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目录1

第一篇 中国金融概览1

第一章 中国的金融业1

第一节 中国金融业的历史回顾1

第二节 银行的地位和作用2

第三节 我国现行金融机构体系3

第四节 我国金融业务的发展5

第二章 中国的主要金融机构6

第一节 中国人民银行6

第二节 国有商业银行7

第三节 其他商业银行9

第四节 政策性银行10

第五节 非银行金融机构13

第二篇 中国人民银行业务16

第一章 中国人民银行的货币政策16

第一节 货币政策的概念16

第二节 货币政策的机制18

第三节 金融计划21

第四节 人民银行贷款24

第五节 利率政策28

第六节 法定存款准备金31

第七节 支付准备金32

第八节 其他货币政策工具34

第九节 实施货币政策的宏观条件37

第二章 金融机构管理40

第一节 金融机构管理概述40

第二节 银行机构的管理45

第三节 合作金融机构的管理49

第四节 非银行金融机构的管理55

第五节 保险机构的管理72

第六节 外资金融机构的管理74

第三章 金融稽核监督78

第一节 现场稽核监督程序78

第二节 非现场稽核监督83

第三节 对银行的稽核监督89

第四节 对非银行金融机构的稽核监督100

第五节 对境内外资金融机构和境外中资金融机构的稽核监督103

第六节 对人民银行内部稽核监督104

第四章 货币发行与金银管理110

第一节 货币发行和管理110

第二节 发行库与业务库116

第三节 现金出纳业务118

第四节 货币管理121

第五节 现金管理与工资基金监督124

第六节 金银管理129

第七节 货币发行现代化133

第一节 国家金库的管理体制137

第二节 国家预算收入的收纳、划分与退付137

第五章 国家金库业务的管理137

第三节 预算收入报解程序和核算手续139

第四节 预算支出拨付的核算143

第五节 国家债券发行与核算148

第六节 国家债券的还本付息152

第七节 国家债券的反假与票样管理157

第六章 金融法制建设159

第一节 金融立法159

第二节 金融法律事务163

第一章 一般存款175

第一节 一般存款概述175

第三篇 商业银行存款业务175

第二节 一般存款业务的处理程序178

第三节 一般存款的组织管理187

第四节 一般存款业务的市场竞争和开发193

第二章 储蓄存款196

第一节 储蓄的政策原则和宣传、服务工作196

第二节 储蓄业务及处理程序197

第三节 银行储蓄会计核算210

第四节 储蓄利息和成本的核算222

第五节 储蓄业务经营管理237

第六节 储蓄计划与调查研究246

第七节 邮政储蓄253

第一节 外汇存款业务的有关政策规定257

第三章 外汇存款257

第二节 外汇存款帐户的开销户与管理258

第三节 外汇存款业务的处理260

第四节 外汇存款利息的计付262

第四篇 商业银行信贷业务263

第一章 工商短期信贷263

第一节 工商短期信贷的基本原则、规定与利率制度263

第二节 工业流动资金贷款274

第三节 商业流动资金贷款294

第二章 农村信贷314

第一节 农业信贷314

第二节 乡镇企业信贷341

第三节 农村商业信贷359

第四节 农副产品收购与收购贷款366

第五节 个体工商业贷款372

第三章 中长期信贷377

第一节 中长期信贷概述377

第二节 银行基本建设贷款的管理379

第三节 技术改造贷款的管理396

第四节 基本建设贷款项目评估413

第五节 建设工程概、预、决算的编制与审查431

第六节 房地产信贷与房改金融业务443

第七节 建筑业信贷管理457

第八节 建设项目储备贷款467

第九节 代理长期信贷业务471

第十节 基本建设项目的境外筹资474

第十一节 世界银行、亚洲开发银行项目贷款转贷业务481

第四章 外汇贷款494

第一节 外汇贷款概述494

第二节 外汇贷款的要素495

第三节 外汇贷款的种类497

第四节 外汇贷款的管理503

第五章 进出口企业与外商投资企业贷款508

第一节 进出口企业贷款508

第二节 外商投资企业贷款511

第一章 国内结算514

第一节 银行国内结算种类514

第五篇 商业银行结算及其他中介业务514

第二节 银行结算宣传520

第三节 银行结算的组织管理523

第四节 银行结算统计与分析528

第五节 银行结算检查532

第六节 结算纪律和责任535

第二章 国际结算541

第一节 国际结算业务541

第二节 国际汇款550

第三节 托收553

第四节 信用证558

第五节 结汇、售汇568

第六节 国际保理570

第七节 银行保函575

第八节 对销贸易结算590

第九节 国际融资591

第三章 银行中介业务596

第一节 信用卡业务596

第二节 保管箱业务608

第三节 代理收付款项业务611

第四节 咨询业务615

第六篇 非银行金融机构业务（上）619

第一章 金融信托业务619

第一节 信托业务619

第二节 委托业务630

第三节 代理业务637

第四节 信息咨询业务643

第五节 信托投资业务651

第二章 证券、期货业务663

第一节 证券商业务663

第二节 有价证券的种类665

第三节 证券的发行业务668

第四节 证券交易业务671

第五节 投资基金实务676

第六节 期货交易实务680

第三章 金融租赁业务689

第一节 租赁的法律、税务与保险689

第二节 租赁的形式与项目审定691

第三节 合同与租金698

第四节 租赁项目的管理704

第五节 租赁会计707

第四章 企业集团财务公司业务711

第一节 概述711

第二节 财务公司的资产业务711

第三节 财务公司的负债业务713

第四节 财务公司的中间业务714

第五节 财务公司的财务会计工作716

第五章 典当业务718

第一节 典当业务操作718

第二节 典当涉及的法律问题721

第三节 典当业的财务核算722

第七篇 非银行金融机构业务（下）725

第一章 保险概述725

第一节 保险的概念和分类725

第二节 保险的基本原则726

第三节 保险合同728

第二章 损失保险731

第一节 损失险种类731

第二节 损失险合同738

第三节 损失险费率740

第四节 损失险的投保程序742

第五节 损失险的行销体系744

第六节 损失险行销策略746

第七节 损失险行销管理748

第八节 损失险的发展趋势749

第三章 人身保险749

第一节 人身保险种类749

第二节 人身保险合同753

第三节 人身保险费率756

第四节 人身保险投保程序759

第五节 人身保险行销体系760

第六节 人身保险行销策略762

第七节 人身保险行销管理764

第八节 人身保险的发展趋势765

第一节 再保险概述767

第四章 再保险767

第二节 再保险的方式769

第三节 自留额的确定781

第五章 保险资金运用782

第一节 保险企业可运用的资金782

第二节 保险资金运用的原则784

第三节 我国保险资金运用的概况784

第八篇 外汇外债管理786

第一章 中国外汇管理概述786

第一节 中国外汇管理发展过程786

第二节 新时期外汇管理体制的改革787

第二章 国际收支统计与申报制度789

第一节 国际收支的统计原则789

第三节 中国管理外汇的主管机关789

第二节 我国的国际收支平衡表790

第三节 我国国际收支统计申报制度792

第四节 国际收支分析793

第三章 外汇收支统计795

第一节 现行外汇收支统计体系795

第二节 常规统计制度796

第三节 统计分析和调查797

第四章 结汇、售汇和付汇管理799

第一节 结汇的主要内容799

第二节 售汇的主要内容800

第四节 外汇帐户的管理803

第三节 付汇的管理原则803

第五章 贸易外汇管理805

第一节 贸易外汇管理概述805

第二节 一般贸易外汇管理805

第三节 “三来一补”贸易的外汇管理806

第四节 边境贸易的外汇管理807

第五节 转口贸易的外汇管理807

第六节 境外商品期货外汇管理808

第七节 出口收汇核销808

第八节 进口付汇核销813

第六章 非贸易外汇管理814

第一节 非贸易外汇管理概述814

第二节 对外承包工程、劳务服务外汇管理815

第四节 免税商品业务外汇管理816

第五节 远洋运输的外汇管理816

第六节 外国驻华机构及其人员的外汇管理816

第三节 旅游外汇管理816

第七节 侨汇、个人外汇管理817

第八节 海外无偿援助和捐赠外汇的管理818

第七章 外商投资企业外汇管理818

第一节 外商投资企业外汇管理概述818

第二节 外商投资企业外汇登记管理819

第三节 对外商投资企业外汇帐户的管理819

第四节 对外商投资企业、外汇收支的管理820

第六节 对外商投资企业外汇调剂的管理821

第五节 对外商投资企业外汇收支平衡的管理821

第七节 外商投资企业外汇年检制度822

第八章 境外投资的外汇管理822

第一节 境外投资报批审查程序822

第二节 对境外投资的审查823

第三节 对境外投资外汇资金登记和汇出的管理824

第四节 对境外投资所得利润和外汇收益的管理824

第五节 对境外投资的其他外汇管理824

第六节 对境外投资的外汇检查和处罚825

第九章 外债管理825

第一节 外债管理概述825

第二节 外债的计划管理826

第三节 外债的管理实务828

第四节 外债的统计监测833

第五节 对外担保管理834

第十章 国际储备管理836

第一节 我国国际储备范围及管理概况836

第二节 我国外汇储备的规模管理836

第三节 我国外汇储备经营管理837

第十一章 对金融机构的外汇管理838

第一节 对国内银行外汇业务的管理838

第二节 对非银行金融机构经营的外汇业务管理840

第三节 外资金融机构经营外汇业务管理843

第十二章 外汇市场管理845

第一节 外汇交易与清算846

第二节 外汇市场的管理847

第十三章 人民币汇率制度848

第一节 人民币汇率制度概述848

第二节 汇率风险及其防范849

第十四章 违反外汇管理的查处849

第一节 外汇查处849

第二节 违反外汇管理行为及其处罚850

第三节 办案程序及法律文书的使用853

第四节 关于外汇查处的其他有关问题854

第一节 制订金融会计制度的指导思想856

第二节 全国银行统一会计基本制度856

第一章 金融会计制度856

第九篇 金融会计856

第三节 中国人民银行会计制度857

第四节 金融企业会计制度858

第五节 商业银行会计制度859

第六节 银行会计的基本核算方法860

第七节 银行会计工作的管理880

第二章 存款业务的核算885

第一节 企业单位和个体经营户在金融机构存款业务的核算885

第二节 金融机构在人民银行存款业务的核算886

第三章 贷款业务的核算900

第一节 金融机构对企业单位贷款业务的核算900

第二节 人民银行对各金融机构申请贷款业务的核算922

第四章 结算业务的核算929

第一节 银行汇票业务的核算929

第二节 商业汇票业务的核算932

第三节 定额和不定额银行本票业务的核算933

第四节 支票业务的核算936

第五节 汇兑业务的核算937

第六节 委托收款业务的核算939

第七节 异地托收承付业务的核算941

第八节 信用卡业务的核算945

第九节 违反银行结算制度处罚规定946

第十节 结算业务收费和罚款的处理948

第十一节 结算业务的几项有关规定948

第一节 中国人民银行外汇业务的核算950

第五章 外汇业务的核算950

第二节 中国工商银行外汇业务的核算952

第六章 金银业务与发行基金往来的核算968

第一节 金银业务的核算968

第二节 货币发行业务的帐务处理976

第七章 保险会计981

第一节 保险会计概述981

第二节 非人身险业务会计核算986

第三节 人身险业务会计核算992

第四节 再保险、内部往来及委托代理保险业务的会计核算996

第八章 全国联行往来与联行资金清算的核算1001

第一节 全国联行往来的核算1001

第二节 全国银行联行转汇业务的核算1009

第三节 中国人民银行资金清算中心1013

第四节 全国电子联行往来的核算1014

第五节 各家银行全国联行往来制度的基本规定和对帐办法1017

第六节 分行辖内往来的核算1029

第九章 财务管理1030

第一节 中国人民银行的财务制度1030

第二节 商业银行的财务管理1031

第三节 商业银行财务管理几项共性的主要规定1033

第四节 金融企业财务制度改革的重点1039

第十章 年度决算1040

第一节 年度决算工作的要求1040

第二节 年度决算的准备工作1040

第三节 年度决算日的工作1041

第四节 年度决算后的工作1043

第十一章 会计检查和会计分析1046

第一节 会计检查1046

第二节 会计分析1047

第十篇 信息统计1050

第一章 金融统计概述1050

第一节 金融统计的意义1050

第二节 中国金融统计体系1050

第二章 信贷收支统计1051

第一节 信贷收支统计的意义、任务和原则1051

第二节 信贷收支统计主要指标1052

第三节 信贷收支统计报表的编制1053

第四节 综合信贷收支情况分析1062

第三章 现金收支统计1063

第一节 现金收支统计的作用、任务和指标体系1063

第二节 现金收支统计报表的编制与上报1067

第三节 信贷收支统计与现金收支统计的关系1069

第四章 外汇信贷统计1070

第一节 外汇信贷统计的意义1070

第二节 外汇信贷统计报表的编制1070

第三节 外汇信贷统计分析1071

第五章 贷币供应量统计1071

第一节 货币供应量统计的目的1071

第三节 中国货币供应量统计体系1072

第二节 货币供应量的统计框架1072

第六章 经济调查统计1073

第一节 经济景气调查1073

第二节 物价调查统计1074

第七章 资金流量核算统计1077

第一节 资金流量核算的作用1077

第二节 资金流量核算的基本框架1077

第三节 我国资金流量核算统计1079

第四节 我国资金流量表的编制1080

第五节 资金流量核算分析与运用1080

第八章 计量分析与预测1080

第一节 计量分析与预测的作用1080

第二节 计量分析与预测的发展1081

第九章 数据库与信息系统管理1082

第一节 规范化的信息来源和高效安全的汇总是建立信息系统的基础1082

第二节 建立安全可靠的数据库是信息系统的核心内容1082

第三节 强化分析预测手段为决策支持提供科学化的服务1083

第四节 调查统计管理信息系统的设计框架1083

第十一篇 金融电子化1084

第一章 金融电子化及其发展战略1084

第一节 金融电子化在国民经济发展中的战略地位和重要作用1084

第二节 我国金融电子化系统的总体结构与功能1085

第三节 我国金融电子化系统建设现状1085

第四节 我国金融电子化发展战略1087

第一节 中国人民银行卫星通信网与电子联行系统1089

第二章 中国人民银行电子化系统1089

第二节 中国国家现代化支付系统与中国国家金融网络1091

第三节 银行卡工程1093

第四节 人民银行宏观调控信息管理1093

第五节 中国外汇交易系统1094

第三章 商业银行电子化综合服务系统1096

第一节 传统服务1097

第二节 新型服务1102

第三节 国际结算与外汇买卖1111

第四节 安全监督1122

第四章 非银行金融业务电子化1127

第一节 保险业务电子化1127

第二节 外汇管理电子化1132

附录1138

一、中华人民共和国中国人民银行法1138

二、中华人民共和国商业银行法1141

三、中华人民共和国票据法1147

四、中华人民共和国担保法1150

五、中华人民共和国保险法1160

六、跟单信用证统一惯例1993年（修订本）国际商会第500号出版物1170

七、托收统一规则（1979年修订本）国际商会第322号出版物1181

八、合约保证书统一规则（1978年6月20日国际商会理事会通过）国际商会第325号出版物1184

九、金融法规目录1195

十、驻华外资金融机构名录1199