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第一篇信托与咨询业务1

信托1

信托的产生和发展1

目录1

信托业务的特性2

信托的作用2

代理人3

信托财产3

信托资产3

信托基金3

受益人3

受托人3

信托人与委托人3

金融信托4

信托与银行信贷4

中国的信托业4

金融信托的职能5

金融信托的作用5

金融信托机构和业务内容6

信托投资6

我国信托投资的特性7

信托投资的原则7

信托投资的条件9

信托投资的程序11

信托投资项目的管理17

银行信托投资公司的会计处理程序18

合资企业的会计处理21

利润分配的核算方法22

委托投资24

信托存款24

资金信托24

信托贷款24

信托贷款的对象及其条件25

信托贷款的基本形式、内容与要求25

信托贷款的特点与作用25

办理信托贷款的程序26

信托贷款的代理26

信托贷款的种类和做法26

代理集资信托29

特定资金信托29

普通资金信托29

委托贷款29

证券投资信托30

特约信托30

监护信托30

保证信托30

财产信托31

委托代保管业务31

出租保管箱业务31

资信调查32

代理会计事务32

动产、不动产信托33

代理收付款34

代理新公司的组建35

代理清理债权、债务35

信息咨询业务36

评审类信息咨询38

委托中介类信息咨询41

综合类信息咨询42

第二篇银行担保业务45

担保45

担保的形式45

担保的基本特征45

担保、保险和承兑46

担保的作用47

担保法律关系的本质48

担保法律关系的主体49

担保法律关系的内容50

担保法律关系的客体51

担保法律事实51

担保法律事实的分类51

担保法律事实产生的后果52

担保法律行为的基本特征53

担保法律行为的有效条件54

担保法律行为的形式56

无效担保行为57

担保行为无效的原因57

可撤销担保行为58

可撤销担保行为和无效担保行为59

附条件的担保法律行为59

可撤销担保行为撤销的条件59

附期限的担保法律行为60

担保业务的经济原理61

担保业务的法律原理62

银行担保业务的性质62

银行担保业务的基本关系和当事人63

担保业务的分类64

保证业务风险的防范65

风险及风险防范措施66

担保法律关系变更67

担保法律关系解除67

担保法律关系解除与有关概念的区别67

担保法律关系变更、解除的条件68

担保法律关系变更、解除的程序69

担保权利义务关系及被担保的特定义务变更或解除的法律后果70

担保权利义务转让的特征71

担保权利义务转让的类型71

担保法律关系主体及被担保特定义务主体变更的条件72

担保权转让，担保义务及被担保特定义务转移的法律后果73

担保法律关系终止73

担保中的各种法律关系74

保证合同的解除与无效74

担保的审批阶段75

担保的协议阶段76

担保的履行阶段77

担保业务计划管理79

信用担保的统计分析80

担保计划的编报和下达80

担保合同的成立81

担保合同的判断82

担保人对申请人和受益人的义务82

担保人对申请人和受益人的权利82

担保人和申请人的权利保护83

担保产生和发展的要求83

担保业务中的法律问题84

担保申请书的格式和主要内容85

担保协议的格式和主要条款86

保函的格式和主要条款87

反担保函的格式和主要条款88

抵押协议的格式和主要条款89

银行国内担保管理90

银行涉外担保管理91

银行国内担保管理的原则92

银行担保管理的内容和要求92

外汇担保管理的对象和机构95

外汇担保人的资格95

外汇担保的数额95

外汇担保的范围95

对外汇担保人的保护96

外汇担保合同96

外汇担保的登记、展期和核销96

银行国内保证担保业务96

银行国内抵押担保业务97

银行国内信用签证担保业务98

银行涉外担保业务原则99

罚息收取业务99

银行对外开立保函业务100

国外银行开来保函的受理业务101

银行涉外担保的法律适用102

银行国内担保管理中的几个问题102

担保管理不完善的成因103

完善银行国内担保管理的途径105

涉外担保存在的问题及成因106

第三篇租赁业务108

租赁108

金融租赁108

自营租赁109

融资租赁109

回租租赁110

售后租赁110

衡平租赁110

信贷租赁110

杠杆租赁110

代偿贷款租赁110

转租赁110

再租赁110

经营租赁110

使用租赁110

租赁费111

国际租赁111

维修租赁111

服务租赁111

租金112

租赁合同112

租赁市场112

我国租赁业的兴起与发展112

租赁的特征113

租赁信用与其他信用形式的区别114

我国租赁业务的特点115

发展租赁事业的意义和作用116

租金的构成要素117

租金的性质119

动态分析的基本公式120

租金计算方法120

年金法123

等额年金法124

变额年金法127

租赁率法和平息法132

附加率法134

平均偿还本金法134

不规则租金计算法135

银行复利法136

平均分摊法137

浮动利率法137

租赁的税务137

租赁的保险139

金融租赁合同的种类140

金融租赁合同的特征140

金融租赁合同的订立条件141

金融租赁合同的主要条款142

租赁的法律149

金融租赁项目管理的内容150

金融租赁项目管理的意义150

项目效益分析的现金流量分析151

项目效益分析的收益成本比率法152

项目效益分析的净现值法154

项目效益分析的内部报酬率法154

租赁会计155

出租人会计156

承租人会计157

金融租赁风险158

金融租赁保险159

金融租赁保险合同的内容160

金融租赁保险的索赔161

金融租赁保险的理赔161

第四篇投资业务163

投资163

固定资产净投资165

基本建设投资165

更新改造投资166

生产性建设投资168

非生产性建设投资168

国家预算外投资169

自筹基本建设投资169

国家预算内投资169

长期投资170

短期投资170

建筑安装工程投资171

设备工具器具投资171

其他费用投资172

商品房购置投资172

投资成本172

项目建设的必要性173

项目建设条件评估174

项目生产条件评估174

总投资估算175

工艺技术评估175

成本估算177

销售收入及销售税金估算178

利润估算178

财务效益评估178

国民经济效益评估183

国民经济效益与财务效益的异同183

国民经济效益评估中确定影子价格的方法183

基础数据的调整和基本报表的编制188

国民经济效益评估指标及计算190

国民经济辅助效益分析192

不确定性分析193

积极投资196

证券投资197

消极投资197

人力投资198

公共投资198

技术投资198

投资决策198

投资环境199

投资风险199

风险投资200

投资预测200

投资咨询200

利润原理201

速度原理201

加速原理201

加速效应201

投资函数201

投资诱因201

资本边际效率202

投资乘数202

乘数原理202

投资二重性202

国际投资203

国际资本流动203

国内投资203

直接投资204

间接投资204

利用外资204

中外合资经营205

境外筹资的定义与规定205

中外合作经营206

外商独资206

“三来一补”206

技术贸易207

技术转让207

投资计划207

投资限额208

投资法208

投资经济学209

投资信用209

投资贷款212

投资贷款原则213

投资贷款合同214

投资贷款风险214

特种投资贷款215

临时周转贷款216

抵押贷款216

项目贷款216

银团贷款217

世界银行、亚洲开发银行项目贷款217

取得世行、亚行贷款的程序218

世行、亚行分项目的审批与承诺219

世行、亚行分项目采购220

世行、亚行贷款的提取224

世行、亚行贷款的帐务处理与还本付息227

世行、亚行贷款项目的监督228

第五篇保险业务231

保险231

保险的起源和发展231

保险的作用232

保险的种类232

保险基金234

保险组织235

保险数理基础236

保险展业236

保险承保237

保险合同238

危险管理244

保险费率244

保险理赔245

中国保险组织247

台湾省的保险市场249

外国保险组织在华代表机构250

国际保险市场251

保险法252

中国保险法规253

保险立法基本原则254

财产保险256

财产保险分类257

企业财产保险259

利润损失保险260

家庭财产保险261

个体工商业户财产保险263

建筑工程一切险264

工程第三者责任险265

安装工程一切险266

海上保险267

海洋货物运输保险268

陆上货物运输保险271

航空货物运输保险272

邮包货物运输保险273

国内货物运输保险274

责任保险275

信用保险278

农业保险279

农作物保险281

人身保险282

人身保险合同285

人身保险经营方式286

人身保险的再保险287

年金与年金保险287

中国现今开办的人寿保险288

中国现今开办的养老金保险289

中国现今开办的意外伤害保险290

中国现今开办的健康保险291

再保险291

分保295

国际再保险市场295

合同再保险298

临时固定合同再保险298

临时再保险298

预约分保299

集团分保299

转分保299

分保交换299

第六篇房地产业务300

房产与地产300

我国现阶段房产和地产的所有制结构300

我国房地产经营的现状301

我国房地产经营的发展趋势302

城市房地产的开发类型303

城市房地产开发经营体系303

房地产开发公司及其性质、组织和作用304

房地产开发的资金305

城市房地产开发与再开发306

影响城市房地产开发成本的因素306

城市房地产开发的程序307

城市房地产开发形式308

城市房地产开发经营的特点309

城市房地产开发经营决策310

房地产开发的市场分析310

城市房地产业的开发经营风险311

房地产投资风险及躲避方法312

城市房地产开发成本的核算程序和方法313

房地产投资效益的分析方法314

外商对我国房地产业开发的投资状况315

土地价格评估的地位和作用315

土地价格的特征317

土地价格分类318

土地价格的构成319

土地价格的影响因素319

土地价格评估的基本原则321

土地价格评估的收益还原法324

土地价格评估的市场比较法325

土地价格评估的成本法326

土地价格评估的剩余法327

土地价格评估的购买年法328

土地价格评估的长期趋势法328

房地产市场及其意义329

房地产市场结构330

房地产二级市场的运营方式331

房地产一级市场的运营方式331

房地产三级市场的运营方式332

房地产市场的运行机制333

我国的房地产费种334

我国房地产税335

城镇住宅管理体制改革336

住宅的商品性339

住宅商品化的政策及其内容341

住宅租金及其构成343

住宅成本租金及商品租金的计算345

住宅价格及其计算347

房屋估价348

住宅出售及其可行性研究349

中国城市土地有偿使用试点概况351

我国城市土地有偿使用及城市土地市场352

城市土地市场建立的客观必要性354

我国城市土地市场的性质和特征355

城市土地市场经营内容和方式356

土地金融357

房产金融357

房产金融功能358

房产金融优势358

房产金融工作原则358

房产金融业工作关系358

房产金融作用358

房产金融对促进住房商品化的作用359

深圳特区房地产金融的作用359

房产金融对发展信贷的作用359

金融业在房产业中的地位和作用359

房产融资360

房产融资客观性360

房产融资做法361

金融机构间住宅融资362

房产金融任务362

房产金融内容362

房产金融基本业务362

房产金融业务主要环节363

房产金融产生与发展363

房产金融基础理论363

金融业参与房产开发形式364

金融支持住房销售方式364

金融业支持房产业发展原因364

建立房产金融学的必要性364

金融业参与住宅建设形式364

房产金融学研究对象364

金融资本与产业资本的结合365

香港金融业同房产业结合形式365

房产金融参与房产业365

金融业与房产业关系366

房产业与房产金融关系366

金融业的波动与房地产业的潜在关系367

金融体系改革的配套368

房产业对金融参与的要求368

房产金融与经营开发结合368

房产业与信贷结构关系368

金融配套改革内容369

住宅储蓄369

房产领域几种存款369

住宅储蓄的优点369

建设银行住宅储蓄、存贷业务369

住房储蓄业务370

住房储蓄的作用370

住宅储蓄对象370

储贷结合购房的优越性370

住房储蓄整存整借、整借零还371

住房储蓄零存整借、整借零还371

住房有奖储蓄371

住房资金存贷挂购371

住房储蓄整存整取、整借零存371

强制性住宅储蓄371

有奖储蓄公证372

“以息抵租”住房储蓄372

居民住房基金储蓄存款372

合作建房储蓄372

职工住宅储蓄制度372

工商银行组织吸收住宅储蓄方式372

房产融资市场373

住房储蓄银行业务特点373

住房专项储蓄存款市场374

住房专项贷款市场374

房产小额零售货币存款市场374

房产抵押贷款市场374

房产保险市场374

住宅金融市场374

完备住宅金融市场374

混合住宅金融市场374

房地产金融375

长期金融市场375

房地产金融学375

房地产金融市场375

住宅金融市场调节375

住宅金融市场实体375

住宅基金信贷市场375

资本市场375

房地产信托376

房地产企业债券376

房地产信托存款376

房地产股票376

房地产信贷部376

房地产有价证券行市376

房地产证券交易376

房地产金融市场构成376

房产抵押贷款377

地产抵押贷款377

单位购房贴息贷款377

房地产有价证券抵押贷款377

房地产抵押贷款保险377

房屋财产保险377

房屋租金及租赁价值保险377

房屋租赁利益保险377

住房券储蓄378

住宅储蓄银行378

住房公积金378

住宅建设基金奖券378

居民住房储蓄378

房改资金“空转”378

建筑安装工程保险378

房屋租赁利益超过保险378

房屋抵押权保险378

房改资金“实转”378

“自建公助”贷款379

以存定贷379

以收定贷379

以销定贷379

存贷结合融资购房379

住宅建设贷款379

住宅发展基金379

住宅消费资金379

住房券379

住宅集资券379

房产会计科目380

房产会计制度380

房产会计检查380

房产会计分析380

房产会计核算380

房产会计380

典当服务商行380

商品房开发建设周转金380

房产会计报表381

房产财务管理381

房产财务管理内容381

房产财务计划381

房产财务分析381

房产财务决策381

房产经营收支结余382

房屋重置基金382

经租房产资金382

财务分析方法382

经济活动分析382

经租房产383

经租房产分类383

经租房产价383

经租房产租金收入383

经营管理费383

专项基金383

住房信贷资金来源384

住宅信贷作用384

住宅信贷的储蓄功能384

住宅信贷交易384

住宅信贷业务384

房产商业信用形式384

房产贷款原则384

房产信贷特点384

基数租金384

货币资金384

国家对促进信贷的作用386

住宅贷款对单个家庭的作用386

国家住宅信贷政策重心386

国家住宅信贷政策对再分配的影响386

国家住宅信贷政策对建筑业的影响386

住宅委托贷款条件386

房屋开发贷款387

建筑贷款387

商品房建设贷款387

住宅贷款形式387

住宅委托贷款实物价值形式387

住房贷款387

住房生产部门贷款388

房产开发项目贷款388

房产经营贷款388

房产开发经营贷款388

房产开发流动资金贷款389

分期付款消费信贷389

房产开发、经营、消费贷款389

非分期付款消费（包括住宅）信贷389

住户储蓄银行贷款390

消费信贷与住宅贷款异同390

个体户住宅消费贷款390

职工住宅消费贷款390

国家银行住宅信贷391

建设银行住宅贷款391

住房投资银行贷款391

临时性住房基金贷款391

建设银行土地开发和商品房贷款391

住宅委托贷款392

出售公有旧住宅委托贷款392

职工购买住房一般付款方式392

住宅信贷付现额393

借贷期限393

住宅贷款付现额作用393

住房储蓄及购房专项贷款办法393

财政投资性住宅贷款方式393

住宅贷款、居民收入及房价间关系393

购房分期付款394

购房分期付款的作用394

第七篇资信评估业务395

企业信用评估395

企业信用评估的必要性395

企业信用评估的意义及作用397

企业信用评估的范围和对象398

银行开展企业信用评估所具备的条件398

企业信用评估不可忽视人的因素398

信用评估的一般程序399

企业信用评估的内容399

短期偿债能力的测定400

长期偿债能力的测定402

盈利能力的测定403

企业概况透视405

企业投资决策与银行贷款决策405

企业资金信用度的评估指标设计408

企业经营管理评估指标设计410

企业经济效益评估412

企业创新能力的内涵及作用414

产品创新能力评估指标设计416

技术创新能力评估指标设计417

管理创新能力评估指标设计419

信用等级的标准421

商业企业创新能力的评估考核421

企业信用等级的评定422

等级信贷管理体系的建立423

我国信用评估与等级信贷管理中应注意的几点424

工业企业信用评估指标计算表426

商业企业信用评估指标计算表428

企业信用评估案例分析430

第八篇电脑结算、会计与稽核437

电脑结算437

邮政汇兑帐户438

保付支票438

信用证结算438

租借帐户438

透支帐户438

远期支票440

旅行支票440

汇票440

商业汇票441

银行汇票441

商业承兑汇票442

银行承兑汇票443

本票443

银行本票443

商业本票444

票据444

票据法445

票据关系人446

票据权利447

票据抗辩448

票据义务448

背书转让449

提示449

承兑450

保证451

拒绝证书451

追索权451

金融检查452

金融审计452

金融监督452

金融监察453

金融稽核453

证券管理稽核454

骆驼评级制度454

银行统一评级制度455

巴塞尔提议455

第九篇货币与信用457

电子货币457

货币基础457

货币流量458

准备金458

资金流量458

货币存量458

高能货币458

基础货币458

货币基数458

积极货币459

中性货币459

货币幻觉459

货币冲击461

货币滞后作用462

货币政策的外部时滞462

货币需求463

交易性货币需求463

预防性货币需求464

投机性货币需求465

货币需求函数466

名义货币需求467

实际货币需求468

保有货币成本469

货币供给469

名义货币供给470

实际货币供给471

货币供给的内生性472

货币供给的外生性472

货币乘数473

货币均衡476

贷款转现率477

需求拉上型通货膨胀477

成本推进型通货膨胀480

输入性通货膨胀482

法定存款准备金483

货币调节传导机制483

借入准备金与非借入准备金484

超额准备金484

通货比率484

定期存款比率485

法定存款准备金比率485

超额准备比率485

公开市场操作486

公开市场业务486

“逆风向”规则486

“反周期”货币政策规则487

“单一规则”487

消费信用488

稳定货币增长率规则488

“相机抉择”方式488

信用购货489

信用交易489

动产信用489

不动产信用490

票据信用491

信用储备492

信用风险492

信用保证制度492

原始存款492

派生存款493

保值储蓄494

邮政储蓄494

透支495

信贷承诺496

信贷协定496

互惠信贷497

互惠借款协定498

外汇信贷498

国内金融机构外汇贷款499

买方信贷499

卖方信贷500

名义利率501

负利率501

货币利率501

实际利率501

资本利息502

自然利息率503

均衡利息率504

储蓄的利率弹性504

投资的利率弹性505

价格的利率弹性505

货币的时间价值505

利率自由化507

第十篇股票和股票市场510

我国试行股份制的原则510

我国股份制的基本结构510

我国股份制的基本类型510

国有企业股份制511

国有企业试行股份制应注意的问题511

国有企业试行股份制应建立的组织机构512

国有企业试行股份制的外部条件513

集体企业股份制513

集体企业试行股份制的原则513

对集体企业试行股份制的管理514

开办股份制集体企业的条件514

中外合资企业股份制515

私营企业股份制515

联合企业股份制515

公司的企业特征515

法人企业的条件516

公司516

公司的特征517

社会主义公司的特征518

公司法人521

公司的创办人521

公司章程和内部细则522

发起设立和招股设立522

总公司与分公司523

股份公司524

股份公司类型524

股份公司的特征524

股份公司对资本主义经济的作用524

现代资本主义国家股份公司的发展趋势525

股份公司促进自身发展的因素526

资本主义股份公司的二重性527

社会主义股份公司与资本主义股份公司的区别528

国家和股份公司的关系529

无限责任公司530

两合公司530

股份有限公司530

股份两合公司531

有限责任公司531

控股公司531

关联公司532

股份不公开公司532

公司更生法532

股东532

股东大会533

股东名册533

股东权的类别533

股东权533

股东大会代表资格和表决权534

股东大会的决议534

股东的申请检查权534

董事535

董事会535

董事长536

常务董事536

常务董事会536

监事536

监事会537

股东大会、董事会、总经理的权限划分537

股息538

公司股票538

社会主义股息和资本主义股息的区别538

股份公司的投资538

股份公司的注册资本、实收资本、实际总资本538

业主权益538

股份公司的认股539

股份公司的认股书539

股份公司的资本539

股份公司发行新股540

股份公司创办人的权利和义务541

股份公司注册的主要规定542

股份公司章程备案和修改的法律规定542

确定股份公司国籍的意义和标志543

股份公司破产的法律规定543

公积金的种类544

公积金的提出544

股份公司诉讼的法律规定544

公积金544

红利544

公积金的使用545

建设股息545

建设股息的条件545

合资企业545

合资企业的特点546

合资企业的性质546

合资企业的类型547

合资企业的作用547

中外合资企业的资本的构成548

中外合资企业的组织形式548

中外合资企业的投资形式549

中外合资企业的外商技术入股549

中外合资企业的外商机器设备入股550

中外合资企业的租赁设备入股550

中外合资企业同国内其他企业的合营550

中外合资企业的中国股东资格550

中外合资企业的合资一方转让股份550

中外合资企业各方投入资本的核算550

中外合资企业是有限责任公司551

中外合资企业的董事会地位和职权551

中外合资经营企业的设立程序551

企业集团的优势553

采取股份有限公司的形式组建中外合资企业553

企业集团553

企业集团的类型554

企业集团组建的原则555

企业集团组建的方法556

企业集团的内部关系556

联合集团557

控股集团558

股份制企业领导制度的特征558

有限责任公司的设立程序558

股份有限公司的特点560

股份有限公司发起人的资格560

股份有限公司总经理和副总经理的职责561

股份有限公司的内部组织机构561

股份有限公司的风险分担561

股份有限公司的章程561

股份有限公司发起人的权利和义务561

股份有限公司的资本设立原则562

股份有限公司股东平等原则562

股份有限公司的公开原则563

募集设立股份有限公司的程序563

股份有限公司的设立程序563

变更股份有限公司的规定564

股份有限公司的重整564

股份有限公司整顿的申请人564

股份有限公司整顿的措施564

股份有限公司的整顿人565

股份有限公司的检查人565

股份有限公司的监督人566

股份有限公司的管理人566

股份有限公司重整的立法特点566

股份有限公司重整的法定程序566

股份有限公司准许重整裁定后的措施567

股份有限公司的增资568

股份有限公司的减资568

股份有限公司重整裁定的效果569

股份有限公司重整和破产的区别570

股份有限公司的合并570

合并股份有限公司的意义570

母子合并571

创立合并571

吸收合并571

合并股份有限公司的法律规定571

股份有限公司合并的法定程序572

股份有限公司合并的结果572

有份有限公司合并和联合的区别572

股份有限公司的成立573

股份有限公司的解散574

股份有限公司解散的法定原因574

股份有限公司解散的方式574

股份有限公司的清算574

股份有限公司的普通清算574

股份有限公司的特别清算576

普通股578

股票578

股票的种类578

优先股579

后配股579

记名股票579

无记名股票579

有票面金额股票579

无票面价值股票579

掺水股580

代表股580

冷门股580

投资股580

热门股580

转换股580

混合股580

新股和旧股580

偿还股580

优良股581

非累计优先股581

累计优先股581

领导股581

潜力股581

高息股581

无息股581

身股581

干股581

指定股票581

不公开发行的股票581

自然人股581

法人股581

政府股581

参与优先股582

非参与优先股582

回收股582

潜在股票582

表决权股票582

无表决权股票582

全部参加优先股582

部分参加优先股582

累计调换优先股583

单权股票583

可转换优先股583

多权股票583

不参加的优先股583

可赎回的优先股583

分类的普通股583

优先分配剩余资产的优先股583

参与分红的优先股583

收入股584

股息股票584

绩优股584

牛皮股584

上市股票584

劣后股584

成长股584

库藏股584

防守性股584

周期性股584

蓝筹码股584

无权股票584

分割股票585

国际股票585

股息率可调整的优先股585

股东的权利585

股票优惠权585

有价证券586

股票的特征586

分红586

认股证书586

股金586

虚拟资本587

股票的作用587

股息分配588

股票分股588

股票的等级588

股票投机589

股息、红利与公积金的分配589

普通股的优缺点590

优先股的基本特征590

普通股的基本特征590

优先股的优缺点591

股票的囤积591

普通股票权益591

股息592

红利592

股息发放的原则592

与股息发放密切相关的日期592

股息收入税592

股息分配政策的确定592

股息分配的具体形式593

股票分割594

股票的过户594

集体企业发行股票的方法595

发行集体企业股票的主体595

股份制企业破产的规定596

对外资企业发行股票的规定596

中外合资企业股利的分配596

对企业发行股票的限制596

认股权证597

持股公司597

股票发行公司598

股票发行公司的特点598

股票发行公司的评估598

股票发行人公开发行股标应具备的条件598

股票发行范围和对象599

股票发行市场599

发行股票的原因599

企业在他国发行股票的条件599

股票发行的主体600

股票发行市场的特征600

股票发行市场的功能600

股票发行的购买者600

股票发行时机的选择601

股票发行数量的决策601

股票发行方式602

股份公司增资方式602

公开委托发行股票的操作603

内部直接发行股票的操作604

公开委托发行与内部直接发行股票的利弊605

投资银行发行股票的方式606

投资银行代理发行股票的职责606

股票发行市场的构成606

股票发行价格的确定方式607

股票承销方式608

股票包销的作用608

股票包销的操作608

股票发行的代销策略609

股票发行的包销策略610

股票直接销售策略610

委托买卖股票的方法610

主要国家股票市场的特征612

股票市场盈利率613

股票共同盈利613

有偿无偿合并增资613

全额无偿配股613

可转换公司债的股票发行613

股息的派发614

新公司发行股票615

股票的设立发行615

老公司发行新股票616

企业发行增资新股的目的616

股票承销机构的作用617

股票票面的记载事项617

股票票面的特征617

股票价格618

股票的净值618

股票的帐面价值618

股票的票面价值618

股票票面的中断618

影响股价变动的因素619

股票的市场价格623

股票的清算价值623

股票的内在价值623

普通股的价值624

低面值股票的优点624

股票价格变动的衡量标准625

股票市价的调整方法625

股票价格指数626

股票价格指数的作用626

股票价格指数的计算方法627

股票与指数的关系627

道·琼斯股票价格平均指数628

标准普尔公司平均价格指数629

纽约证券交易所普通股票指数630

日经通式平均股票价格指数630

东证股票价格指数630

恒生指数630

金融时报工业股票指数631

巴黎综合价格指数631

商业银行指数631

证券商协会场外交易股价指数631

每股收益632

可赎股的投资公司632

股利保证系数632

不可赎股的投资公司632

香港指数632

瑞士信用银行指数632

股票收益率632

股价收益率633

每股股息633

股价纯资产倍率633

股票价格收益比634

股息盈利率634

股票资本损益634

股票投资收益634

股债转换635

承购包销635

以股代息635

助销636

推销636

股票除息与除权636

股民购买股票的动机638

投资股票的基本法则638

股票的本益化639

优先股的收回方式639

购买股票对策639

投资分散法640

逐次等额买进摊平法641

金字塔式投资法641

顺势投资法641

公式投资计划和等级投资计划642

保本投资法642

拔挡子操作法642

定时定量投资计划643

固定金额投资计划643

固定比率投资计划643

可变比率投资计划644

以静制动投资法644

商品证券646

所有权证券646

资本证券646

有价证券646

证券的种类646

证券646

第十一篇证券和证券市场646

货币证券646

有价证券的种类647

上市证券649

证券投资650

证券投资的原则650

非上市证券650

证券投资的目的651

证券投资的收益652

证券投资与银行贷款的区别652

投资证券化652

投资证券化的作用653

证券投资的基本步骤654

对外证券投资655

全球金融市场一体化655

国际金融一体化655

国际融资证券化655

证券的作用655

证券资本的虚拟性656

证券投资的方法656

证券投资的分析659

投资信托663

投资信托的类型663

证券投资市场664

证券市场力664

证券市场664

证券市场的管理机构665

证券市场的形成665

证券市场的种类667

证券市场的构成要素668

证券市场的作用668

证券市场管理的基本目标669

股票与债券的异同670

证券投资机构的类型670

美国的证券投资机构670

美国证券市场管理机构与法规671

英国的证券投资机构672

英国证券业的自我管理体制673

日本的证券投资机构673

法国的证券管理体制673

证券发行市场的结构674

证券发行674

证券发行的管理675

发行证券的信息公开制度675

证券发行的基本程序675

证券发行的担保679

证券发行的包销680

证券发行的代销680

近年私募发行增多的原因680

近年新股票发行减少的原因681

证券发行的注册豁免681

证券发行注册制度的实质681

证券交易市场681

证券交易市场的功能682

证券交易所与普通市场的区别682

证券交易市场的特点682

证券市场交易的参与者683

证券交易的管理684

证券交易的基本程序684

证券交易的方式685

证券的承销687

证券交易的方法687

证券交易的程序687

证券价格687

交易所688

交易所的特点688

交易所的种类690

交易所的组织类型690

交易所的职责691

交易所的利弊分析692

交易所内部机构设置692

交易所与期货交易的关系695

期货交易的性质696

旧中国政府对交易所的管理696

政府对交易所采取的政策697

在交易所买卖的方式698

交易所的交易种类698

经纪人699

经纪人的主要法律规定700

经纪人的交易方法701

证券交易所701

证券交易所的组织方式702

证券交易所的基本特点702

证券交易所的作用703

在证券交易所进行交易的人员704

证券交易所的职权705

政府对证券交易所的管理705

证券交易所的主要法律规定706

纽约证券交易所707

伦敦证券交易所708

东京证券交易所709

香港联合交易所711

阿姆期特丹证券交易所712

法兰克福证券交易所712

俄国证券交易所713

苏黎世证券交易所713

巴黎证券交易所713

台湾证券交易所714

旧中国的证券交易所716

上海证券交易所717

深圳证券交易所720

证券上市制度725

证券上市的基本标准725

证券上市的作用725

证券上市的申请726

证券上市的程序与合同726

停止证券上市的标准726

证券市场的主要违法行为726

证券市场管理的必要性727

证券监理机构727

第十二篇债券和债券市场729

债券729

债券的要素729

债券的基本特点730

债券的种类730

政府债券731

政府债券的类型731

政府债券的特点731

武士债731

外汇日本债732

德国国债732

英国国债732

美国国债732

外汇外国债732

大名债732

欧洲日元债732

结构债733

公司债券733

公司债券的种类733

国库券734

国家重点建设债券735

财政债券735

基本建设债券735

保值公债735

特种国债735

国际债券种类736

国际债券736

金融债券737

美国政府债券737

美国政府代理机构债券739

浮动利率债券739

固定利率债券739

附有红利证书债券739

附到期选择权债券739

欧洲货币单位债券739

循环浮动利率债券740

可兑换公司债券740

无票面利率债券741

抵押公司债券741

永久债券741

日元联锁债券741

分期或延期付款债券741

可延期债券741

双重货币债券741

附购买权公司债券742

金边债券742

彩票债券742

便宜债券743

低级债券743

次级信用债券743

房产抵押债券743

抵押公司债券743

抵押品债券743

保证公司债744

息票公司债744

担保公司债744

无记名公司债744

信用公司债744

调换公司债744

设备信托债券744

记名公司债744

普通公司债744

不记名债券744

记名债券744

公司信用债券744

以新还旧公司债745

收益公司债745

调整公司债745

可转换公司债745

参加公司债745

一次到期公司债746

分次到期公司债746

通知到期公司债746

分期公司债746

偿还公司债746

推销产品债券746

贴现公司债券746

分红债券746

保值债券746

非转换债券746

可转换债券746

认股权债券747

美国储蓄公债747

战争公债券747

公募发行与私募发行747

可转让公债券747

赤字公债券747

建设公债券747

调换公债券747

不可转让公债券747

直接发行与间接发行748

代销发行748

助销发行748

债券发行市场的社会条件749

债券发行市场构成要素749

债券发行市场749

包销发行749

债券的发行程序750

债券发行申报注册的内容750

债券发行申报注册的程序750

可享受发行注册豁免的债券751

债券的发行方式752

债券的偿还方式752

债券利息率753

债券的收益率753

债券的流通市场753

债券的场外交易市场754

债券的交易方式754

债券的交易市场754

购买债券和储蓄存款的区别755

债券发行价格的形式755

债券发行的原因756

利率调期交易756

债券的登记757

债券持有人的权利758

债券发行数量的决策758

债券偿还期的确定758

债券的利息支付方式的决策759

债券的利率决策759

债券发行价格的制度760

债券发行对象的决策760

债券的赎回761

债券的交易程序761

债券利率风险的防范761

债券价值的基本要素763

债券的收益率763

债券的估价公式764

债券一级市场764

债券二级市场764

债券二级市场上的交易方式764

债券市场的管理原则765

息票765

债券评级的程序765

债券管理的目标765

外债的管理766

内债的管理767

公债行市769

政府债券的发行方式769

公债发行价格769

公债利率770

公债偿还办法770

国库券的种类770

国库券的投资者771

国库券的形式771

国库券的发行方式771

国库券的发行程序772

国库券的投资特征773

国库券收益的计算773

国库券到期的处理774

国库券贴现的作用775

公司债券的构成要素775

国库券贴现775

公司债券的发行方式776

公司债与股份的区别777

公司债发行的限制与禁止778

公司债发行的程序778

公司债的票面内容779

公司债的存根簿779

公司债的信托监管制度779

公司债的债权人会议监管制度779

公司债的消灭779

企业债券转让的作用780

公司债债权人的权利780

企业债券转让780

公司债的转让手续781

公司债券的偿还781

公司债的性质781

转换公司债的转换条件782

公司债的管理782

第十三篇资金市场业务783

拆借市场783

我国拆借市场的经营特点783

我国拆借市场存在的问题783

存款单市场784

票据承兑的含义784

商业承兑汇票的处理程序785

汇票承兑的规则785

银行承兑汇票的处理程序786

票据贴现的含义787

票据再贴现的性质787

票据贴现的基本原则788

票据贴现的业务处理788

票据转贴现788

票据贴现实付金额的计算788

票据再贴现的性质789

再贴现率的运用789

票据再贴现的原则789

银行资金调度含义789

银行资金调度的内容790

银行资金调度遵循的原则790

近期资金调度的方法794

远期资金调度的方法795

资金调度渠道的选择796

资金调度方式的选择796

资金调度期限的选择797

外汇调剂市场的建立与发展797

外汇市场的组成798

外汇调剂的种类与币制799

外汇调剂的范围799

外汇调剂的程序和手续799

外汇调剂的价格799

外汇调剂的使用期限及变更交易的处理799

赠与成分801

衡量政府贷款优惠程度的标准801

用（贷）款期、宽限期、还款期和贷款期801

政府贷款801

第十四篇银行的国际业务801

我国使用政府贷款的原则801

政府贷款的种类802

政府混合贷款802

政府混合贷款的形式802

国内企业使用政府混合贷款的基本程序803

使用政府贷款和政府混合贷款，银行的早期介入项目803

出口信贷803

买方信贷803

卖方信贷803

对外借款的费用804

“LIBOR”“HIBOR”“SIBOR”804

君子协定804

政府贷款、混合贷款和买方信贷，签订商务合同时应注意的事项805

外商投资企业贷款的对象和范围805

银团贷款的特点805

办理银团贷款应注意的问题805

银团贷款的程序805

备用贷款806

现汇抵押贷款806

中方股本贷款806

进出口企业贷款806

进出口企业贷款的种类806

代理行807

费率表807

有权签字人807

联行807

控制文件807

建立代理行关系808

代理行的业务范围808

代理行的资信调查808

国际结算808

国际结算和国内结算的不同809

国际结算的方式809

出口信用证与进口信用证809

信用证流通的环节809

信用证的当事人及其权利、义务809

即期信用证和远期信用证810

假远期信用证和远期信用证810

信用证的类型810

跟单信用证和光票信用证810

可撤销信用证和不可撤销信用证810

可转让信用证和不可转让信用证811

保兑信用证811

对背信用证811

对开信用证811

循环信用证811

跟单信用证统一惯例812

担保813

倒签提单813

保函813

提单813

普惠制和普惠制产地证813

保函当事人的权利、义务814

保函的种类814

保函的基本内容815

见证815

“黑名单”815

自动柜员机提款卡815

代保管业务815

代保管业务的对象815

代保管业务的开户815

苏黎世黄金市场816

香港黄金市场816

纽约和芝加哥黄金市场816

伦敦黄金市场816

国际黄金市场816

代保管业务手续816

黄金市场的黄金来源、需求及参加者817

黄金市场的现货交易817

黄金期货交易的方式和特点817

影响黄金价格的主要因素817

黄金交易的进行交割817

黄金成色的鉴定817

K金、K金含量的计算818

黄金的计衡单位818

离岸金融市场818

离岸金融市场必须具备的条件818

欧洲债券819

欧洲货币市场819

国际离岸业务金融市场的分布情况819

欧洲美元、欧洲货币和欧洲货币单位819

欧洲货币市场的产生标志着金融市场国际化进入了新阶段820

欧洲货币市场对世界经济发展的影响820

亚洲美元和亚洲美元市场820

亚洲美元市场的形式和发展情况820

亚洲美元市场的主要作用821

石油美元821

伦敦国际金融市场的简况821

第十五篇外汇风险与防范822

外汇822

外汇配额823

双边外汇823

协定外汇823

记帐外汇823

自由外汇823

软通货和硬通货823

外汇兑换券824

汇率824

汇价825

直接标价法825

应付标价法825

间接标价法826

应收标价法826

汇率的种类826

升水与贴水827

外汇平价828

黄金输送点829

中心汇率829

浮动汇率830

自由浮动832

清洁浮动832

管理浮动832

肮脏浮动832

单独浮动832

钉住浮动832

联合浮动832

蛇形浮动833

逃汇834

套汇834

外汇市场经纪人835

外汇开盘价和收盘价835

外汇投机835

外汇风险836

商业性风险836

金融性风险836

国家风险836

避免汇率风险的措施837

早收迟付和早付迟收838

系统性风险和非系统性风险839

远期利率协议839

汇率战839

利率战的产生和发展840

利率战840

货币战840

外汇倾销840

利率战对世界经济和国际金融的影响841

外汇头寸841

交易对象与避免外汇风险841

计价货币与外汇风险842

福费廷交易与防范外汇风险842

划拨清算方式与避免外汇风险842

远期外汇交易与外汇风险防范842

保值措施与防范外汇风险842

保付代理业务与防范外汇风险843

利率和货币调换与防范外汇风险843

自我平衡法843

保险制度与风险防范843

提前或推迟外汇收付方法与防范外汇风险844

对销贸易与防范外汇风险844

出口信贷方式与防范外汇风险844

防范外汇风险的其它方法844

我国对外经济活动中防范外汇风险的原则845

预测汇价变动的方法845

第十六篇电子计算机在银行业务846

中的应用846

我国银行计算机应用现状846

基本配置与应用开发847

计算机在传统业务中的应用848

计算机引入后的新业务849

计算机在统计业务中的应用850

计算机与信贷计划管理851

微机电传网用于资金调拨851

计算机与现金管理852

计算机与工资基金事后监督853

计算机对历史数据进行随机检索分析853

应用计算机对存款、贷款进行中短期预测853

计算机应用于中长期预测854

计算机与资金决策信息查询854

计算机与项目评估855

计算机与信贷计划管理856

计算机与工交生产企业流动资金的统计监测856

计算机与企业信用评估856

计算机与工程预算编审系统856

计算机与商业企业流动资金统计监测857

计算机与技术改造贷款执行情况的统计监测857

计算机与呆帐、逾期、和风险贷款的统计监测857

计算机在信贷资金管理中的应用857

计算机与管理型交易858

计算机与业务处理型交易859

计算机与控制型交易860

计算机在批量业务中的应用860

计算机与汇总报表860

计算机与同城交换处理861

计算机与联行对帐861

计算机在储蓄柜面日常业务中的应用862

计算机与异地汇兑业务862

计算机与代办公共事业费862

计算机与通存通兑业务862

计算机在储蓄综合核算中的应用863

计算机在储蓄特殊交易中的应用864

计算机在储蓄批量业务中的应用864

电子计算机与储蓄事后监督业务864

使用计算机事后监督的专项规定865

储蓄通存通兑866

储户自我服务866

工资自动入户866

储蓄电子计算机管理866

信用卡的产生869

信用卡869

第十七篇信用卡业务869

信用卡的发展870

我国推广信用卡的意义870

信用卡的用途和功能871

信用卡的特点872

信用卡的种类873

信用卡发卡对象及申领条件874

资信调查的方法875

资信调查的内容876

资信调查的目标876

信用卡的担保876

信用卡风险控制877

信用卡存款手续877

国内信用卡的风险种类877

信用卡取款手续878

通过信用卡办理结算879

直接消费的手续处理879

信用卡的挂失880

信用卡的补偿880

利用卡的利息880

利用卡的费用881

信用卡业务拓展的意义881

信用卡业务拓展目标882

信用卡与银行业务现代化883

我国目前的信用卡886

中国银行长城卡886

中国工商银行牡丹卡887

中国人民建设银行VISA和Master卡888

中国农业银行金穗卡888

我国信用卡的发展现状与前景888

维萨国际组织891

万事达国际组织892

美国运通公司893

大菜信用卡公司894

JCB信用卡公司894

附录一中国金融最新业务法规895

中国人民银行关于对保险业务和机构进一步清理整顿和加强管理的通知895

非银行金融机构财务管理暂行规定898

储蓄管理条例902

中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定906

金融保险企业财务制度912

国务院关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定927

中华人民共和国银行管理暂行条例929

中华人民共和国经济特区外资银行、中外合资银行管理条例935

中华人民共和国金银管理条例939

中华人民共和国金银管理条例施行细则943

对金银进出国境的管理办法947

中华人民共和国国家金库条例948

借款合同条例951

中华人民共和国外汇管理暂行条例953

对个人的外汇管理施行细则957

违反外汇管理处罚施行细则959

现金管理暂行条例961

现金管理暂行条例实施细则964

银行结算办法968

企业债券管理暂行条例978

工资基金暂行管理办法981

保险企业管理暂行条例983

中华人民共和国财产保险合同条例987

台湾省银行法990

附录二国外银行法规1008

日本国普通银行法1008

英国银行法（节录）1020

美国联邦储备法案1046

国际联盟日内瓦统一汇票和本票法1099

国际联盟日内瓦统一支票法1110

上海市证券交易管理办法1118

附录三中外证券、公司法规1118

上海证券交易所《交易市场业务试行规则》1129

台湾证券交易法1150

《台湾公司法》摘选1172

《美国标准公司法》摘选1180

《日本公司法》摘选1187

附录四房地产市场法规1197

中国人民建设银行办理房改金融业务的暂行规定1197

中国人民建设银行住宅储蓄存款和住宅借款暂行办法1198

对《中国人民建设银行住宅储蓄存款和住宅借款暂行办法》的修改说明1200

关于加强商品房屋建设管理的意见的通知（摘要）1201

台湾购屋储蓄存款办法1202

台湾一九八七年辅助劳工建购住宅贷款的处理办法1204

台湾居民住宅贷款办法1204

台北市一九八七年住宅申请承购及贷款规定1206

台湾一九八七年辅助劳工建购住宅贷款作业规定1209

台湾房地买卖契约书1211

中华人民共和国土地管理法1215

中华人民共和国土地管理法实施条例1221

中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例1227

房屋接管验收标准1231

城市房屋拆迁单位管理规定1238

城市房屋产权产籍管理暂行办法1240

城市私有房屋管理条例1242

城镇个人建造住宅管理办法1245

中华人民共和国城乡建设环境保护部关于外国人私有房屋管理的若干规定1246

外商投资开发经营成片土地暂行管理办法1247

编后记1250