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第一章概论11

第一节 何谓金融交换11

一 金融交换的种类19

二 间接交换21

一直接交换21

第二节 金融交换产生的背景22

三暂时未轧平的交换情形22

第三节 金融交换的利益26

二27

①相对比较利益27

②筹集资金的直接与间接途经28

三交换方式一29

四 甲乙两公司利率交换（交换方式一）30

四 交换利益30

五 甲乙两公司利率交换（交换方式二）31

第二章交换市场41

第一节 交换市场的发展经过41

六 平行贷款42

七 背对背贷款43

八 资金流程——方案一49

九 资金流程——方案二51

十固定利率与变动利率的交换53

第二节 交换市场的参与者60

十一金融机构在交换市场中的角色62

第三节 交换市场的特性63

第一节 决定交换价格的因素69

第三章交换价格的决定69

一 本利和70

重要公式70

二到期价值71

三 现值72

五新台币与美元的债务偿还77

第二节 货币交换价格的决定80

①期初交换81

十二81

②期末交换81

十三换汇汇率82

六换汇汇率83

四 利率平价远期汇率87

五 换汇汇率88

六 利率差距88

七三种方式的货币交换交易89

第三节 利率交换价格的决定90

八 利率交换92

十五 差价方式的利率交换交易96

十四 手续费另计的利率交换交易96

九 牌价97

第四章交换的契约、风险管理、会计处理及其他问题101

第一节 交换契约101

第二节 交换风险与风险管理107

十六111

③货币交换之期满本金换回111

①货币交换之期初交换本金111

②货币交换期间之利息交换111

②甲公司违约情形113

十七113

①A银行中介之利率交换交易113

①A银行中介之货币交换——期初本金交换114

十八114

②甲公司违约——付息时114

③甲公司违约——期满本金换回时114

第三节交换的会计处理与其他问题116

①A公司与B公司的利率交换119

②A公司与B公司的利率交换（LIBOR=9％）119

③A公司与B公司的利率交换（LIBOR=10.5％）119

十九119

二十 A公司与B公司的货币交换124

第五章换汇交易与换汇市场141

第一节 换汇交易的意义141

第二节 换汇交易的参与者及功能148

第三节 我国的换汇市场156

第一节 利率交换交易165

第六章 案例研究（Case studies）165

二十一 A公司与X银行进行无息交换交易之流程图——X银行承担交换风险181

二十二 A公司与X银行进行无息交换交易之流程图——X银行不承担交换风险182

二十三 联合交换交易184

二十五 分期偿付的交换交易188

二十四基本型态的交换交易188

①原始利率交换189

②逆向利率交换189

二十七189

二十六分期拨款的交换交易189

第二节 货币交换交易190

二十八货币利率交换204

②交叉交换（二）205

①交叉交换（一）205

二十九205

三十分期摊还的货币交换208

第三节 换汇交易210