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上篇1

第一章国际结算概述1

第一节 国际结算的含义1

第二节 国际结算的产生与发展2

第三节 国际结算与国内结算的区别4

第四节 办理国际结算的金融机构5

一、建立代理行关系的作用5

二、怎样建立代理关系6

第二章 国际结算中的票据9

第一节 票据的概念9

一、票据的定义9

二、票据的特性10

三、票据的作用10

四、票据的关系人11

六、票据的权利、义务13

五、票据的行为13

七、票据法14

第二节 汇票14

一、汇票的定义14

二、汇票的必要项目15

三、其他记载20

四、汇票的种类21

五、票据行为、权利、义务24

六、汇票的贴现36

第三节 本票39

一、本票的定义39

二、本票与汇票的区别40

三、本票的种类41

四、本票的特点41

第四节 支票41

一、支票的定义41

二、支票与汇票的区别42

三、支票的种类43

四、支票各方责任45

五、旅行支票46

第三章 国际结算中的单据50

第一节 单据的概念50

第二节 跟单信用证汇票52

第三节 发票54

第四节 运输单据58

一、海运提单58

二、其他运输单据68

第五节 保险单74

第六节 其他单据86

一、产地证明书86

二、装箱单86

六、船公司证明87

八、借记通知书和贷记通知书87

七、船长收据87

五、电报抄本87

四、受益人证明87

三、检验证明书87

第四章 国际结算支付方式88

第一节 汇款结算方式88

一、汇款结算的含义88

二、业务流程图88

三、汇款的分类89

四、汇款支付方式的特点89

第二节 托收结算方式90

一、托收结算的含义90

二、业务流程图91

三、托收支付方式中的当事人91

四、托收的种类94

五、使用托收方式应注意的问题95

二、信用证的特点和作用97

第三节 信用证结算方式97

一、信用证的含义97

三、信用证的形式98

四、信用证的内容99

五、《跟单信用证统一惯例》100

六、信用证的有关当事人及流转程序101

七、信用证的分类104

第四节 保函111

一、保函的含义和特点112

二、保函当事人113

三、保函的种类115

四、保函索偿的证明文件及适用法律118

第五节 结算方式及币种的选择119

一、结算方式的选择119

二、结算中企业与银行的配合协作120

三、结算币种的选择121

一、外汇的一般含义123

第一节 外汇的含义及其功能123

下篇123

第五章外汇与外汇汇率123

二、外汇的种类及其具体内容125

三、外汇的功能126

第二节 外汇汇率及其标价方法和种类127

一、外汇汇率的概念127

二、外汇汇率的标价方法127

三、外汇汇率的种类129

第三节 汇率的决定基础和影响其变动的主要因素135

一、决定汇率的基础135

二、影响汇率变动的主要因素139

三、汇率变动对经济的影响141

第四节 汇率制度143

一、固定汇率制度143

二、浮动汇率制度145

第五节 人民币汇率（汇价）制度147

一、人民币汇价的历史沿革147

二、现行人民币汇价制度150

三、人民币汇价的特点151

第六节 我国对外贸易中常用外币152

及汇率概览152

一、美国——美元152

二、英国——英镑153

三、瑞士——瑞士法郎155

四、日本——日元156

五、香港（英占）——香港元157

第六章 外汇买卖与外汇风险160

第一节 外汇市场160

一、外汇市场的概念160

二、外汇市场的特点161

三、世界上主要的外汇市场162

第二节 外汇买卖方式165

一、即期外汇买卖166

二、远期外汇买卖166

三、套汇166

四、套利与套期保值168

五、外汇投机与做多头和做空头169

第三节 外汇风险170

一、外汇风险的概念170

二、外汇风险的种类171

三、我国的外汇风险172

第四节 防止和转嫁外汇风险的常用方法173

一、选择可自由兑换货币中的有利货币作为计价结算货币174

二、本币计价结算175

三、多种货币组合法175

四、平衡法175

五、货币保值法176

七、易货贸易177

六、分期借款、分期还款177

八、调整商品价格178

九、调整结算时间178

十、远期外汇买卖178

十一、外币期权交易179

十二、办理货币风险保险179

第五节 我国的外汇调剂业务180

一、我国外汇调剂市场的产生与发展180

二、外汇调剂中心的职责181

三、调剂外汇的范围182

四、调剂外汇的用途182

六、调剂外汇的专户管理183

七、逾期未用外汇的处理183

五、外汇调剂的价格183

八、外汇调剂市场的交易手续和程序184

九、外汇调剂手续费的收取办法186

第七章 外汇管理187

第一节 外汇管理概述187

一、外汇管理的含义187

二、外汇管理的目的187

三、外汇管理的机构187

四、外汇管理的对象188

第二节 国外的外汇管理188

一、世界各国外汇管理的现状188

二、外汇管理的主要内容190

第三节 我国的外汇管理193

一、我国外汇管理的历史沿革193

二、我国外汇管理的机构及职责194

三、我国外汇管理的主要内容195

一、外汇留成的含义与作用196

第四节 我国的外汇留成制度196

二、出口收汇上缴比例和留成分配比例197

三、外汇留成的核拨原则和程序198

四、留成外汇的用途199

第五节 外汇额度的管理200

一、外汇额度的含义200

二、外汇额度的管理机构及管理原则200

三、外汇额度帐户的开立与管理201

四、外汇额度变现汇的管理202

第六节 贸易外汇管理203

一、出口贸易外汇管理203

二、进口贸易外汇管理206

三、贸易从属费用的外汇管理209

四、对销贸易的外汇管理212

五、转口贸易的外汇管理214

六、以进养出周转外汇的管理215

七、“以出顶进”的外汇管理217

八、基地外汇的管理218

九、国内“以外币计价结算”的管理219

十、广交会的外汇管理220

第七节 非贸易外汇管理221

一、对公单位外汇现汇的管理221

二、外汇兑换券管理222

三、对因公出国人员的外汇管理223

四、外汇出入境的管理224

第八节 外商投资企业外汇管理225

一、外商投资企业外汇管理的基本原则225

二、外商投资企业外汇帐户管理225

三、外商投资企业外汇收支的管理226

四、外商投资企业境内外币计价结算管理228

五、外商投资企业中方投资者外汇管理228

第九节 境外投资外汇管理229

一、境外投资立项前的外汇审查230

二、批准境外投资项目后的外汇管理232

一、外汇查处的概念和原则235

二、违反外汇管理的行为235

第十节 违反外汇管理的查处235

三、查处违反外汇管理行为的法律依据236

四、外汇查处的处罚尺度236

五、外汇处罚时考虑的几个因素237

六、外汇查处的其他有关问题237

第八章 外币存款与外汇外贸贷款239

第一节 外币存款239

一、甲种外币存款239

二、乙种外币存款241

三、丙种外币存款243

第二节 人民币特种存款244

一、人民币特种存款的对象244

二、存款资金来源244

五、外币兑换券存款245

三、存款种类及起存金额245

四、存款帐户的使用245

第三节 外币兑换246

一、外钞兑换业务246

二、兑换旅行支票业务249

三、兑换旅行信用证业务252

四、信用卡业务253

第四节 外汇贷款255

一、外汇贷款的概念255

二、外汇贷款的对象和范围255

三、外汇贷款的发放原则和使用条件256

四、外汇贷款的申请257

五、外汇贷款的种类258

第五节 外贸贷款260

一、外贸贷款的基本概念260

三、外贸贷款的种类及考核指标261

二、外贸贷款的对象和范围261

第九章 利用外资和境外投资266

第一节 利用外资概述266

一、利用外资的意义266

二、利用外资应遵循的原则268

三、利用外资的策略270

四、利用外资应注意的问题271

第二节 利用外资的方式273

一、进口买方信贷273

二、卖方信贷275

三、政府贷款275

四、国际金融机构贷款277

五、项目贷款279

六、发行国际债券281

七、B种股票283

八、银团贷款284

九、国际租赁285

十、“三来一补”与“三资企业”288

十一、开办经济特区291

第三节 利用国外资金有关规定和292

可行性研究292

第四节 选择国外合作对象的原则和途径295

一、选择国外合作对象的原则295

二、选择国外合作对象的途径295

第五节 利用外资中对货币与贷款296

利率的选择296

一、选择使用货币应注意的问题296

二、选择贷款利率应注意的方面297

第六节 境外投资298

一、投资的国家及地区的选择298

二、投资项目的选择299

三、投资方式的选择299