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第三章国营农业企业资金及贷款管理 （251

第一篇中国金融概况1

第一章我国银行的地位和作用1

第一节我国金融业发展的历史回顾1

目录1

第二节我国银行的基本职能、地位和作用2

第二章我国金融体制的改革4

第一节金融体制改革的背景与前提4

第二节金融体制改革的内容与成就5

第二节委托贷款业务的处理程序 （618

范围9

范围9

第三章我国现有金融机构及其业务9

第一节中国人民银行的机构及业务9

第二节专业银行和综合性银行机构及业务范围10

第三节农村商业贷款的一般规定 （314

第四节其他金融机构及业务范围14

第三节信用合作机构及业务范围14

第五节中外合资、侨资和外资银行机构及业务范围15

第四章我国中央银行和各专业银行在宏17

第一节中央银行调控经济的重要任务和货币政策17

观经济调控中的作用和手段17

第二节我国中央银行宏观调控手段19

第二篇中央银行对信贷资金的宏观管理21

第一章信贷计划21

第一节信贷计划的地位和内容21

第二节信贷计划体系22

第三节信贷计划的编制和执行29

第四节现金收支计划31

第二章基础货币32

第一节基础货币的含义、构成及功能32

第二节基础货币变动对货币供应量的影响34

第三节中央银行对基础货币的管理35

第三章中央银行贷款37

第一节中央银行贷款的特征和管理37

目标37

第二节中央银行贷款的原则和政策38

第三节中央银行贷款的发放与收回39

第四节中央银行贷款的限额管理42

第一节存款准备金44

第四章存款准备金和支付准备金44

第二节支付准备金45

第五章利率政策46

第一节利率政策的内容46

第二节制定利率的依据48

第三节利率管理48

第六章人民银行信贷资金的分级50

管理50

第一节分级管理的原则和内容50

第六章工业流动资金贷款操作程序 （152

第一节工业流动资金贷款操作程序 （152

第二节分级管理的几种模式52

第七章储蓄的宏观分析与管理53

第一节储蓄与信贷资金计划管理53

第二节储蓄资金的综合分析55

第三节储蓄的管理政策57

第八章对专业银行和其他金融机构59

信贷资金的管理59

第一节对专业银行信贷资金的管理59

第二节对其他金融机构信贷资金的62

管理62

第九章对农副产品收购资金的管理65

第一节农副产品收购资金的运行65

特点65

第二节农副产品收购资金管理的内容和方法67

第十章人民银行专项贷款69

第一节专项贷款的政策和原则69

第二节专项贷款的管理内容71

第三节专项贷款项目的评估72

第十一章信贷资金平衡表的分析73

方法73

第一节信贷资金平衡表分析的任务和内容73

第二节信贷资金平衡表的编制76

第三节信贷资金平衡表分析方法79

第四节信贷资金预测81

第一节货币发行和货币发行业机构85

第一章货币发行业务及其管理85

第三篇货币发行与现金管理85

第二节发行基金的管理86

第二章发行库、业务库和发行业务的93

核算93

第一节发行库93

第二节业务库94

第三节货币发行业务的帐务处理96

第一节现金出纳业务管理的内容与101

第三章现金出纳业务101

要求101

第二节残缺人民币兑换103

第四节反伪造、变造国家货币104

第三节人民币出入境管理104

第四章现金管理106

第一节现金管理的基本内容和规定106

第二节现金管理的方法108

第三节现金管理的检查110

依据114

第一节工资基金总额的组成与计算114

第五章工资基金监督114

第二节工资基金监督的基本规定和114

做法114

周转117

第一节工业企业流动资金的构成与117

第四篇工商信贷117

第一章工商企业流动资金与银行信贷117

第二节商业企业流动资金的构成与119

周转119

第三节工商企业流动资金的管理120

方式120

第四节工商企业流动资金与银行贷款的关系122

第二章工商信贷资金的性质与特点123

第一节信贷资金与财政资金、企业自有资金的区别及关系123

第二节信贷资金与货币流通的关系125

第三节信贷资金对社会生产与流通的调节127

第一节工商信贷的基本原则128

与利率制度128

第三章工商信贷的基本原则、规定128

第二节工商信贷的基本规定129

第三节银行统一管理流动资金的一般131

规定131

第四节工商贷款的利率制度和加罚息制度133

第五节工商企业的存款及其管理134

方法134

第四章工业流动资金贷款管理与方法136

第一节流动资金计划占用额的核定136

第二节流动资金贷款的计划编制与指标管理137

第三节工业企业资信评估与贷款138

序列138

第四节工业流动资金贷款检查分析140

第五节工业流动资金贷款的责任管理和风险管理143

第六节工业流动资金贷款统计制度144

第五章工业流动资金贷款及核定方法147

第一节一般流动资金贷款及核定147

方法147

第二节结算贷款及核定方法148

方法149

第三节科技开发贷款及主要核定149

第五节抵押与票据贴现贷款额的150

计算150

第四节物资供销企业贷款和城镇集体工业贷款及核定方法150

第二节科技开发贷款操作程序158

第三节专项贷款操作程序160

第四节其他信贷操作程序162

第七章商业流动资金贷款及核定方法167

第一节商品周转贷款及其核定方法167

第二节临时贷款及核定方法169

第三节农副产品收购贷款及核定172

方法172

第四节城镇集体商业贷款及核定173

方法173

第八章商业流动资金贷款的管理及174

第一节商业企业信用评估与流动资金贷款序列174

其方法174

第二节商业企业流动资金贷款计划的编审176

管理177

第三节对商业企业“内部银行”的177

第四节银行与企业结合的资金目标178

管理178

第五节商业流动资金贷款的分析180

第九章商业流动资金贷款操作程序和184

方法184

第一节商业贷款一般操作程序184

第二节商业贷款分种类的操作程序与方法187

第三节特种商业贷款业务操作程序与方法190

第六节缴纳税款的核算193

第四节商业贷款利息的计算和贷款期限的确定193

第五节商业贷款统计和内部管理194

第十章流动资金贷款效益的综合分析195

与考评195

第一节贷款经济效益的定义及界域195

第二节贷款经济效益的考核指标196

第三节贷款使用效益的检查与分析199

第十一章技术改造与银行贷款202

第一节技术改造的概念与特点202

第二节技术改造的重点、范围及其资金来源与管理203

第三节技术改造贷款的性质与特点205

第四节技术改造贷款的作用207

第十二章技术改造贷款的管理208

第一节技术改造贷款管理的原则和基本要求208

第二节技术改造贷款的计划管理208

第三节技术改造贷款管理的一般209

规定209

第四节技术改造贷款的检查与统计213

制度213

第五节技术改造贷款的岗位责任制和风险制度218

第十三章技术改造贷款操作程序219

第一节技改贷款项目的初选及可行性论证219

第二节技改贷款项目评估220

第三节技改贷款项目的概、预、决算审查223

第五节技改贷款的发放与支付监督224

第四节技改设备与工程招标管理224

第六节技改贷款检查和信贷制裁225

第七节竣工验收、投产项目管理与总评价226

与考核227

第十四章技术改造贷款的效益分析227

第一节技术改造贷款效益分析与考核的必要性及其作用227

第二节技术改造贷款效益分析与考核的基本内容228

第三节分析与考核的指标及方法230

第五篇农村信贷233

第一节发展农业生产的资金来源233

第一章农业与农业信贷233

第三节农业信贷的职能作用234

第二节农业信贷的目标和任务234

第四节农业信贷的方针和原则236

第五节农业信贷的对象、条件、种类和期限237

第三节生产资料价格统计调查 （1237

第二章农业贷款管理239

第一节农业贷款计划管理239

第五节固定资产投资贷款统计239

第二节农业贷款目标管理242

第三节农业贷款项目管理244

第四节农业贷款规范化管理247

第一节国营农业企业与农业信贷251

第二节国营农业企业流动资金管理252

第三节国营农业企业贷款管理254

第一节种植业贷款管理255

第四章种植业与养殖业贷款的管理255

第二节林业贷款管理257

第三节畜牧业贷款管理260

第四节渔业贷款管理262

第一节农业基础设施贷款管理265

管理265

第五章农业基础设施及开发性贷款265

第二节农业科技贷款管理267

第三节农业资源开发贷款管理270

第四节扶贫贷款管理272

第六章乡镇企业信贷政策273

第一节坚持积极扶持、合理规划、正确引导、加强管理的方针273

第二节合理掌握乡镇企业贷款投放275

第三节乡镇企业贷款基本办法276

第七章乡镇企业贷款管理279

第一节乡镇企业流动资金贷款管理279

第二节乡镇企业固定资产贷款项目281

管理281

管理285

第三节乡镇企业自有资金的补充和285

第四节乡镇企业信贷经济活动分析286

第五节乡镇企业非正常贷款的清收与管理287

第六节承包租赁企业的贷款管理292

第八章乡镇企业专项贷款管理293

第一节乡镇外商投资企业贷款管理293

第二节“贸工农”联合出口商品生产基地技术改造贴息贷款的管理295

第三节“星火计划”贷款的管理296

方式的意义297

第一节执行贷款程序和管理297

方式297

第九章乡镇企业贷款的程序和管理297

第二节乡镇企业贷款的基本程序298

第三节乡镇企业贷款的计划管理300

第四节乡镇企业贷款的合同管理301

第五节乡镇企业贷款的期限管理304

第六节乡镇企业贷款的信用等级306

管理306

第七节乡镇企业贷款的目标管理307

第八节乡镇企业贷款的限额管理309

第九节乡镇企业贷款的档案管理310

第十章农村商业与商业信贷312

第一节农村商业的地位和作用312

第二节农村商业企业经营的特点与商业信贷工作313

管理316

第十一章供销合作社贷款的管理316

第一节供销合作社的资金构成与316

规定318

第二节供销合作社贷款的原则与318

第三节供销合作社贷款的管理与320

方法320

第四节一般流动资金贷款的发放与322

收回322

第五节供销合作社设备贷款和基础设施贷款的管理与方法323

第十二章供销合作社贷款经济活动324

分析324

第一节贷款经济效益分析的324

意义和内容324

第二节经济活动分析的形式及方法325

第三节市场分析326

第四节商品库存分析327

第五节商品保本保利期的分析328

第六节经营成果的分析329

第七节流动资金贷款使用效益的329

考核329

第一节农副产品收购贷款的基本政策330

第十三章农副产品收购与粮食企业330

贷款管理330

与规定330

第二节农副产品收购贷款管理332

第三节粮食企业贷款管理333

第一节个体工商业与私营企业管理338

第十四章个体工商业贷款管理338

第二节个体工商业贷款原则339

第三节个体工商业贷款管理341

第十五章农村信用合作社信贷管理345

第一节信用社信贷管理的特点345

第二节信用社贷款按比例管理346

第三节信用社贷款管理规范化347

第六篇长期投资信贷349

第一章长期信贷概述349

第一节长期信贷的涵义349

第二节长期信贷的类别349

第三节长期信贷的特点351

第一节基本建设预算管理352

管理352

第二章基本建设的财政拨款与贷款352

第二节基本建设财务管理359

第三节基本建设财政拨款和贷款362

第四节基本建设储备贷款370

第五节基本建设财政专项拨款374

第六节“煤代油”基建拨款和贷款376

条件379

第三章银行基本建设贷款管理379

第一节贷款管理的原则、对象、379

第二节贷款项目前期工作管理380

第三节贷款项目实施时期的管理382

第四节贷款项目的后期管理386

第五节贷款项目的综合管理390

第四章基本建设自筹资金管理394

第一节自筹资金的存储395

第二节自筹资金的审查396

第三节自筹资金的使用和监督399

条件的评估401

第一节项目建设必要性与建设、生产401

第五章基建贷款项目评估401

第二节工艺技术评估403

第三节基础财务数据的测算与评估403

第四节财务效益评估409

第五节国民经济效益评估413

第六节不确定性分析422

编制425

第六章建设工程概（预）算和决算的425

第一节单位工程概算及综合概算的425

编制与审查425

第二节工程预（结）决算的编制430

第三节工程概算预算决算的审查433

第四节工程概算预算决算审查的步骤、形式和方法434

第五节工程概算预算决算审查的主要436

内容436

其融资业务438

第七章城市建设综合开发企业财务及438

第一节开发企业的财务管理439

第二节开发企业的贷款管理445

第三节住宅储蓄和住宅借款449

第四节房改金融业务450

第五节房地产业的其它金融服务452

第一节建筑业财务管理的任务和453

内容453

第八章建筑业财务与信贷管理453

第二节建筑业财务管理的基本职责458

第三节建筑业流动资金贷款的对象与种类460

程序461

第四节建筑业流动资金贷款的管理461

第五节建筑业流动资金贷款的内部464

考核464

第一节境外筹资的定义与规定466

第九章基本建设项目的境外筹资466

第二节境外借款的前期工作466

第三节筹资方案的拟定471

第四节贷款条件的确定与正式筹资474

第五节贷款的使用和管理475

第六节外债的偿还478

第十章世界银行、亚洲开发银行项目479

贷款转贷业务479

第一节取得贷款的程序479

第二节分项目的审批与承诺481

第三节分项目采购482

第四节贷款的提取485

第五节帐务处理与还本付息488

第六节贷款项目的监督490

第七篇储蓄493

第一章储蓄概述493

第一节储蓄的概念、性质和职能493

第二节我国的储蓄政策和原则495

第三节我国储蓄业务发展的新格局496

第二章储蓄业务种类498

第一节设置储蓄种类的依据和原则498

第二节一般储蓄业务种类499

第三节其他储蓄业务505

第三章储蓄业务处理程序507

第一节活期储蓄存款的处理程序507

第二节定期储蓄存款的处理程序509

第三节定活两便定额储蓄的处理514

第四节专项储蓄业务的处理程序514

程序514

第五节其他储蓄业务的处理程序517

第四章储蓄会计核算520

第一节储蓄会计核算的特点和任务520

第三节储蓄会计科目和记帐方法522

第二节储蓄会计机构和职责分工522

第四节储蓄帐务组织和帐务处理533

第五节储蓄事后监督543

第六节储蓄代办所的核算545

第七节错帐的查找与更正546

第八节年度决算和会计档案的保管547

第一节计算利息的基本规定549

第二节各种储蓄存款利息的计算549

第五章储蓄利息和储蓄成本的核算549

第三节保值储蓄贴补率的计算556

第四节储蓄成本核算556

第二节储蓄宣传的内容559

第六章储蓄宣传工作559

第一节储蓄宣传工作的意义和任务559

第三节储蓄宣传的形式和方法560

经验562

第四节储蓄宣传的基本做法和562

第五节储蓄宣传组织和人员的职责563

范围563

第一节搞好储蓄服务工作的意义564

第七章储蓄服务工作564

第二节储蓄所优质服务工作的基本564

要求564

第三节储蓄服务艺术566

第四节推动储蓄服务工作的主要568

做法568

第八章储蓄计划与调查研究569

第一节储蓄存款计划的编制569

第二节储蓄业务统计572

第三节储蓄的调查研究575

第四节储蓄信息管理578

第一节储蓄存款的管理580

第九章储蓄管理580

第二节储蓄所业务管理580

第三节储蓄现金出纳业务管理582

第四节储蓄劳动管理583

第五节储蓄所目标管理584

第十章农村储蓄586

第一节农村储蓄的概念586

第二节农村储蓄的种类587

第三节农村储蓄的吸储工作589

第四节农村信用站储蓄业务592

第一节邮政储蓄概述594

第二节邮政储蓄存款转存办法594

第十一章邮政储蓄594

第三节邮政储蓄业务种类595

第一节信托的概念和种类597

第八篇信托投资597

第一章信托概述597

第二节信托的特点599

第三节我国信托业发展简述600

第四节信托的职能和作用600

第五节金融信托机构和业务内容601

第二章信托业务603

第一节信托存款603

第二节信托贷款605

第三节资金信托业务609

第四节动产、不动产信托614

第一节委托贷款的业务内容616

第三章委托贷款与委托投资616

第三节委托投资业务619

第一节有价证券及其种类627

第四章证券业务627

第二节债券的发行和买卖629

第三节股票的发行和买卖635

第四节信托投资机构有价证券641

业务的操作641

第一节代理收付款642

第五章代理业务642

第二节代理清理债权、债务643

第三节代理新公司的组建644

第四节担保见证645

第五节代理资产保管647

第六章信息咨询业务649

第一节信息咨询业务概述649

第二节评审类信息咨询650

第三节委托中介类信息咨询654

第四节综合类信息咨询656

第七章融资性租赁658

第一节租赁概述658

第二节租赁的法律、税务与保险663

第三节租赁的形式与项目审定666

第四节合同与租金673

第五节租赁项目的管理681

第六节租赁会计685

第八章信托投资691

第一节信托投资概述691

第二节信托投资的条件与程序693

第三节信托投资项目的管理701

第四节信托投资的会计处理703

第九篇金融管理与金融市场707

第一章金融管理概述707

第一节金融管理的概念与体制707

第二节金融管理的必要性与原则707

第三节金融管理的内容与方法708

第二章银行机构管理710

第一节银行机构及其业务710

第二节对银行机构的管理714

第一节信托投资机构的组织形式719

第三章信托投资机构管理719

第二节对信托投资机构的管理722

第四章其他金融机构的管理726

第一节合作金融机构的管理726

第二节融资租赁公司的管理730

第三节财务公司的管理732

第五章外资合资和境外中资金融734

第一节外资合资和境外中资金融机构的组织形式与主要业务734

机构的管理734

第二节外资合资金融机构736

管理736

第三节境外中资金融机构的管理738

第六章业务仲裁与金融条法740

管理740

第一节金融机构的业务协调仲裁740

第二节金融条法管理741

第七章短期资金市场管理742

第一节同业拆借市场742

第二节企业短期融资券市场744

第三节大额可转让定期存单市场747

第四节票据承兑贴现市场749

第八章债券发行市场管理750

第一节债券发行概况750

第二节国家债券的发行管理752

第三节金融债券的发行管理753

第四节企业债券的发行管理754

第九章股票发行市场管理756

第一节股票发行市场概况756

第二节股票发行的条件及审批759

第三节股票发行方式与价格763

第一节证券流通市场概况765

第十章证券流通市场管理765

第二节证券上市的条件与审批767

第三节证券经营机构的设立与768

审批768

第十一章我国金融市场管理773

体制773

第一节我国金融市场管理机构773

第二节中国人民银行管理金融市场775

的手段775

第十篇外汇贷款779

第一章外汇贷款概述779

第一节外汇贷款的由来和发展779

第二节外汇贷款的资金来源780

第三节外汇贷款的特点与优点781

第一节外汇贷款的对象和使用782

范围782

第二章外汇贷款的对象、使用范围782

和条件782

第二节外汇贷款的发放原则和783

使用条件783

费用785

第三节外汇贷款的期限利率和785

第三章外汇贷款程序786

第一节外汇贷款的审批786

第二节外汇贷款的发放794

第三节外汇贷款的管理795

第四节外汇贷款的回收799

第四章外汇贷款的种类801

第一节现汇贷款801

第二节买方信贷802

第四节政府混合贷款807

第三节福费廷807

第五节国际银团贷款810

第六节与外汇贷款配套的人民币813

专项贷款813

第一节国际结算的基本结算方式815

第一章国际结算概述815

第十一篇国际结算与进出口融资815

第二节国际结算中的票据819

第三节国际结算中的单据820

第四节代理行、帐户行、联行结算827

网络827

第二章汇款829

第一节汇款的一般手续829

第二节贸易项下汇款831

第三节非贸易项下汇款832

第三章托收835

第一节光票托收835

第二节出口跟单托收836

第三节进口代收840

第四节跟单托收与其他支付方式的综合运用843

第四章信用证844

注销844

第一节信用证的开立修改与844

第二节信用证的来单及对外承付的846

途径846

第三节信用证的通知与审查847

第四节审单与议付854

第五节索汇工作860

买卖业务864

第一节保付代理业务864

第五章保付代理与代客外汇864

第三节代客外汇买卖业务867

第二节保付代理业务的选择867

第四节外汇买卖业务的手续869

第六章银行保函870

第一节银行保函的种类870

第二节银行保函的业务规程880

事项883

第三节银行办理保函业务应注意的883

第二节对销贸易中的易货贸易887

第七章对销贸易结算887

第一节对销贸易的范畴与运用887

结算887

第三节对销贸易中的补偿贸易889

结算889

第八章进出口融资891

第一节进出口企业贷款891

第二节外商投资企业贷款897

第三节出口押汇899

第四节信用证项下承兑票据贴现901

附录：902

第一章国家外汇计划与统计943

第一节国家外汇计划943

第二节国家外汇统计946

额度的管理964

第一节国家外汇留成制度964

第二章国家外汇留成制度和外汇964

第二节外汇额度的管理966

第三章贸易外汇管理972

第一节进出口贸易外汇管理972

第二节贸易从属费用的外汇管理975

第三节对销贸易的外汇管理976

第四节转口贸易和对台贸易的外汇978

管理978

进外汇的管理980

第五节以进养出周转外汇和以出顶980

第六节基地外汇和国内“以外币计价结算”的管理983

第七节其他贸易外汇管理984

第四章非贸易外汇管理985

第一节旅游外汇管理985

第二节承包工程、劳务服务外汇989

管理989

第三节交通运输业外汇管理991

第四节寄售与维修业务外汇管理992

第五节海外无偿援助和捐赠外汇的993

管理993

第六节因公出国人员的外汇管理994

第七节侨汇、个人外汇管理996

第八节外国驻华机构及其人员的外汇管理1001

第九节外汇出入境的管理1002

第十节其他非贸易部门外汇管理1002

外汇管理1004

第一节境外投资外汇管理1004

第五章境外投资和外商投资企业1004

第二节外商投资企业外汇管理1008

第六章金融机构的外汇管理1011

第一节经营外汇业务的金融机构1011

管理1012

第二节中资外汇指定银行的外汇1012

第三节中资非银行金融机构外汇1014

管理1014

第四节外资、中外合资金融机构1017

外汇管理1017

发展及其作用1021

第一节我国外汇调剂市场的产生、1021

第七章外汇调剂市场的管理1021

机构1022

第二节我国办理外汇调剂业务的1022

第三节外汇调剂业务的有关规定1023

第四节外汇调剂市场的交易程序1024

第五节外汇调剂业务的统计1025

第一节汇率的基本概念及汇率变动对1030

经济的影响1030

第八章人民币汇率及汇率风险的1030

防范1030

第二节现行人民币汇率制度1035

第三节我国同苏联、东欧、蒙古等国家结算使用的货币和汇率1035

第四节汇率风险及其防范1037

第一节国际收支的统计与分析1041

管理1041

第九章国际收支和外汇储备1041

第二节外汇储备管理1049

第一节外债管理概述1050

第十章外债管理1050

第二节外债的计划管理1052

第三节外债统计与监测1053

第四节国际金融组织和外国政府1056

贷款管理1056

第五节国际商业贷款管理1058

第六节境外发行外币债券的管理1060

第七节对融资租赁的管理1062

第八节外汇担保及管理1064

第十一章违反外汇管理的查处1067

第一节外汇查处的概念原则与1067

方式1067

第二节违反外汇管理行为及其1068

处罚1068

第三节办案程序及法律文书的1070

使用1070

第四节关于外汇查处的其他有关1071

问题1071

第一节银行会计的主要任务与基本1073

规定1073

第一章银行会计概述1073

第十三篇银行会计核算1073

第二节银行会计的核算方法1075

第三节银行会计工作的管理1088

第二章存款业务的核算1093

第一节企业单位和个体经营户在金融机构存款业务的核算1093

第二节金融机构在人民银行存款业务1094

的核算1094

第一节企业单位向金融机构办理贷款1109

第三章贷款业务的核算1109

业务的核算1109

务的核算1126

第二节各金融机构向人民银行贷款业1126

第一节银行汇票业务的核算1130

第四章结算业务的核算1130

第二节商业汇票业务的核算1133

第三节定额和不定额银行本票业务的核算1134

第四节支票业务的核算1137

第五节汇兑业务的核算1138

第六节委托收款业务的核算1140

第七节异地托收承付业务的核算1142

第五章外汇业务的核算1143

第一节外汇业务核算的基本要求1143

第二节外汇移存与提取业务的1144

核算1144

第三节国家外汇人民币资金往来的1146

核算1146

第四节外汇抵押人民币贷款业务的1147

核算1147

第五节留成外汇调剂人民币资金往来和核算1148

第六节存放境外业务的核算1149

第六章国库业务的核算1151

第一节国库款项收纳与退库1151

第二节国库款项的报解1153

第三节拨付国库款项的核算1155

第四节中央经费限额拨款的核算1156

第五节国库款的对帐和年终决算1157

核算1159

第六节代理发行国家债券业务的1159

第七节国家债券还本付息的1161

核算1161

第七章金银业务与发行基金往来1163

第一节金银业务的核算1163

的核算1163

第二节发行基金往来的核算1167

第八章联行往来与联行资金清算1169

的核算1169

第一节联行往来的核算1169

第二节联行资金清算的核算1178

第一节信贷基金的核算1186

第九章财务的核算1186

第二节专用基金的核算1187

调拨的核算1188

第三节联行汇差资金清算与信贷资金1188

第四节内部资金的核算1191

第五节财务收支的核算1192

第七节固定资产的核算1194

第八节低值易耗品的核算1195

核算1196

第九节资金、财产多缺处理的1196

第十节损益的结转与上划1197

第十章年度决算、会计检查与1197

第一节年度决算1197

会计分析1197

第二节会计检查1200

第三节会计分析1202

第十四篇金融统计调查1206

第一章国家银行信贷收支统计1206

第一节银行信贷统计的任务与统计1206

报表的划分1206

第二节银行信贷收支统计主要1206

指标1206

第三节银行信贷收支统计月报1208

第四节银行信贷统计旬报1211

第一节银行现金收支统计的任务、范围和指标体系1213

第二章银行信用社现金收支1213

统计1213

第二节银行现金收支统计月报表的编制与上报1216

第三节城乡信用社现金收支统计1218

第三章非银行金融机构信贷1221

收支统计1221

第一节金融信托投资机构信贷1221

统计1221

第二节农村信用社信贷统计1223

第三节城市信用社信贷统计1226

统计1227

第一节外汇信贷业务统计1227

第四章外汇收支与国际收支1227

第二节现汇外汇收支统计1230

第三节国际收支统计1231

第四节外债统计1233

第五章金融其他调查统计1234

第一节经济景气调查1234

第二节农民家庭经济调查1236

第四节金融市场统计1238

第一章银行审计概述1241

第一节银行审计及其特点与任务1241

第十五篇银行审计与稽核1241

第二节银行审计人员的基本条件和1243

职权1243

第三节银行审计的分类与审计工作1243

方法和工作程序1243

第二章中央银行审计1246

第一节中央银行审计与国家审计、其他金融机构审计的关系1246

第二节中央银行内部审计1247

第三章帐务、财务管理和联行1249

往来审计1249

第一节会计帐务审计1249

第二节财务管理审计1251

审计1255

第三节发行、出纳和金银业务1255

第四节联行及同业往来业务审计1258

第四章信贷计划和执行结果1260

的审计1260

第一节计划管理审计1260

第二节存款业务审计1262

第三节贷款业务的审计1265

第五章结算、信托和外汇业务1269

审计1269

第一节结算业务的审计1269

第二节金融信托业务的审计1271

第三节外汇业务审计1273

第一节审计报告1277

第六章审计报告与审计档案1277

管理1277

第二节审计档案管理1278

第十六篇电子计算机在银行业务中的应用第一章概述1279

第一节发展过程及基本形态1279

第二节基本配置与应用开发1280

第三节计算机在银行业务处理中的1281

应用1281

第二章计算机在计划统计部门1283

中的应用1283

第一节计算机在计划统计业务处理中的应用1283

应用1286

第二节在统计信息管理和分析中的1286

第三节资金决策信息查询系统1287

第三章计算机在信贷业务管理中的1288

应用1288

第一节贷前检查1288

第二节信贷执行过程中的统计1290

监测1290

第三节信贷资金管理中的应用1291

第四章计算机在会计业务处理中1292

的应用1292

第一节柜台业务处理1292

第三节同城交换的处理1294

第二节批量业务处理1294

第四节联行对帐的处理1295

第五节计算机对会计业务的促进1295

第六节计算机在会计业务应用中的1296

管理1296

第五章电子计算机在储蓄上的1298

应用1298

第一节储蓄所柜面业务电子计算机的1298

应用1298

第二节储蓄事后监督业务电子计算机1300

的处理1300

第三节储蓄电子计算机网络化1302

第四节储蓄电子计算机管理1303