节证券交易程序753

二、寻找证券经纪商754

三、开户754

四、委托买卖755

五、成交757

六、清算交割757

七、支付佣金758

八、 过户758

一、证券发行市场的构成759

二、承销关系的确定759

第四章 证券市场759

第一节证券发行市场759

三、证券发行的审查760

第二节证券流通市场762

一、证券流通市场的概念762

二、证券流通市场的构成762

三、证券流通市场的功能763

四、 流通市场与发行市场的关系763

一、 概述764

第三节证券交易所764

二、交易所的组织形式765

三、证券交易所的构成765

四、交易所的功能和设施766

五、交易所的交易制度767

第四节我国的证券交易所769

一、上海证券交易所769

二、深圳证券交易所779

第一节证券的基础分析792

一、企业外部环境分析792

第五章 证券分析792

二、企业财务分析794

第二节证券评级与分析806

一、证券评级概述806

二、证券评级原则807

三、证券评级机构808

四、证券评级程序与分析方法809

五、证券等级的级别划分812

第三节证券价格与买卖时机分析813

一、证券理论价格分析813

二、证券市场价格分析815

三、证券价格趋势分析817

四、证券价格类型分析820

五、证券买卖时机分析831

第四节证券风险与效益分析835

一、证券投资风险835

二、证券投资收益839

三、投资风险的防范843

第五节证券的技术分析844

一、证券技术分析概述844

二、技术分析的方法848