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上卷金融机构及其运作1

第一篇中央银行1

一、中央银行概述1

1、中央银行的概念1

2、中央银行的起源与发展1

2.1中央银行的起源1

目 录1

2.2中央银行的发展2

二、中央银行的组织机构与功能4

1、中央银行体制4

1.2复合的中央银行体制6

1.1单一的中央银行体制6

1.3跨国的中央银行体制7

2、中央银行的资本结构7

2.1全部资本金国家所有8

2.2公私股份混合所有8

2.3全部股份私人所有8

2.4根本没有资本金8

3、中央银行的机构设置8

3.1中央银行总行职能机构的设置8

4.2银行功能9

4.1政策功能9

4、中央银行的功能9

3.2中央银行分支机构的设置9

4.3监督功能10

4.4开发功能10

4.5研究功能10

三、中央银行的外部关系10

1、中央银行与政府的关系10

1.1中央银行与政府关系的产生10

1.2中央银行对政府的相对独立10

1.3中央银行与政府关系的不同模式11

2.1中央银行作为银行的银行与其它银行和金融机构的关系14

2、中央银行与其它银行和金融机构的关系14

2.2中央银行作为政府的银行与其它银行和金融机构的关系15

2.3中央银行作为发行银行与其它银行和金融机构的关系15

四、中央银行的业务15

1、负债业务15

1.1货币发行15

1.2代理国库16

1.3集中存款准备金16

1.4清算资金16

2.2金银外汇储备17

2.1再贴现和贷款17

1.5其他业务17

2、资产业务17

2.3证券买卖18

2.4其他资产业务18

五、中央银行的会计核算18

1、货币发行业务的核算18

1.1货币发行业务概述18

1.2发行基金的印制和调拨20

1.3货币发行与回笼21

1.4损伤票币销毁和收兑旧人民币、地方币的处理22

1.5发行基金对帐和报表22

2.2国库机构设置和职责权限23

2、经理国库与代理发行、兑付国家债券业务的核算23

2.1国库业务概述23

2.3预算收入及退库的核算24

2.4国库款项的报解25

2.5拨付国库款项的核算27

2.6国库款的对帐和年终决算29

2.7代理发行国家债券业务的核算30

3、对专业银行存、贷款业务的核算34

3.1存、贷款业务核算的意义和要求34

3.3存款业务的核算35

3.2帐户的设置与管理35

3.4贷款业务的核算38

3.5专项贷款业务的核算38

3.6缴存存款业务的核算39

3.7金融机构特种存款业务的核算42

3.8再贴现业务的核算42

3.9公开市场业务的核算43

4、金银收兑业务的核算44

4.1金银收兑业务概述44

4.2金银收购的核算46

4.3金银配售业务的核算47

4.4储备金饰品业务的核算48

4.5金银其他业务与费用的核算48

5、人民银行联行往来业务的核算49

5.1发报行的核算49

5.2收报行的核算50

5.3全国电子联行往来业务的核算51

6、中国人民银行的年度决算54

6.1年度决算的意义和要求54

6.2年度决算的准备工作54

6.3年度决算日的工作55

7、中国人民银行的会计分析57

7.1会计分析的意义57

6.4年度决算后的工作57

7.2会计分析的任务和内容58

7.3会计分析的原则和程序58

7.4会计分析的种类和方法58

7.5搞好会计分析的措施60

六、中央银行货币金融政策60

1、货币政策60

1.1货币政策的构成60

2.1充分就业61

1.2货币政策理论61

2、货币政策的目标61

2.2经济增长62

2.3物价稳定62

2.4国际收支平衡62

3、货币政策的工具63

3.1一般性货币政策工具63

3.2选择性货币政策工具70

4、货币政策的中介指标74

4.1选择中介指标的五个标准74

4.2较有影响的五种中介指标75

5、货币调节传导机制77

5.1资产结构调整效应77

5.2财富效应81

5.3授信限量效应82

5.4预期效应82

6、宏观经济模型84

6.1封闭经济中的宏观经济模型84

6.2开放经济中的宏观经济模型88

1.2金融法规与金融管理94

1.1对金融机构监督管理的必要性94

1、金融管理与金融法规94

七、中央银行的监管94

1.3建立和健全中国金融法规95

2、金融管理的体制与方法97

2.1各国金融监督管理体制97

2.2不同金融管理模式的比较98

3、金融管理的不同方法99

4、金融管理的技术手段100

4.1预防性管理手段100

4.2存款保险制度108

4.3最后援助贷款和抢救行动109

5.1金融机构的组织形式110

5、中国中央银行对金融机构的管理110

5.2金融机构的设置和撤并管理115

5.3金融机构的日常管理117

6、中国的金融监督119

6.1中国金融监督管理的形成119

6.2中国金融监督管理的概况120

6.3中国人民银行已开展的监督管理工作120

八、中国人民银行121

1、中国人民银行的组织结构121

1.1中国人民银行总行的内部机构设置121

1.3中国人民银行分支机构的地位122

1.2中国人民银行分支机构的设置122

2、中国人民银行与政府的关系123

3、中国人民银行分支机构与地方政府的关系124

4、中国人民银行的货币政策目标124

4.1关于中国货币政策目标的不同观点124

4.2稳定货币、发展经济的内涵及其相互关系125

4.3处理好两大货币政策目标的关系126

4.4中国对货币政策四大目标的研究127

5、中国人民银行的货币政策工具128

5.1直接信用控制下的货币政策工具128

5.2间接信用控制下的货币政策工具130

5.3选择性的货币政策工具133

九、国外的中央银行134

1、日本银行134

2、加拿大银行135

3、英格兰银行135

4、法兰西银行136

5、美国联邦储备体系137

6、德意志联邦银行138

十、中央银行法139

1、金融立法的目标139

2、金融立法的技术和技巧140

3、中央银行法概述141

3.1中央银行的法律形式和法律地位141

3.2中央银行的性质和职能142

3.3中央银行的组织体系142

3.4中央银行的货币政策目标142

3.5中央银行的业务操作142

3.6中央银行对商业银行的监督检查142

3.7存款准备金制度142

3.8贴现贷款制度144

3.9公开市场操作制度145

3.11中央银行的利率管理146

3.10清算制度146

附录一中华人民共和国中国人民银行法148

附录二美国联邦储备法案150

第二篇商业银行181

一、商业银行概述181

1、商业银行的概念181

2、商业银行的起源与发展181

二、商业银行的组织结构181

1、商业银行的组织形式181

1.1按资本所有权划分181

1.2按商业银行的外部组织形式划分182

1.3按业务经营范围与特点划分183

2、商业银行的内部组织结构183

2.1股东大会183

2.2董事会184

2.3监事会184

2.4行长（或总经理）184

2.5总稽核184

2.6业务和职能部门184

2.7分支机构185

三、商业银行的设立及其程序185

4、货币监理机构审查186

3、公开发表申请通知书186

1、了解内情186

2、提出申请186

5、最初审批187

6、开业准备187

7、拒绝后的再申请187

8、最后审查及开业187

四、商业银行的经营原则187

1、盈利性187

2、安全性187

1、商业银行的权利和责任188

五、商业银行与客户188

3、流动性188

2、客户的权利和责任190

2.1客户的权利190

2.2客户的责任190

3、商业银行与客户的关系190

3.1契约关系的建立190

3.2契约关系的终止190

1.3现金收入的处理191

1.2出纳业务的基本规定191

1.1出纳业务的组织191

1、商业银行的出纳业务191

六、商业银行的业务及其会计核算191

1.4付出现金的处理192

1.5现金提送和保管194

1.6伪钞的辨认及处理195

1.7破损券收兑195

1.8出纳结帐195

2、商业银行的负债业务及其会计核算196

2.1活期存款196

2.2定期存款197

2.3利息计算及帐务处理198

2.4储蓄存款200

2.5储蓄所结帐及管辖行的帐务处理和事后监督203

2.6可转让定期存单（CDs）204

2.7可转让支付命令存款帐户204

2.8自动转帐服务存款帐户204

2.9货币市场存款帐户205

2.10个人退休金帐户205

2.11协定帐户205

2.12掉期存款205

2.14外币存款206

2.13欧洲货币单位及美元存款206

3、商业银行的资产业务及其会计核算210

3.1信用放款210

3.2抵押放款211

3.3保证书担保放款214

3.4贷款证券化216

3.5放款利息计算217

4、商业银行的投资业务219

4.1证券投资的目的219

4.2证券投资的特点219

4.3证券投资的要点220

4.5证券投资的收益和风险222

4.4国内证券投资222

4.6证券投资的程序224

5、商业银行的中间业务226

5.1结算业务226

5.2信用证业务231

5.3信托业务236

5.4租赁业务239

5.5代理业务240

5.6银行卡业务245

5.7咨询业务247

6.1国际业务概述248

6、商业银行的国际业务248

6.2国际结算业务249

6.3银行结算制度与结算规则253

6.4外汇交易业务257

6.5国际信贷与投资260

7、商业银行联行往来业务的核算266

7.1联行往来核算概述266

7.2全国联行往来的会计科目267

7.3全国联行往来的凭证268

7.4全国联行往来的日常帐务核算268

7.6全国联行往来帐项年度结清271

7.5总行电子计算中心的处理手续271

七、商业银行的票据295

1、支票295

1.1支票的定义295

1.2支票的性质295

1.3签发人的责任296

1.4支票的拒付和止付296

2、汇票296

2.1汇票的定义296

2.2汇票的必要项目296

2.3汇票的当事人298

2.4票据行为301

2.6汇票的贴现306

2.5汇票的流通及票据责任的解除306

3、本票307

3.1本票的定义307

3.2本票的种类308

3.3本票的式样308

3.4本票与汇票的区别308

3.5支票、汇票和本票的比较308

八、商业银行存款货币的创造309

1、信用中介和信用创造309

3、派生存款的创造过程310

2、原始存款与派生存款310

4、存款创造的约束机制与数量界限311

4.1现金漏出311

4.2超额准备金311

4.3活期存款转化为定期存款312

九、商业银行的经营管理312

1、商业银行的信贷管理312

1.1信贷管理的任务与内容312

1.2贷款的组织管理方式315

1.3信贷管理政策的内容318

1.4信贷分析320

1.5借款户财务报表分析321

1.6信贷三查328

1.7贷款审批328

1.8信贷风险及其控制332

1.9贷后管理332

1.10信贷档案的管理335

1.11借贷合同的条款及其范例340

2、项目贷款及其管理346

2.1项目贷款的定义、参与人及发展历史346

2.2项目贷款的筹资来源及其优缺点348

2.3项目评估350

2.4项目贷款的管理程序355

2.5项目贷款的工程规划与风险管理及各种保证356

2.6常见国际项目融资的金融工具357

2.7项目贷款的国际案例359

3、商业银行的资产负债管理与战略360

3.1资产管理理论361

3.2负债管理理论362

3.3资产负债的全面管理理论362

3.4资产负债的管理方法364

3.5风险管理战略366

1.1资产负债表367

十、商业银行的财务报告及其分析367

1、商业银行财务报表的主要内容367

1.2银行损益表370

1.3财务状况变动表372

2、财务报表注释372

3、商业银行的主要财务指标373

3.1反应银行盈利状况的主要指标373

3.2反应银行风险状况的若干指标373

3.3银行盈利指标与风险指标的相互关系374

4.2百分比或百分率分析375

4.1比率分析375

4、财务报表分析的基本方法375

4.3指标比较376

4.4商业银行的相对规模问题376

5、财务报告与财务分析377

5.1财务报告377

5.2财务分析377

6、影响银行盈利的因素378

6.1经济环境378

6.2管理水平378

7、商业银行的短期偿债能力分析379

6.5可用资金量379

6.3规模经济379

6.4利率379

7.1净流动资产380

7.2流动比率380

8、商业银行的长期偿债能力分析380

8.1损益表项目分析380

8.2资产负债表项目分析382

8.3特别项目分析383

9、商业银行的盈利能力分析384

9.2投资收益率385

9.1资产利润率385

9.3全部股权收益率386

9.4普通股股本收益率386

10、中国商业银行财务报表分析实践387

10.1寻找差距法387

10.2查找原因法388

11、银行报表分析上的几个问题390

11.1或有负债390

11.2银行报表数字的真实性390

11.3最佳银行的特征390

2、银行业务国际化391

1、银行管理法制化391

十一、现代商业银行发展的十大趋势391

3、国际融资证券化392

4、表外业务迅速发展392

5、金融工具不断创新392

6、银行组织集团化394

7、银行经营多样化394

8、银行电子化进程加快394

9、员工管理标准化394

1.1中信实业银行的建立和机构设置395

1、中信实业银行395

十二、中外商业银行介绍395

10、业务竞争转向服务素质的对比395

1.2中信实业银行的业务与发展396

1.3中信实业银行的管理397

2、交通银行398

2.1交通银行的建立和发展398

2.2交通银行的组织机构399

2.3交通银行的业务活动399

2.4交通银行的管理400

3、富士银行401

3.2经营范围402

3.3分支机构402

3.1历史沿革402

3.4海外活动403

3.5组织结构403

3.6地位与作用403

4、花旗银行403

4.1历史沿革403

4.2经营业务404

5、德累斯顿银行405

5.2经营范围405

5.1历史沿革405

4.4组织机构405

4.3海外活动405

5.3分支机构406

5.4海外活动406

5.5组织结构406

5.6与企业的关系407

6、巴克莱银行407

6.1历史沿革407

6.2机构设置407

6.3子公司及参与公司407

7.2分支机构408

7.1历史沿革408

7、香港汇丰银行408

7.3海外活动409

7.4与中国的关系409

十三、商业银行的监督与法律409

1、骆驼评级制度409

2、国家对商业银行的监督与检查410

2.1对商业银行监督检查的一般概述410

2.2对商业银行监督管理的主要措施411

2.3美国对商业银行的监督与检查413

2.4英国对商业银行的监督与检查415

2.5日本对商业银行的监督与检查416

2.6法国对商业银行的监督与检查417

2.7德国对商业银行的监督与检查418

3、普通银行法419

3.1普通银行法概述419

3.2普通银行注册的法律和制度420

3.3普通银行存款管理的法律和制度421

3.4普通银行贷款管理的法律和制度422

3.5普通银行中间业务管理的法律和制度423

3.6普通银行存款保险制度424

1.1制定国际通用的资本标准425

1、《巴塞尔协议》的主要内容425

十四、巴塞尔协议及其对银行业的影响425

3.7西方国家银行破产法425

1.2资产风险权数427

1.3标准比率的目标427

1.4过渡期及实施安排427

2、巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响428

2.1银行管理战略思想的改变428

2.2管理对象的拓宽428

2.3管理措施的变化428

3、充分考虑中国特点、合理确定的银行资本标准429

附录一中华人民共和国商业银行法430

附录二 日本国普通银行法435

附录三中华人民共和国票据法442

附录四国际联盟日内瓦统一汇票和本票法448

第三篇政策性金融机构455

一、政策性金融机构概述455

1、政策性金融机构的涵义与特征455

2、政策性金融机构产生及其发展的理论依据456

3、政策性金融机构的特殊职能457

二、各类政策性金融机构发展简史458

1、开发性金融机构发展简史458

4、政策性金融机构的分类458

2、农业政策性金融机构发展简史459

3、进出口政策性金融机构发展简史460

4、住房政策性金融机构发展简史461

5、中小企业政策性金融机构发展简史462

三、政策性金融机构的外部关系463

1、政策性金融机构与政府的关系463

2、政策性金融机构与中央银行的关系463

1、开发性金融机构的内部组织机构464

四、政策性金融机构的内部组织机构464

4、政策性金融机构与往来对象的关系464

3、政策性金融机构与商业性金融机构的关系464

2、农业政策性金融机构的内部组织机构465

3、中小企业政策性金融机构的内部组织机构465

五、政策性金融机构的资金来源与资金运用466

1、政策性金融机构的资金来源466

1.1开发性金融机构的资金来源466

1.2农业政策性金融机构的资金来源467

1.3进出口政策性金融机构的资金来源467

1.4住房政策性金融机构的资金来源468

1.5中小企业政策性金融机构的资金来源468

2.2农业政策性金融机构的资金运用469

2.1开发性金融机构的资金运用469

2、政策性金融机构的资金运用469

2.3进出口政策性金融机构的资金运用470

2.4住房政策性金融机构的资金运用470

2.5中小企业政策性金融机构的资金运用470

六、中国政策性金融机构体系的基本模式及其构造途径471

1、中国政策性金融机构的资金来源471

2、中国政策性金融机构的资金运用472

3、构建独立的政策性金融机构体系472

5、中国政策性金融机构的外部关系473

4、政策性金融机构的监督管理473

6、中国政策性金融机构的构造途径474

七、中国现有的三家政策性银行474

1、国家开发银行474

2、中国农业发展银行476

3、中国进出口银行477

八、西方各国政策性金融体系478

1、美国的政策性金融机构体系478

2、日本的政策性金融机构体系487

3、法国的政策性金融机构体系491

4、韩国的政策性金融机构体系495

5、印度的政策性金融机构体系498

一、城市信用社概述503

1、城市信用社的产生和发展503

第四篇信用社及合作银行503

2、城市信用社的性质和特点504

3、城市信用社的机构设置和业务范围505

4、城市信用社的组织形式与经营原则505

二、城市信用社的储蓄业务506

1、储蓄的种类506

1.1活期储蓄506

1.2定期储蓄507

1.5有奖储蓄509

1.3定活两便储蓄509

1.4华侨定期储蓄509

1.6储蓄的保值510

2、储蓄业务的核算510

2.1储蓄业务核算的基本方法510

2.2储蓄存款业务的核算511

3、储蓄业务的内部管理与事后监督515

三、城市信用社的现金出纳业务516

1、现金出纳的工作原则与基本要求516

2、现金的收付与整点518

4、库房管理与库款运送520

3、错款处理520

四、城市信用社贷款的发放与收回521

1、贷款的种类521

2、贷款的申请522

3、贷前的调查524

4、贷款的审查528

5、贷款的发放531

6、贷后的检查532

7、信贷风险的控制533

1、存款业务的核算536

8、贷款的收回536

五、城市信用社存贷款业务核算536

2、贷款业务的核算538

3、对帐与计息541

六、城市信用社的结算业务543

1、结算业务概述543

2、异地结算方式的处理程序544

3、同城结算方式的处理程序547

七、城市信用社的往来业务548

1、行社往来业务548

2、参加人民银行省辖联行业务的核算549

3、办理银行汇票业务557

4、参加同城票据交换业务558

八、城市信用社各项基金、内部资金和损益的管理与核算560

1、各项基金的管理与核算560

2、内部资金的管理与核算561

3、固定资产的管理与核算563

4、损益的管理与核算565

九、城市信用社的年度决算567

1、年度决算前的准备工作567

2、年度决算的基本内容568

第五篇其他金融机构（一）571

一、证券公司571

1、证券公司概述571

2、证券公司的业务及其营运特点573

2.1证券发行业务573

2.2证券交易业务575

2.3融资融券业务578

2.4咨询与代保管业务580

3、证券公司的财务核算582

3.2证券交易清算的核算583

3.3自营买卖业务的核算583

3.1业务周转金的核算583

3.4证券发行业务的核算584

3.5代理买卖业务的核算584

二、商人银行584

1、商人银行概述584

2、商人银行的主要业务及其营运特点586

2.1汇票承兑业务586

2.2公司理财业务588

2.3一般银行业务593

2.4证券市场业务595

三、长期信用银行596

1、长期信用银行概述596

2、长期信用银行的业务及其营运特点598

2.1资金来源598

2.2资金运用602

四、财务公司（金融公司）606

1、财务公司概述606

2、财务公司的种类607

2.1消费财务公司607

3.1资金来源608

3、财务公司的业务及其营运特点608

2.2销售财务公司608

2.3商业财务公司608

3.2资金运用612

第六篇其他金融机构（二）617

一、储蓄机构617

1、储蓄机构概述617

2、美国的储蓄机构617

2.1美国储蓄信贷协会617

2.2美国互助储蓄银行618

2.3美国信用社618

3.2信托储蓄银行619

3.3建房协会619

3、英国的储蓄机构619

3.1国民储蓄银行619

二、投资基金620

1、投资基金概述620

2、投资基金的组织形式（一）623

2.1契约型投资基金623

2.2公司型投资基金624

3、投资基金的组织形式（二）624

3.1开放型投资基金624

4、投资基金的种类625

4.1按投资目标分类625

3.2封闭型投资基金625

3.3开放型、封闭型投资基金的区别625

4.2按投资地域分类627

4.3按资金来源分类628

4.4接投资对象分类628

5、投资基金的经营机构632

5.1投资公司632

5.2基金经理公司633

5.4承销公司634

5.5投资顾问委员会634

5.3基金保管公司634

6、投资基金运作635

6.1基金受益评证的发行与认购635

6.2基金的净资产值评估636

7、投资基金的投资计划637

7.1基金投资目标637

7.2基金投资政策637

7.3基金投资组合638

7.4基金投资范围与限制639

7.5基金投资结果报告639

8、投资基金的收益分配639

8.1投资基金的收益639

8.2基金投资的费用640

8.4投资基金的税收641

9、世界各国（地区）投资基金641

9.1美国投资基金641

9.2英国投资基金641

8.3投资利润的分配641

9.3日本投资基金642

9.4香港投资基金642

10、中国的投资基金642

三、人寿保险公司645

1、人寿保险公司的产生和发展645

2.1终身寿险647

2、人寿保险的种类647

2.2定期寿险648

2.3年金保险650

2.4养老寿险652

2.5信贷保险653

2.6集体寿险653

3、人寿保险公司的资金来源与运用654

3.1寿险资金的形成、来源与特性654

3.2寿险资金的类别及结构655

3.3责任准备金的计算655

1、退休养老基金的起源和发展659

四、退休养老基金659

2、退休养老基金的分类662

3、美国对退休养老基金的监管664

五、金融超级市场665

1、金融超级市场的概念665

2、西方主要的金融超级市场形式665

2.1财务公司665

2.2证券公司666

2.3保险公司667

2.4零售商668

2.5旅游公司668

3、金融超级市场对商业银行的影响669

第七篇其他金融机构（三）671

一、信托投资公司671

1、信托的产生和发展671

2、信托的概念671

3、信托当事人672

4、信托的结构672

4.1信托的成立672

4.2对关系人的约束672

4.3信托财产的范围673

4.4信托的结束673

5、信托的分类674

6、金钱的信托675

6.1金钱信托的概念675

6.2贷款信托676

6.3养老基金信托678

6.4财产积累信托681

6.5证券投资信托683

7、金钱以外的信托687

7.1动产信托687

7.2不动产信托689

7.3有价证券信托691

7.4公益信托695

7.5遗嘱信托698

7.6抵押公司债券信托701

7.7其它金融信托704

8、信托投资公司的业务707

8.1信托存款707

8.2信托贷款与委托贷款708

8.3信托投资与委托投资710

8.4代理业务与咨询业务711

9、信托业务实例分析示例717

9.1信托贷款业务实例分析717

9.2信托投资业务实例分析719

二、租赁公司720

1、租赁概述720

2、现代租赁的形式724

2.1融资租赁724

2.2眼务性租赁726

3、租赁的范围726

4、租赁业务的一般程序727

4.1合同的订立及其履行727

4.2租赁运行的主体728

4.3对外租赁的程序729

5、国际租赁的现状、业务程序及方法743

5.1国际租赁的现状743

5.2直接购买进口租赁的业务程序和方法743

5.3进口转租赁的业务程序和方法744

5.4进口返租赁的业务程序和方法745

6、租金的确定745

第八篇国际金融机构747

一、国际货币基金组织747

1、国际货币基金组织简介747

2.2汇兑措施749

2.1汇兑安排749

2、国际货币基金组织的基本职能749

2.3监督750

3、成员国的资格751

3.1份额与投票权751

3.2理事会752

3.3执董会与选区752

3.4总裁、工作人员与机构设置752

4、资金来源与帐户设置753

4.1普通资金753

4.2基金组织的借款753

4.4帐户的设立754

4.3业务预算754

5、基金组织贷款755

5.1贷款目的——支持会员国国际收支调整755

5.2贷款方式——购买与购回755

5.3贷款的货币选择756

5.4费用与酬金756

5.5贷款的种类757

5.6使用基金组织贷款的条件762

6、特别提款权766

6.1特别提款权简介766

6.3分配与撤销767

6.2参加者与持有者767

6.4交易与业务768

6.5补充头寸768

6.6利息、使用费与摊款768

二、世界银行集团768

1、世界银行集团简介768

1.1世界银行769

1.2国际开发协会770

1.4多边投资担保机构771

1.3国际金融公司771

1.5解决投资争端国际中心775

2、世界银行的贷款业务775

2.1贷款的原则及特点775

2.2贷款的政策777

2.3贷款的种类778

3、资金来源780

3.1会员国缴纳的股金780

3.2借入资金781

3.3净收益782

4、贷款项目周期783

4.1项目的选定783

3.4回收的贷款783

3.5出让债权783

4.2项目的准备785

4.3项目的评估787

4.4项目的谈判789

4.5项目的执行789

4.6项目的评价总结790

5、提款准则与提款程序790

5.1总则790

5.2提款计划790

5.3支付的货币790

5.6授权提款人签字791

5.4提款申请791

5.5支付信791

5.7提款程序792

5.8提款申请书792

5.9提款程序—表格1903792

5.10费用报表794

5.11特别承诺申请程序——表格1931794

5.12一揽子提款申请程序795

5.13提款申请书的检查796

5.14运费796

6.1概述797

6、专用帐户（周转金）797

5.16税款797

5.15保险费797

5.17其它797

6.2使用的货币798

6.3开户地点798

6.4限额的核定798

6.5专用帐户的应用798

6.6首次存款798

6.9控制和管理799

7、货币总库制799

6.8回补手续799

6.7资金的补充799

7.1货币总库制的特点800

7.2货币总库制的有关帐户801

7.3货币总库制运用的三种估价指标801

7.4贷款的支付与偿还802

8.4国际竞争性招标805

8.2采购政策805

8.3采购程序805

8.1概述805

8、采购805

8.5招标的前期准备工作806

8.6通告与广告806

8.7投标者的资格预审806

8.8招标文件807

8.9合同文件807

8.10货币条款807

8.12价格调整条款808

8.11支付条款808

8.13运输与保险条款809

8.14开标809

8.15评标810

8.16国内和地区性优惠811

8.17签约及其他811

8.18其他采购形式812

8.19世界银行对采购的审查813

9、国内转贷业务813

9.6偿还814

9.5承诺费814

9.8汇率损益的负担814

9.7宽限期814

9.4转贷利率814

9.3转贷年限814

9.2转贷金额814

9.1转贷对象814

三、亚洲开发银行815

1、成员和股本缴纳815

1.1亚行的成员资格815

1.2亚行的股本815

3.1理事会816

3、组织机构816

2、宗旨和性质816

1.3股本的缴纳816

3.2董事会818

3.3行长、副行长818

4、资金来源819

4.1普通资金819

4.2亚洲开发基金820

4.3技术援助特别基金820

4.4日本特别基金820

4.5联合融资821

5、贷款业务821

5.1贷款方式822

5.2贷款领域823

5.3贷款项目周期828

5.4项目的执行830

6、贷款的支付831

6.1拨付款程序831

6.2承诺费计收方法833

6.3贷款偿还及汇率风险分担制834

7、招标采购834

7.1采购招标文件和资料834

7.2采购程序和规划835

7.3采购包836

7.4承包者的资格预审837

7.6评标和授予合同838

7.5招标文件838

7.7其它采购方式839

7.8亚行对借款人采购工作的审查及亚行监督采购的内部程序840

下卷金融理论与实务845

第一篇金融市场845

一、金融市场的原理845

1、金融市场的定义845

2、金融市场的功能845

二、金融市场的分类847

1、货币市场847

2.2二级市场851

2.1初级市场851

2、资本市场851

3、黄金外汇市场852

3.1黄金市场852

3.2外汇市场853

三、金融市场的运行858

1、金融市场运行的主体858

2、金融市场运行的工具860

2.1信用工具的特点和分类860

2.2短期信用工具861

2.3长期信用工具863

3、金融市场的利率870

4、金融市场的资金运动871

四、金融市场的管理872

1、金融市场管理的手段872

1.1中央银行对金融市场的管理872

1.2中央银行对金融市场管理的经济手段874

1.3中央银行对金融市场管理的法律手段876

1.4中央银行对金融市场管理的行政手段877

2、金融市场管理的内容879

2.1对银行性金融机构的管理879

2.2对非银行性金融机构的管理881

2.3对证券市场的管理882

2.4对银行同业拆借市场的管理883

2.5对投资资金的管理884

2.6对股票、债券发行规模的管理884

2.7对股息、红利的管理884

2.8对外汇市场的管理885

五、国际金融市场概述886

1、国际金融市场的概念886

2、国际金融市场的结构886

3、传统的国际金融市场887

4、离岸国际金融市场887

1.2其它欧洲货币889

1.3欧洲货币市场889

六、欧洲货币市场889

1.1欧洲美元889

1、欧洲美元、其它欧洲货币和欧洲货币市场889

2、欧洲美元与欧洲货币市场产生的原因890

3、欧洲货币市场的规模890

3.1欧洲货币市场的资金组成891

3.2欧洲货币市场的供应情况894

3.3欧洲货币市场的需求情况895

3.4欧洲货币市场的特点895

4.2欧洲货币市场经营分布的地区897

4、欧洲货币市场的构成897

4.1欧洲货币市场的性质897

4.3欧洲货币市场的货币构成899

5、欧洲货币市场的经营活动899

5.1欧洲货币市场的主要业务900

5.2欧洲货币市场与外汇交易901

6、欧洲货币市场对世界经济的影响901

7、今后的发展趋势904

七、亚洲货币市场904

1、亚洲美元市场的形成与发展904

2、亚洲货币市场的经营活动906

3、亚洲货币市场的影响907

4、亚洲美元市场的前景908

八、石油美元909

1、石油美元的产生与回流问题909

2、石油美元与欧洲货币市场911

九、主要国际金融市场912

1、伦敦金融市场912

2、纽约金融市场920

3、苏黎世金融市场924

4、巴黎金融市场925

5、法兰克福金融市场927

6、日本金融市场929

7、香港金融市场930

第二篇金融工具与金融创新931

一、金融工具的分类与开发931

1、金融工具的构成要素931

1.1发行者931

1.2认购者931

1.3期限931

1.4价格与收益932

1.5偿还932

2.2风险933

2.3流动性933

2、金融工具的质量指标933

2.1收益率933

2.4三指标之间的关系934

3、金融工具的分类（一）934

3.1有形无差异工具（货币）934

3.2有形差异工具935

3.3无形工具（金融服务）937

4、金融工具的分类（二）940

4.1利息率工具940

4.2股票946

4.3实物金融工具950

4.4衍生金融工具953

4.5混合金融工具961

5、金融工具的开发963

5.1新金融工具的类型964

5.2新金融工具开发的原因964

5.3新金融工具开发的目标964

5.4新金融工具开发的手段964

5.5新金融工具开发的管理程序965

1、金融创新的含义及性质966

二、金融创新966

5.6金融机构产品开发的战略966

2、金融创新过程976

2.1金融创新的特点976

2.2金融创新与风险983

3、金融创新与银行987

3.1存款业务未来创新的趋势988

3.2银行的资产业务创新988

3.3银行的中间业务创新988

3.4银行的表外业务988

3.5银行贷款证券化989

3.6金融创新的物质基础991

4、新金融手段992

4.1特别债务手段992

4.2债务权益混合手段995

4.3特别权益手段996

4.4风险弥补手段997

第三篇最新金融衍生产品1003

一、金融期货1003

1、金融期货的产生与发展1003

2、外汇期货1004

2.1外汇期货的基本概念1004

2.2外汇期货交易的特点1005

2.3外汇期货交易与远期外汇交易的区别与联系1006

2.4外汇期货的套期保值1007

2.5外汇期货的投机获利1008

2.6影响外汇期货价格的因素1009

3、利率期货1010

3.1利率期货的基本概念1010

3.2利率期货的产生与发展1011

3.3利率期货的种类1011

3.4利率期货的套期保值1014

3.5影响利率期货价格的因素1016

4.1股票指数期货的基本概念1017

4、股票指数期货1017

4.2股票指数期货的产生与发展1018

4.3股票指数期货的特点1018

4.4股票指数期货合约1019

4.5股票指数期货的套期保值1020

4.6股票指数期货的投机获利1021

5、黄金期货1023

5.1世界主要黄金市场1023

5.2黄金期货的产生与发展1024

5.3黄金期货合同规格1024

5.4黄金期货交易的做法1025

5.5黄金期货的跨市交易1026

二、金融期权1027

1、期权交易1027

1.1期权的概念1027

1.2美式期权与欧式期权1028

1.3期权价格的决定1028

1.4期权交易的操作1029

1.5期货的期权交易1030

2.1外汇期权的概念1031

2.2外汇期权契约1031

2、外汇期权1031

2.3外汇期权交易的种类1032

2.4外汇期权的套期保值1033

2.5外汇期权投机1034

2.6外汇期权在国际贸易招标中的应用1034

2.7外汇期权价格的决定因素1035

3、利率期权1036

3.1利率期权的概念1036

3.2利率期权的交易原理1036

3.3利率期权交易的种类1037

4.2股票指数期货合约的期权交易办法1039

4、股票指数期权1039

4.1股票指数期权的概念1039

三、互换交易1041

1、互换交易概述1041

2、货币互换1043

2.1货币互换的概念与发展1043

2.2货币互换交易的作用1043

2.3货币互换的交易操作1044

2.4货币互换的交易协议1045

2.5提前终止协议的条件1046

3.2利率调期交易的作用1047

3、利率调期1047

3.1利率调期的概念及发展1047

3.3利率调期的交易操作1048

4、其它互换交易1050

4.1资产互换1050

4.2债务互换1050

4.3世界互换交易的新变化1051

5、互换价格1052

5.1利率互换价格的决定1052

5.2货币互换价格的决定1053

1、远期利率协议的概念1054

5.3影响互换价格的因素1054

四、远期利率协议1054

2、远期利率协议市场的发展1055

3、远期利率协议业务的交易方式1056

4、远期利率协议的风险管理技巧1057

5、远期利率协议业务的特点1058

6、远期利率协议的标准化文件1058

附录一主要国际期货市场金融期货合约规格1059

附录二国内主要期货交易所简介1065

1、金融投资的历史演变1067

一、金融投资概述1067

第四篇金融投资1067

2、金融投资的基本工具1068

2.1投资性贷款工具1068

2.2股票投资工具1068

2.6其他有价证券投资工具1069

3、金融投资的主要渠道1069

3.1银行信贷1069

2.5信托基金投资工具1069

2.4房地产权投资工具1069

2.3债券投资工具1069

3.2证券市场1070

3.3投资性财政信用1070

3.4国际投资1071

3.5民间投资1071

3.6信托与租赁1071

二、证券投资理论1072

1、道·琼斯理论1072

2、投资者期望理论1073

3、技术分析理论1074

4、基础分析理论1076

1、预期收益引导规律1078

三、证券投资的三大规律1078

2、收益风险同增长规律1079

3、货币证券共振规律1080

四、证券投资的收益与风险1081

1、证券投资的收益1081

1.1收益的概念1081

1.2各种不同收益率及计算方法1081

1.3收益率曲线1082

1.4收益率曲线的作用1082

1.6收益的不确定性与期望收益1084

1.5驾驭收益率曲线1084

1.7证券和证券组合的收益衡量1085

2、证券投资的风险及其衡量1086

2.1风险的度量1086

2.2风险的种类1087

3、收益与风险的关系1088

五、证券组合理论1089

1、证券组合概述1089

1.1证券组合的性质1089

2、证券组合投资理论1091

2.1证券组合投资概述1091

1.2证券组合的意义1091

2.2资本市场理论（CAPM）1093

3、资本资产定价模型的经验检验1098

3.1资本资产定价模型的传统检验1098

3.2布莱克、詹森和斯科尔斯（1972）的检验1099

3.3法马一麦克贝思研究（1974）1099

3.4罗尔对资本资产定价模型检验的批评1101

3.5资本资产定价模型究竟能否被检验1103

3.6检验控制的资本资产定价模型1104

4、投资组合绩效的评估1105

1.1市场效率的理论1110

1、市场效率概述1110

六、市场效率1110

1.2三类效率市场1111

1.3股价的随机变化1112

1.4模拟交易战略的失败1113

2、市场效率的实证研究1114

2.1证券价格能迅速、准确反映新信息吗？1114

2.2股价是随机变化的吗？1116

2.3在模拟情况下交易规则失败了吗？1118

2.4专业投资者的绩效与众不同吗？1119

七、证券投资分析1120

1、基本分析1120

1.1宏观分析1121

1.2中观分析（行业分析）1123

1.3微观分析（公司分析）1125

2、证券等级的分析1126

2.1公司债的等级划分1126

2.2普通股的等级分析1127

2.3影响发行公司财务能力的因素1128

3、证券价格的分析1130

3.1有价证券的理论价格1130

3.2有价证券的市场价格1133

4、证券买卖的市场时机分析1135

4.2证券买卖时机的理论分析1136

4.1确定买卖时机的因素1136

5、技术分析1138

5.1道·琼斯分析法1139

5.2移动平均线法1140

5.3腾落指数法1141

5.4强弱度指标分析法（RSI）1141

5.5平均成交量法1141

6、图形分析1142

6.1 M头和W底图形1142

6.4 V字形图1143

6.2潜伏图形1143

6.3碟形图1143

6.5三峰形状图1144

7、财务分析1145

7.1变现能力比率1145

7.2负债比率1146

7.3盈利能力比率1146

7.4市价比率1147

8、股票价格指数介绍1148

8.1道·琼斯股票价格平均指数1148

8.3《金融时报》股票价格指数1149

8.2标准普尔股票价格指数1149

8.4日经指数1150

8.5恒生指数1150

8.6上证指数1150

8.7深证指数1151

八、证券投资的基本程序1151

1、投资何种证券的选择1151

1.1对证券发行人的评价和分析1152

1.2证券投资价值多样化的选择1153

1.3证券投资对象的选择1154

2.1选择证券经纪商1156

2、委托买卖1156

2.2委托买卖的形式1157

3、委托投资指示1157

3.1市价委托1158

3.2限定性委托1158

3.3停止损失委托1158

3.4授权委托1159

4、证券的清算与交割1161

4.1证券交易的清算1161

4.2让券交易的交割1161

5.1证券的过户1163

4.3清算交割的注意事项1163

5、证券的过户和佣金的支付1163

5.2过户的手续1164

5.3佣金的支付1165

九、税收与投资战略1165

1、税收结构1165

1.1对发行公司的课税和对证券交易的课税1165

1.2证券的税收种类1166

1.3对不同投资对象的税收1167

2、证券价格与税收效应1168

3、税收与投资策略1169

十、衍生商品投资1171

第五篇保 险1173

一、保险的一般理论1173

1、保险的概念1173

2、保险的起源和发展1173

3、保险的作用1174

4、保险的种类1174

5、保险基金1175

6、保险的组织1177

7、保险的数理基础1177

8、保险展业1178

9、保险承保1179

10、保险标的1179

11、保险单位及其价格1179

12、危险单位1179

13、危险选择1179

14、逆选择1179

15、保险责任1179

16、自留责任1179

17、承保能力1179

22、保险费率1180

21、危险管理1180

20、超额承保1180

19、保险金额1180

18、偿付能力1180

23、保险理赔1181

二、保险合同1183

1、保险合同的法律特征1183

2、保险合同的主体1183

3、保险合同的客体1183

4、保险合同的内容1184

5、保险合同的形式1184

6、保险合同的种类1185

7、保险合同的订立1186

8、保险合同的履行1186

9、保险合同的变更和解除1187

10、保险合同的终止1188

三、财产保险1188

1、财产保险概述1188

2、火灾及其他灾害事故保险1190

3、企业财产保险1191

4、家庭财产保险1192

5.1工程保险的特点1194

5.2主要险别1194

5、工程保险1194

5.3建筑工程一切险1195

5.4工程第三者责任险1196

5.5安装工程一切险1196

5.6机器损坏保险1197

5.7国内建筑、安装工程保险1198

1、汽车保险或机动车辆保险1199

1.1汽车保险的特点1199

1.2汽车保险的分类与内容1199

四、国内运输保险1199

5.8附加第三者责任险1199

1.3汽车保险的几项特殊规定1200

1.4汽车保险费率1200

1.5汽车车身险或车辆损失险1200

2、汽车（或机动车辆）第三者责任险1201

3、飞机保险或航空保险1202

4、飞机机身险1204

5、飞机第三者责任险1205

6、飞机旅客法定责任保险1205

7、铁路车辆保险1206

4、公众责任险1207

3、责任保险的承保方式1207

2、责任保险的保险标的1207

五、责任保险1207

1、责任保险的概念1207

5、产品责任保险1208

6、产品保证责任保险1208

7、雇主责任保险1208

1、信用保险的概念1209

2、目前世界各国开办的信用保险业务1209

2.1出口信用保险1209

六、信用保险1209

8、职业责任保险1209

2.2投资保险1210

2.3国内商业信用保险1210

2.4担保和保证保险1210

2.5合同保证保险1210

2.6诚实保证保险1211

七、海上保险1211

1、海上保险的起源和发展1211

2、海上风险1211

5、费用损失1212

6、海洋货物运输保险1212

3、外来风险1212

4、海上损失1212

6.1海洋货物运输保险的种类1213

6.2海洋运输货物保险的基本险1213

6.3海洋货物运输的普通附加险1213

6.4海洋货物运输保险的特别附加险1214

6.5海洋货物运输保险的特殊附加险1214

6.6“仓至仓”条款1214

6.7“船舶互撞责任”条款1214

6.9海洋散装桐油运输保险1215

6.10陆上货物运输保险1215

6.8海洋冷藏货物运输保险1215

6.11陆运险、陆运一切险1216

6.12陆上（火车）货物运输战争险1216

6.13陆上冷藏货物运输保险1216

6.14航空货物运输保险1216

6.15航空运输险、航空运输一切险1216

6.16航空货物运输战争险1217

6.17国内航空货物运输保险1217

6.18航空公司承运货物责任保险1217

6.19邮包货物运输保险1217

6.20邮包险、邮包一切险1217

6.26沿海蜜蜂运输仓面险1218

6.27偷窃、提货不着险1218

6.25电视机破碎险1218

6.28排筏运输保险1218

6.22淡水雨淋险1218

6.24偷盗险1218

6.23破碎渗漏险1218

6.21邮包战争险1218

6.29国内货物运输责任保险1219

6.30货物运输保险的除外责任1219

6.31船舶保险1219

6.32全损险、一切险1219

6.33姊妹船条款1219

6.36海运条款1220

6.35疏忽条款1220

6.34碰撞责任条款1220

6.37招标条款1221

6.38停泊保险1221

6.39船舶战争、罢工险1221

6.40集装箱保险1221

6.41油污和其他保赔责任保险1221

6.42运费保险1222

6.43渔船保险1222

6.45海上石油开发保险1223

6.46钻井船一切险1223

6.44国内船舶保险1223

6.47平台保险1224

6.48平台钻井机保险1224

6.49井喷控制费用保险1224

6.50渗漏污染保险1224

6.54海上石油开发工程建造保险1225

6.55油管保险1225

八、人身保险1225

6.53保赔责任、承租人责任、第三者责任保险1225

6.52重钻费用保险1225

6.51丧失租金保险1225

1、人身保险的起源和发展1226

2、人身保险的特征1226

3、人身保险的种类1227

3.1人寿保险1227

3.2健康保险1227

3.3意外伤害保险1227

4、人身保险合同的特点1227

5、人身保险合同的种类1228

6、人身保险合同的构成要素1228

7、人身保险合同条款1228

9、生命表1229

8、人身保险合同的变更1229

11、人身保险责任准备金1230

10、人身保险费1230

11.1理论责任准备金1231

11.2实际责任准备金1231

12、人身保险危险选择1231

12.1危险选择的方法1232

12.2危险选择的决定1232

13、人身保险利源分析1232

14.1资金运用的原则1233

14.2资金运用的方式1233

14、人身保险资金运用1233

15、人身保险经营方式1234

16、人身保险的再保险1234

17、年金与年金保险1235

18、中国现已开办的人寿保险1236

19、中国现已开办的养老保险1236

20、中国现已开办的意外伤害保险1237

21、中国现已开办的健康保险1238

九、再保险1238

1、再保险业务1238

3、再保险的作用1239

2、再保险的起源与发展1239

4、国际再保险市场1241

5、再保险与原保险的联系和区别1243

6、再保险形式1245

7、保险费准备金1248

8、赔款准备金1248

9、比例分保再保险费1248

10、比例分保再保险佣金1249

11、再保险手续费1249

12、非比例再保险1250

13、超额赔款再保险费计算标准1253

14、再保险的规划步骤1255

十、保险管理1256

1、保险计划管理1256

2、保险财务管理1257

3、保险人事管理1258

4、保险信息管理1258

5、保险现代化管理1259

6、保险审计1260

7、保险的经济效益1260