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目 录1

第1篇理财基础1

第1章理财基础理论1

第1.1节企业理财对象和职能1

第1.2节企业理财目标和任务11

第1.3节企业理财法规与管理体制21

第1.4节企业理财环境28

第1.5节企业理财方法36

第2章理财相关因素47

第2.1节资金时间价值47

第2.2节风险与报酬66

第2.3节金融市场74

第2.4节利率及其影响84

第2.5节通货膨胀的影响90

第2篇资金筹集93

第3章企业筹资方式和筹资成本93

第3.1节筹资渠道与筹资方式93

第3.2节筹资环境与筹资要求99

第3.3节资本成本109

第4章长期资金的筹集方式119

第4.1节自有资本的筹集方式119

第4.2节长期借入资金的筹集方式132

第4.3节表外筹资方式148

第5章长期筹资决策154

第5.1节筹资风险的计量154

第5.2节资本结构优化167

第5.3节筹资决策方法179

第3篇投资决策186

第6章企业投资的特点和环境分析186

第6.1节企业投资的种类和特点186

第6.2节企业投资的原则和环境分析191

第7章对内长期投资决策197

第7.1节对内长期投资的特点197

第7.2节对内长期投资决策分析方法207

第8章对外长期投资决策234

第8.1节对外长期投资的原则和内容234

第8.2节长期证券投资238

第8.3节联营投资258

第9.1节营运资金的特点265

第9章营运资金总论265

第4篇营运资金265

第9.2节企业筹资组合271

第9.3节企业资产组合275

第10章流动资产280

第10.1节现金管理280

第10.2节短期证券投资294

第10.3节应收帐款管理297

第10.4节存货管理306

第11章外汇管理318

第11.1节外汇与汇率318

第11.2节 我国外汇管理制度326

第11.3节企业外汇业务管理330

第11.4节外汇风险管理334

第12.1节 流动负债的内容及特征341

第12章流动负债341

第12.2节银行短期借款342

第12.3节商业信用344

第12.4节短期融资债券347

第12.5节票据贴现与应付费用352

第5篇成本与费用355

第13章成本预测与成本预算355

第13.1节成本管理的作用和任务355

第13.2节成本预测和预算编制363

第14章成本控制与成本分析372

第14.1节企业成本控制的组织体系372

第14.2节产品制造成本的控制379

第14.3节期间费用的控制383

第14.4节产品质量成本控制386

第14.5节成本分析和成本考核393

第6篇长期资产397

第15章固定资产397

第15.1节 固定资产计价397

第15.2节 固定资产折旧405

第16章无形资产与递延资产410

第16.1节无形资产的管理410

第16.2节递延资产与其他资产414

第7篇企业利润与财务分析416

第17章销售收入与销售税金416

第17.1节商品价格管理416

第17.2节销售收入管理423

第17.3节销售税金管理436

第18.1节利润构成441

第18章利润及利润分配441

第18.2节利润分配453

第18.3节股利分配461

第19章财务分析内容和方法468

第19.1节财务分析内容468

第19.2节财务分析方法473

第20章财务分析指标体系480

第20.1节企业偿债能力分析480

第20.2节企业资金周转分析490

第20.3节企业获利能力分析498

第20.4节企业财务状况的趋势分析502

第20.5节企业财务状况的综合分析505

第21.1节联营企业理财决策512

第21章企业组合512

第8篇理财专题512

第21.2节企业集团理财决策518

第21.3节企业兼并的财务处理523

第22章企业破产与清算530

第22.1节企业重整530

第22.2节企业破产533

第22.3节企业清算537

附录：复利系数表543

附录1复利终值系数表543

附录2复利现值系数表547

附录3年金终值系数表551

附录4年金现值系数表555

主要参考书目559