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第一篇 现代企业理财概述3

第一章 绪言3

第一节 企业3

目录3

第二节 企业财务及理财的本质7

第三节 理财目标12

第四节 财务理论及其演变14

第五节 现代企业制度与自主理财19

第六节 理财工作地位28

第七节 企业理财体制32

第二章 企业理财环境38

第一节 经济环境38

第二节 金融环境40

第三节 法律环境40

第一节 资金时间价值概述44

第三章 资金时间价值44

第二节 资金时间价值的计算50

第四章 理财风险66

第一节 风险概述66

第二节 风险价值68

第五章 财务资产估价82

第一节 财务资产估价一般模型82

第二节 公司债券估价84

第三节 股票估价89

第二篇 财务预测与预算98

第一章 财务预测98

第一节 财务预测的意义98

第二节 财务预测法——定性预测101

第三节 财务预测法——定量预测106

第一节 财务预算的意义118

第二章 财务预算118

第二节 现金预算120

第三节 预计财务报表135

第四节 弹性预算、滚动预算和零基预算138

第三篇 企业筹资147

第一章 企业筹资概述147

第一节 企业筹资的必要性和可能性147

第二节 企业筹资资金的渠道和方式149

第三节 企业筹资的原则151

第四节 筹资决策153

第二章 金融市场157

第一节 金融市场概述157

第二节 中国金融机构170

第三节 金融市场的约束机制182

第一节 银行借款概述185

第三章 国内银行借款185

第二节 银行借款的种类189

第三节 银行借款的操作程序196

第四节 借款合同198

第五节 银行借款成本207

第四章 短期筹资方式211

第一节 商业信用211

第二节 商业票据筹资213

第三节 其他短期筹资方式215

第五章 债券筹资219

第一节 债券概述219

第二节 债券的发行223

第三节 债券的信用评级233

第六章 股票筹资236

第一节 股份公司概述236

第二节 股票概述249

第三节 股票的发行254

第四节 股票与债券261

第七章 租赁筹资265

第一节 筹资租赁概述265

第二节 筹资租赁的形式269

第三节 筹资租赁的程序270

第四节 租金的构成要素273

第五节 租金计算的方法274

第八章 国际筹资方式279

第一节 国外商业银行贷款279

第二节 国际债券筹资287

第三节 国际贸易筹资297

第四节 外商投资企业307

第九章 资金成本与企业资本结构312

第一节 资金成本312

第二节 资本结构概述318

第三节 资本结构理论320

第四节 目标资本结构的确定326

第四篇 企业投资337

第一章 企业直接投资概述337

第一节 投资的一般概念与分类337

第二节 企业投资的特点339

第三节 企业投资的决定因素343

第四节 企业投资的过程及其内容346

第五节 企业资本投资决策的概念与分类349

第六节 企业资本投资决策的原则351

第七节 企业资本投资决策的程序353

第二章 企业投资项目的可行性分析357

第一节 概述357

第二节 市场需求分析与拟建规模361

第三节 投资项目技术可行性分析366

第一节 现金流量的重要性372

第三章 现金流量372

第二节 现金流量的构成373

第三节 现金流量的估算375

第四章 企业投资决策的基本方法380

第一节 投资决策方法概述380

第二节 回收期法381

第三节 投资报酬率法383

第四节 净现值法384

第五节 现值指数法387

第六节 现值回收期法388

第七节 内含报酬率法390

第五章 净现值法和内含报酬率法的比较394

第一节 两种现值方法的一致性和区别394

第二节 内含报酬率的含义397

第三节 内含报酬率法和净现值法比较398

第一节 基本净现值模式的扩展403

第六章 互斥投资决策403

第二节 互斥投资决策分析404

第七章 投资决策与投资风险415

第一节 投资风险概述415

第二节 盈亏分析417

第三节 敏感性分析419

第四节 风险分析421

第八章 影响投资决策的其他问题426

第一节 折旧方法与投资决策426

第二节 资金定量与投资决策432

第三节 通货膨胀与投资决策434

第九章 证券投资概述438

第一节 证券投资的性质438

第二节 证券投资的动机与目的439

第三节 证券投资过程441

第四节 证券交易的基本方式443

第十章 证券投资分析447

第一节 公司分析447

第二节 经济和行业分析452

第三节 市场分析458

第十一章 证券投资风险与证券组合理论466

第一节 证券投资风险概述466

第二节 证券投资风险的衡量与防范469

第三节 证券组合理论472

第五篇 营运资金管理479

第一章 营运资金管理绪论479

第一节 营运资金479

第二节 营运资金周转482

第三节 营运资金管理的意义与内容487

第四节 营运资金管理的目标与观念490

第二章 现金管理496

第一节 现金与现金流转496

第二节 现金管理的目的与内容501

第三节 现金管理中的内部控制制度502

第四节 现金的制度性管理512

第五节 现金的最佳持有额度514

第六节 现金预测522

第九节 其他应收项目的管理523

第七节 现金的日常效益性管理540

第三章 短期有价证券投资管理547

第一节 短期有价证券投资的目的与标准547

第二节 短期有价证券投资的对象551

第三节 短期有价证券投资策略与投资组合558

第四节 短期有价证券投资政策与管理程序564

第五节 短期有价证券投资模型566

第一节 应收帐款管理的目的与内容575

第四章 应收帐款管理575

第二节 信用政策：信用条件579

第三节 信用政策：其他组成要素587

第四节 应收帐款发生的控制596

第五节 应收帐款的日常监督与分析607

第六节 应收帐款回收策略613

第七节 应收帐款纠纷及其解决方式617

第八节 应收帐款持有风险与坏帐损失处理620

第五章 存货管理629

第一节 存货管理的目的与内容629

第二节 存货管理的一般方法630

第三节 储备资金（材料）控制644

第四节 生产资金（在产品）控制648

第五节 成品资金（产成品）控制652

第一节 营运资金政策653

第六章 营运资金政策、计划与分析653

第二节 营运资金计划662

第六篇 成本管理669

第一章 绪论669

第一节 成本管理概述669

第二节 成本管理的内容671

第二章 成本预测和决策675

第一节 成本预测675

第二节 成本决策688

第三章 成本计划与控制695

第一节 成本计划的编制695

第二节 成本控制707

第三节 标准成本716

第四章 成本报表728

第一节 成本报表的意义、作用和特点728

第二节 成本报表的编制730

第五章 成本分析739

第一节 成本分析的意义和内容739

第二节 成本分析的方法740

第三节 成本计划完成情况的分析741

第四节 产品单位成本的分析751

第五节 技术经济指标对产品成本影响的分析759

第六节 产品成本功能的分析763

第七节 厂际成本的分析764

第七篇 收益管理767

第一章 企业收益管理概述767

第一节 企业收益管理的意义767

第二节 企业收益管理的特点和内容768

第三节 企业收益管理的原则771

第一节 企业收入概述773

第二章 企业收入管理773

第二节 营业收入实现之关键因素——价格777

第三节 企业收入规划789

第三章 税收管理804

第一节 税收概述804

第二节 税收规划817

第四章 利润管理829

第一节 利润概述829

第二节 利润规划832

第三节 利润分配管理843

第五章 股利决策857

第一节 股利决策概述857

第二节 股利理论862

第三节 股利政策866

第四节 股票股利、股票分割与股标回购875

第一节 财务报表使用者与信息需要885

第一章 财务报告885

第八篇 财务分析与财务评价885

第二节 财务报告的内容886

第三节 财务报表的质量特征905

第二章 财务分析907

第一节 财务分析概述907

第二节 财务分析的对象和内容907

第三节 财务分析的技术方法909

第四节 通货膨胀下的财务分析936

第三章 企业经济效益综合评价940

第一节 企业经济效益综合评价的意义和作用940

第二节 经济效益评价指标体系内容与特点942

第三节 经济效益评价指标体系结构及计算公式涵义943

第四节 经济效益评价指标评价方法946

第五节 中国上市公司经营业绩评价指标948

第一节 企业购并的含义及类型953

第一章 企业购并953

第九篇 财务管理专题953

第二节 企业购并动因961

第三节 企业购并的操作程序967

第四节 企业购并的审查及财务评价979

第五节 企业购并的出资方式986

第六节 企业购并合同的签订992

第二章 企业重整及解散998

第一节 企业的重整998

第二节 企业解散及清算1005

第三节 企业破产及破产清算1008

第四节 中国关于国有企业试行破产有关财务问题的规定1013

第三章 国际财务管理1017

第一节 国际财务管理概述1017

第二节 国际投资1019

第三节 外汇交易及风险防范1022