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第一章现代企业理财导论1

第一节 企业理财的概念1

一、企业理财的概念1

二、企业理财的主体2

三、现代企业理财的特征5

第二节 企业理财的目标7

一、企业理财的基本目标7

二、企业理财的具体目标9

第三节 企业理财的基本原则12

一、系统管理原则12

二、计划管理原则13

三、经济核算原则15

四、责权利统一原则16

五、资本金保全原则17

第四节 企业理财的具体规范18

一、制定企业内部理财规范的必要性18

二、制定企业内部理财规范的基本原则19

三、企业理财规范的主要内容19

四、企业理财规范的制定方法20

第二章企业理财环境21

第一节 企业理财的经济环境21

一、企业理财的宏观经济环境21

二、企业理财的微观经济环境23

一、金融环境及其意义26

第二节 企业理财的金融环境26

二、金融市场27

三、金融机构29

四、利息率30

第三节 企业理财的法律环境35

一、企业组织形式35

二、税收制度39

第三章现代企业理财的基本原理42

第一节 资金时间价值原理42

一、资金时间价值的概念42

二、资金时间价值的计算44

一、风险的概念53

第二节 风险与报酬原理53

二、风险的测度55

三、风险与报酬的关系62

四、风险规避64

第四章现代企业理财的技术方法67

第一节 财务预测方法67

一、预测及其特点67

二、财务预测是科学理财的首要环节68

三、财务预测的基本程序69

四、财务预测的一般方法70

五、几种常用的预测方法71

一、决策的概念77

第二节 财务决策方法77

二、财务决策的程序78

三、常用的财务决策方法80

第三节 财务计划方法87

一、财务计划的意义87

二、财务计划的编制方法88

第四节 财务控制方法92

一、财务控制及其程序92

二、财务控制的一般方法93

第五节 财务分析方法94

一、财务分析的意义和程序94

二、财务分析的技术方法96

第五章企业筹资管理101

第一节 企业筹资的一般要求101

一、企业筹资的动机101

二、企业筹资的一般要求102

第二节 企业筹资的方式106

一、企业筹资渠道106

二、企业筹资方式107

三、短期筹资方式107

四、长期筹资方式113

五、筹资方式的比较和选择128

第三节 资金成本135

一、资金成本的含义135

二、资金成本的计算136

三、综合资金成本的计算140

第四节 企业筹资决策141

一、企业筹资决策及其一般程序141

二、筹资成本效益决策142

三、企业筹资风险决策144

四、企业资本结构决策148

五、企业筹资期限决策153

第六章企业投资管理156

第一节 企业投资的基本目标156

一、企业投资管理的一般要求156

二、企业投资决策的基本目标158

三、企业投资的机会分析159

四、企业投资管理的程序161

第二节 直接投资管理163

一、企业直接投资及其特点163

二、直接投资的可行性研究164

三、现金流量的计算165

四、投资决策分析的主要指标169

五、投资决策分析指标的比较178

六、直接投资的不确定性分析182

第三节 证券投资管理188

一、证券投资的概念188

二、证券投资对企业理财的意义193

三、证券投资的程序194

四、证券评级195

五、证券投资风险与证券投资组合198

六、股票投资与债券投资的比较201

七、期货与期权投资203

第七章企业资产管理207

第一节 流动资产管理207

一、流动资产的特点207

二、现金的管理209

三、短期证券投资的管理223

四、应收帐款的管理224

五、存货的管理231

一、固定资产的特点243

第二节 固定资产管理243

二、固定资产的分类和计价245

三、固定资产折旧的管理247

四、固定资产的局部更新251

五、固定资产日常管理253

第三节 无形资产管理255

一、无形资产的涵义和特点255

二、无形资产的计价和补偿256

三、无形资产管理的意义和要求258

第八章成本费用管理259

第一节 成本和费用的概念260

一、成本和费用的概念260

二、成本和费用的分类261

三、成本费用管理的原则和要求263

第二节 成本费用决策与竞争成本策略269

一、成本费用决策的涵义269

二、成本费用决策的要求269

三、竞争成本策略270

第三节 成本费用控制271

一、成本费用控制的概念271

二、成本费用控制的程序和原则272

三、成本费用控制的具体方法273

第一节 营业收入的管理278

一、市场与营业收入278

第九章企业收益与分配管理278

二、营业发展战略279

三、销售价格的最优确定282

第二节 收益分配管理285

一、利润分配的原则285

二、利润分配的顺序287

三、企业分配政策的制定289

第三节 企业节税291

一、企业节税的含义291

二、企业节税的主要方法292

第十章企业财务分析294

第一节 企业偿债能力分析294

一、短期偿债能力分析294

二、长期偿债能力分析300

第二节 企业营运能力分析302

一、营运能力分析的意义302

二、存货周转率303

三、应收帐款周转率306

四、固定资产周转率308

五、营运资金周转率309

六、总资产周转率310

第三节 企业盈利能力分析310

一、盈利能力分析的意义310

二、销售利润率310

三、资产报酬率311

四、资本收益率312

五、资本保值增值率313

六、市盈率313

第四节 企业贡献能力分析314

一、企业贡献能力分析的意义314

二、社会贡献率314

三、社会积累率314

第十一章企业清算316

第一节 企业清算的概念316

一、企业清算的含义316

二、企业清算的程序317

三、清算机构318

二、清算财产的作价319

一、清算财产的范围319

第二节 清算损益319

三、清算损益的确定320

第三节 债务清偿与剩余财产分配321

一、债务清偿及顺序321

二、剩余财产的分配321

第四节 破产清算322

一、企业破产的界定及类型322

二、破产清算的程序324

三、破产财产和破产费用326

四、企业破产的预防327

一、企业集团的概念328

第一节 企业集团理财328

第十二章企业集团与国际企业理财328

二、企业集团的财务特性330

三、企业集团的财务体制331

四、企业集团理财的基本内容332

五、企业集团财务公司334

第二节 国际企业理财335

一、国际企业的概念335

二、国际企业理财的特点336

三、国际企业理财的目标337

四、国际企业理财的内容338

五、外汇风险管理340

六、国际避税344