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目录3

第一篇金融基础知识3

第一章 绪论3

第一节金融业概述3

一、金融业的概念3

二、金融业的产生与发展4

三、我国当代金融业的发展4

一、金融业的作用5

第二节金融业的地位和作用5

二、金融业在我国经济中的作用6

第三节金融业务概述8

一、宏观经济调控和管理的金融业务8

二、金融业的负债业务8

三、金融业的资产业务8

四、金融业的中间业务8

第四节市场经济与金融业务发展8

一、市场经济与中央银行业务发展8

三、市场经济运行机制与金融业务发展9

第六节 中央银行对其他金融机构的监管 1 69

二、市场经济与金融机构业务发展9

四、市场经济下资金运动与金融业务发展10

第二章金融市场11

一、金融市场的概念11

二、金融市场的形成与发展11

第一节金融市场概述11

三、金融市场的范围12

四、金融市场的功能13

第二节金融市场基本要素14

一、市场主体14

三、市场价格15

二、市场客体15

第三节金融市场类型16

一、短期金融市场17

二、长期金融市场18

第三章金融工具21

第一节金融工具及其特征21

一、偿还期21

二、流动性21

三、按投资资产的性质分22

二、按发行的目的分22

第三节商业银行业务的金融工具22

三、风险性22

一、按期限分22

第二节金融工具的分类22

四、收益率22

一、负债业务中的金融工具23

二、资产业务中的金融工具23

三、中间业务中的金融工具23

第四节证券公司业务中的金融工具25

一、债券25

二、股票26

第五节其他金融工具27

一、金融期货27

二、金融期权交易28

三、互换交易28

第六节金融工具创新28

三、创新的影响29

一、创新的类型29

二、创新的原因29

第一节中央银行30

一、中央银行的产生及类型30

第四章金融机构30

二、中央银行的资本来源和机构设置32

三、中央银行的职能32

四、中央银行的货币政策34

第二节商业银行40

一、商业银行的产生和发展40

二、商业银行的类型和组织42

三、商业银行的性质和职能43

四、商业银行的内部组织结构45

六、商业银行的经营目标和原则47

五、商业银行的组织形态47

七、影响商业银行经营的因素48

一、政策性银行49

第三节其他金融机构49

二、信托投资机构50

三、证券公司51

四、保险公司52

五、租赁公司53

六、合作金融机构53

第五章货币、金融理论55

第一节货币需求55

一、古典学派的货币需求理论56

二、凯恩斯的货币需求理论58

三、凯恩斯学派对凯恩斯货币需求理论59

的发展59

四、现代弗里德曼的货币需求理论62

二、货币派生与货币乘数64

一、货币供给的量度64

第二节货币供给64

三、货币供给的控制65

第三节货币的供求平衡与社会总供求65

一、货币均衡与非均衡的含义66

二、货币供给与社会总需求的内在联系66

三、社会总供给对货币的需求66

四、货币供给的产出效应及其扩张界限66

第四节通货膨胀67

一、通货膨胀及其量度67

二、通货膨胀的成因68

三、通货膨胀的社会经济效应72

四、通货膨胀的对策74

一、发展中国家金融制度的特征75

第五节货币、金融与经济发展75

二、金融压抑论76

三、金融深化论76

四、金融深化论的政策含义及评价77

第六章国际金融基础知识78

第一节外汇与汇率78

一、外汇78

二、外汇汇率79

三、汇率变动对经济的影响79

四、汇率制度80

第二节外汇交易与外汇风险80

一、即期与远期外汇交易80

二、套汇、掉期与套利81

三、外汇风险82

四、国际结算83

第三节国际收支与国际储备83

一、国际收支的概念与国际收支平衡表84

二、国际收支平衡的调节85

三、国际储备86

第四节外汇与外债管理87

一、外汇管理88

二、外债管理89

第五节国际金融市场89

一、国际金融市场概述89

二、国际货币市场90

三、国际资本市场91

四、欧洲货币市场91

第六节国际货币体系与国际金融机构93

一、国际货币体系93

二、国际金融机构94

第一节中央银行的产生和发展97

第一章中央银行业务概述97

第二篇中央银行业务97

一、中央银行产生的客观经济基础98

二、中央银行产生和发展的三个阶段99

一、中国历史上的中央银行103

第二节 中国中央银行的产生和发展103

二、新中国的中央银行104

第三节中央银行的主要业务107

一、中央银行的资产业务107

二、中央银行的负债业务109

三、中央银行的其他业务110

第二章准备金存款业务112

第一节准备金存款112

一、存款准备金的含义和作用112

二、存款准备金业务产生的根源和基础——113

中央银行存款准备金政策和存113

款准备金制度113

三、我国法定存款准备金管理简介115

四、我国存款准备金制度的发展过程115

及其业务介绍117

一、美国的存款准备金制度117

第二节主要西方国家的存款准备金制度117

完善117

五、我国法定存款准备金制度的建立与117

二、日本的存款准备金制度118

三、联邦德国的存款准备金制度119

四、加拿大的存款准备金制度120

一、支付准备金的含义、作用及比例的121

确定121

第三节超额准备金存款121

二、备付金存款帐户的管理122

五、我国支付准备金制度的建立与完善123

四、其他金融机构的备付金存款管理123

三、备付金存款的有关规定123

第四节我国中央银行的存款准备金业务124

一、有关规定与业务处理方法124

二、存款准备金缴存的会计核算124

与管理124

第三章中央银行再贴现129

和再贷款业务129

第一节西方国家的一般情况129

一、概况129

二、美国的联邦贴现窗口129

三、英国的贴现公司再贴现方式129

二、我国再贴现业务的操作130

第二节我国中央银行的再贴现业务130

一、再贴现业务的概念130

四、中央银行再贷款的种类和利率131

一、再贷款的含义及特征131

第三节中央银行的再贷款业务131

二、中央银行再贷款的宏观调控功能131

三、中央银行再贷款原则131

五、再贷款业务的核算132

第四章 中央银行的公开市场业务134

第一节公开市场业务的概念和原理134

一、货币政策工具134

三、公开市场业务的原理136

二、公开市场业务的形成136

四、中央银行公开市场业务的目的138

五、公开市场业务的业务性质138

六、公开市场业务所依赖的条件139

七、公开市场业务的效果139

八、公开市场业务的利弊140

第二节公开市场业务的组织方式141

一、美国公开市场业务发展的历史沿革141

二、公开市场政策的目标141

三、公开市场业务的组织机构142

四、公开市场业务的决策过程143

五、证券营业部的职责145

六、证券营业部的工作146

第三节公开市场业务的标的148

一、公开市场业务标的应具备的条件148

二、西方各国公开市场业务的标的149

第四节公开市场业务的操作方式149

一、一次性买进或卖出149

二、再购回协议150

三、售—购交易150

第五节其他西方国家公开市场业务概况150

一、加拿大的公开市场业务150

二、英国的公开市场业务151

三、日本的公开市场业务151

第六节公开市场业务与国债管理152

一、财政赤字的弥补方法及对货币流通153

的影响153

二、国债对货币流通的影响153

三、国债政策与公开市场业务154

第五章中央银行的金融监管业务155

第一节金融监管概述155

一、对金融机构监督管理的必要性155

二、金融监督管理的目的和基本原则156

三、金融监管的不同方法157

第二节中央银行对商业银行的监管158

一、我国中央银行对商业银行的行政管理158

四、多种监管的职能和范围158

二、对商业银行的财务监管160

三、对商业银行信贷计划执行的监管160

六、对商业银行的利率管理161

八、对商业银行外汇业务的监管161

七、对商业银行的结算监管161

五、对商业银行的业务限制161

监管161

四、对商业银行的存贷款等业务活动的161

第三节中央银行对证券业的监管162

一、中央银行对债券市场的监管162

二、中央银行对股票市场的监管163

第四节中央银行对信托业的监管163

一、信托业的行政管理163

二、金融信托投资机构经营范围的监管164

三、金融信托投资机构的业务监管165

三、中央银行对保险业监管的法律依据166

二、设置保险公司的审批权限166

一、对保险业的行政管理166

第五节中央银行对保险业的监管166

四、中央银行对中国人民保险公司的特殊167

监管167

五、中央银行对保险企业偿付能力的监管167

六、中央银行对保险企业的资金管理167

七、中央银行对保险企业的业务监管168

八、中央银行对保险企业的其他监管169

一、中央银行对城市信用社的监管169

二、中央银行对农村信用社的监管171

三、中央银行对外资金融机构的管理172

第六章中央银行的稽核检查175

第一节稽核检查的意义、原则和方法175

一、稽核检查的意义176

二、稽核检查的原则177

三、中央银行稽核的方法179

第二节中央银行内部稽核181

一、中央银行内部稽核总论181

二、中央银行内部稽核的组织体系和制度182

体系182

实施183

五、中央银行内部稽核内容及其操作183

三、中央银行内部稽核的方式和稽核方法183

四、中央银行内部稽核工作的组织领导与183

第三节中央银行对商业银行的稽核186

一、对商业银行信贷计划稽核186

二、对商业银行存款和贷款比例合规性的186

稽核186

三、对商业银行贷款规模适度性的稽核186

六、对商业银行结算和联行业务的稽核187

七、对商业银行外汇业务的稽核187

五、对商业银行贷款业务的稽核187

四、对商业银行存款业务的稽核187

八、对商业银行会计、出纳和财务的稽核188

九、对商业银行代理发行、金银和国库业务189

的稽核189

第四节中央银行对非银行金融机构的稽核189

一、对信托的稽核189

二、对证券公司业务的稽核191

三、对保险业务的稽核191

第五节中央银行对其他金融机构的稽核192

一、对城乡信用社业务的稽核192

二、对外资金融机构业务的稽核193

一、中央银行调查统计的基本内容196

第一节中央银行调查统计概述196

第七章中央银行的调查统计业务196

二、中央银行调查统计的作用197

三、中央银行调查统计的职能197

四、中央银行调查统计业务的发展目标198

第二节中央银行调查统计业务的内容198

一、综合信贷统计198

二、现金收支统计200

三、非银行金融机构统计201

四、货币统计203

五、金融市场统计205

六、国际收支及外汇统计206

七、资金流量核算统计207

八、其他调查统计209

第三节中央银行调查统计的方法209

一、中央银行的调查统计报表209

二、中央银行的调查统计指标的设置211

三、金融统计数字编报方法211

四、金融统计数字编报流程212

五、金融统计资料的整理和积累213

六、货币供应量统计分析214

七、中央银行宏观经济分析215

八、中央银行的经济预测215

一、货币组成形式217

第八章货币发行与现金管理217

第一节货币发行概念217

二、货币发行的含义218

第二节货币发行原则和程序218

一、中央银行的货币发行原则218

二、货币发行程序219

第三节货币发行管理219

一、货币发行管理的基本任务219

二、发行基金管理219

三、货币发行与回笼管理221

四、发行库管理223

一、现金计划224

第四节现金计划与现金管理224

二、现金管理227

第九章中央银行代理国库业务234

第一节国库业务概述234

一、国家金库的含义234

二、我国国库业务的产生和发展235

三、各级金库的业务范围236

四、国库的职能和任务237

第二节库款收缴业务238

一、库款的收缴238

二、国家预算收入的分类239

三、国库经收的业务处理240

四、支库的业务处理241

五、中心支库的业务处理242

六、分库的业务处理242

七、总库的业务处理243

第三节库款支拨业务243

一、库款支拨的内容和原则243

二、实拨资金244

三、经费限额拨款244

一、办理退库应遵循的原则247

二、退库的范围247

第四节库款退付业务247

三、退库的方法248

四、退库的批准权限248

五、退库手续251

第五节有关国债业务252

一、国债的作用252

二、建国以来发行的主要国债252

三、有关国库券的业务253

第十章 黄金储备与金银管理256

第一节黄金储备256

一、黄金作为国际储备256

二、黄金储备在国际储备构成中的变化257

四、中央银行与黄金储备259

三、黄金储备减少的原因259

五、黄金储备的管理260

第二节金银管理的政策261

一、金银的种类261

二、金银管理的政策262

三、金银管理的主管机关及其主要职责262

第三节金银收购与配售的管理262

一、金银收购、配售要求263

二、金银收购业务263

三、金银配售业务265

第四节金银制品经营的管理267

一、经营金银制品单位的申请267

二、经营单位的业务范围267

三、对经营金银单位的限制性规定267

四、其他规定267

的金银出境268

四、中国公民、外国侨民和其他出境旅客268

产品的规定268

五、境内企业进口金银原料、出口含金银268

三、用带进外汇购买金银的出境268

二、金银的入境及复带出境268

一、金银出入境的申报268

第五节金银出入境的管理268

六、其他规定269

第十一章外汇储备与外汇管理270

第一节外汇储备管理270

一、中央银行管理储备资产的意义270

二、储备的存量271

三、储备的构成271

一、外汇管理的意义272

第二节外汇管理272

四、储备的运用272

二、外汇管理体制273

三、外汇管理的内容273

第三节外债管理276

一、外债的定义276

二、外债管理276

三、我国的外债管理277

第四节我国外汇管理的主要内容280

一、我国外汇管理的沿革280

二、1994年起新的外汇管理体制281

三、1996年4月实施新的《外汇管理条例》283

第一节 中央银行之间的交流与合作284

一、中央银行之间交流与合作的必要性284

第十二章 中央银行的国际金融业务284

二、中央银行之间交流合作的内容285

三、中央银行交流与合作的形式285

第二节 中央银行与国际金融组织之间的285

往来285

一、全球性的国际金融组织286

二、地区性的国际金融组织288

第三节 中央银行对外资金融机构的监管289

一、外资银行发展的原因290

二、外资银行在发展中国家的发展状况290

三、对外资银行机构的监管291

一、国际金融监管的必要性和问题292

第四节 中央银行参与国际金融监管与合作292

二、库克委员会与巴塞尔协议293

三、对国际银行监督的中央银行合作机构294

四、所在国当局对外国银行机构监督管理295

的一些问题295

第五节我国中央银行的国际金融活动296

第十三章中央银行的会计核算297

与联行清算297

第一节中央银行对结算的管理297

二、实行结算管理工作责任制298

和管理298

人民银行对结算工作的统一领导298

一、划分各行管理结算的职责和任务，加强298

三、加强结算基础工作299

四、增强法制观念，严肃结算纪律299

五、加强对结算款项支付的审核300

六、加强结算的查询查复300

七、加强有价、空白结算凭证和压数机的301

管理301

八、健全结算管理机构，充实结算人员301

第二节中央银行的会计核算302

一、中央银行的基本会计核算302

二、中央银行的各项业务核算306

第三节 中央银行与联行资金清算310

一、我国现行的清算系统311

二、现行清算系统的模式311

三、系统内三级联行往来的基本规定311

四、系统内三级联行往来的资金划拨程序312

五、跨系统相互转汇的基本规定312

六、跨系统相互转汇的程序312

七、同城票据清算的基本规定312

八、进一步改革我国的联行资金清算办法313

一、统收统支的信贷资金管理体制317

第一节计划体制下信贷资金管理317

体制的改革317

第十四章中央银行资金管理317

二、差额包干的信贷资金管理体制318

第二节 实贷实存的信贷资金管理体制320

一、实贷实存的主要内容320

二、实贷实存的执行办法和措施320

三、实贷实存确立了中央银行体制321

第三节资产负债比例管理和风险管理322

一、限额指导下的资产负债比例322

管理的内含322

二、资产负债比例管理的监控指标322

三、“巴塞尔协议”与风险管理323

四、资本和资产风险权数的规定324

五、实现比例管理需要的条件325

第三篇商业银行业务329

第一章商业银行业务概述329

第一节我国商业银行的产生和发展329

一、金融机构多元化330

二、资金商品化330

三、工商企业法人化330

四、信用工具多样化、证券化330

五、金融业务国际化330

第二节商业银行业务分类331

第三节商业银行的主要业务332

一、商业银行的资产业务332

二、商业银行的负债业务336

三、商业银行的中间业务338

四、各种业务之间的关系339

第二章商业银行的信贷业务340

第一节商业银行的贷款对象和原则340

一、贷款的对象340

二、贷款的原则340

二、按贷款的用途划分341

一、按贷款的期限划分341

第二节商业银行贷款的种类341

三、按贷款有无保障划分343

四、按贷款的偿还方式划分344

五、按费用定价方法划分344

第三节商业银行贷款的程序344

一、贷款政策的确定344

二、贷款的发放345

三、贷款的使用监督345

四、贷款的收回345

一、影响贷款利率的主要因素346

第四节商业银行的贷款利率346

五、贷款的催收346

二、贷款利率的种类347

三、贷款利率的制定347

第五节商业银行贷款的项目评估351

一、贷款项目评估的概念、性质、对象、351

特点、作用351

二、贷款项目评估遵循的基本原理351

三、贷款项目评估的程序352

二、商业银行投资的目的354

一、商业银行投资的概念354

第一节商业银行投资业务概述354

第三章商业银行投资业务354

三、证券投资的特点355

四、证券投资的基本过程356

第二节 商业银行投资业务的种类356

和范围356

一、美国国内证券投资的种类356

二、美国国际证券投资的种类与范围360

第三节商业银行对投资的管理361

一、影响商业银行决策的因素361

二、投资政策与方法363

二、托收中现金365

一、库存现金365

第四章现金资产业务365

第一节现金资产的种类365

三、存放中央银行的资金366

四、存放同业的资金366

第二节现金头寸的管理366

一、影响准备金数额的因素366

二、我国的情况367

第三节现金调度的组织管理368

一、头寸调度合理的主要标志368

三、头寸调度中各业务部门的作用369

二、现金头寸调度的方法369

第五章票据承兑与贴现业务370

第一节票据的种类与特征370

一、票据的特征370

二、票据的种类371

三、票据的作用373

第二节票据的承兑374

一、承兑的种类374

二、承兑的提示374

三、承兑的记载方式和内容374

六、票据的保证375

五、参加承兑375

四、承兑的延期与撤回375

第三节票据的转让与流通376

一、背书376

二、交付378

第四节票据的贴现业务378

一、贴现的概念378

二、贴现与一般银行贷款的不同之处378

三、贴现的方式和手续378

五、贴现率379

四、计算贴现值379

六、办理贴现的要点380

第五节票据的转贴现和再贴现380

一、票据的转贴现和再贴现的概念380

二、票据的贴现、转贴现和再贴现三者的380

区别380

三、票据的转贴现和再贴现的重要性381

四、我国商业银行的转贴现业务381

五、再贴现的基本处理程序382

第一节存款的种类383

一、活期存款383

第六章商业银行的存款业务383

二、定期存款385

三、储蓄存款387

四、其他存款388

第二节存款业务操作389

一、活期存款业务操作389

二、储蓄存款业务操作391

第三节存款业务核算391

一、存款计息391

二、典型的存款转帐393

三、我国存款业务会计核算394

第四节存款业务的新发展397

一、存款帐户的创新397

二、存款结构的变化400

三、存款的利率确定401

第七章商业银行的其他负债业务406

第一节长期金融债券的发行406

一、发行银行债券是商业银行一种特殊的406

筹资方式406

二、银行发行债券的好处与缺陷407

三、可转换债券408

四、浮动利率债券408

六、国际债券发行409

五、金融债券的发行对收益的影响409

第二节短期非存款、借款融资412

一、银行短期非存款融资概念412

二、银行承兑汇票412

三、商业票据412

四、回购协议412

五、欧洲美元借款414

第三节向中央银行借款的管理414

一、商业银行向中央银行借款的途径414

经营管理415

二、美国商业银行向联邦储备系统借款的415

三、我国商业银行向人民银行借款的经营416

管理416

第四节同业拆借资金416

一、同业拆借资金的性质416

二、美国的联储资金市场416

三、我国同业拆借资金市场的发展418

第八章商业银行的中间业务419

第一节结算性中间业务419

一、结算业务419

一、信用签证422

第二节担保性中间业务422

三、代理清欠422

二、代理收付422

二、票据承兑423

第三节管理性中间业务423

一、现金管理业务423

二、代理保管业务425

三、代理验资业务425

四、仓库业务426

第四节其他中间业务426

一、信息咨询业务426

二、信用卡业务427

三、电子银行业务430

第九章商业银行的外币兑换432

与国际结算业务432

第一节外币兑换业务432

一、外币兑换业务432

二、兑付旅行支票433

三、兑付旅行信用证434

四、买入光票434

五、兑付信用卡434

第二节非贸易结算业务435

一、非贸易结算的范围435

二、侨汇436

四、托收海外私人资产业务437

三、旅游外汇437

第三节国际贸易结算方式438

一、汇款438

二、托收439

三、信用证441

四、保函449

第四节进出口结算业务451

一、出口结算业务基本操作程序451

二、进口结算业务基本操作程序454

一、汇价分类458

第一节外汇买卖458

第十章商业银行的外汇资金业务458

二、商业银行外汇买卖的业务种类459

第二节外汇保值业务464

一、与银行联系保值业务的一般过程464

二、履约保证金的作用465

三、外汇保值在交割时的处理465

第三节外汇风险防范465

一、外汇风险的概念465

二、外汇风险的分类465

三、外汇交易风险的类别466

四、外汇交易风险的控制措施468

第四节对外筹资业务469

一、国际商业贷款469

二、国际债券473

第五节外汇担保业务476

一、外汇担保概述476

二、外汇担保的形式和作用476

三、外汇担保人的地位及其权利义务477

四、外汇担保的种类477

五、外汇担保业务的操作程序480

六、保函条款481

七、我国对外担保工作中存在的问题483

第十一章商业银行的外汇信贷业务484

第一节外汇信贷业务概述484

一、外汇信贷的概念484

二、外汇信贷的对象使用范围484

三、外汇贷款的资金来源485

四、外汇贷款的特点486

五、外汇贷款的原则486

六、外汇贷款的条件486

七、外汇信贷的担保487

四、外汇贷款的费用488

二、贷款期限488

三、外汇贷款的利率488

一、贷款金额488

第二节外汇贷款的基本要素488

第三节外汇贷款方式及种类489

一、活存透支贷款489

二、通知放款489

三、临时贷款489

四、周转性流动资金贷款489

五、固定资产贷款490

十、现汇抵押人民币贷款491

九、中方股本贷款491

八、出口信用证抵押贷款491

七、备用信贷491

六、票据贴现491

十一、配套人民币贷款492

十二、福费廷492

十三、买方信贷493

十四、政府贷款496

十五、混合贷款497

十六、国际商业贷款499

十七、国际银团贷款499

第四节外汇贷款的具体处理501

一、外汇贷款的审批501

二、外汇贷款的发放504

三、外汇贷款的收回506

四、项目总结507

第十二章商业银行的成本和利润508

第一节商业银行的经营目标508

一、商业银行经营目标的意义508

二、商业银行经营目标的特点509

三、商业银行经营目标的分类509

四、商业银行经营目标的两重性509

五、商业银行经营目标的确定与实现512

第二节影响成本和利润的主要因素512

一、影响银行成本的主要因素512

二、影响商业银行利润的主要因素514

第三节成本的计算516

一、平均成本计算517

二、分部费用成本计算518

三、资金分类成本计算519

四、银行资金的边际成本的计算520

第四节利润计划与利润的分配520

一、商业银行的利润计划520

二、商业银行的利润分配522

第五节商业银行的财务状况分析523

一、财务报表的主要内容523

二、财务报表分析的主要指标525

三、财务报表分析及实例526

第十三章商业银行的资产负债管理530

第一节资产负债管理的发展530

一、资产负债管理的定义和内容530

二、资产负债管理的产生和发展531

第二节资产负债管理的理论与方法534

一、资产负债管理的原理534

二、资产负债管理的方法534

第三节资产负债管理的新技巧539

一、差额管理539

二、缺口管理540

三、金融期货541

四、金融期权542

五、利率调换542

第四节资产负债风险管理543

一、银行风险的种类543

二、银行风险管理指标544

三、经营风险的控制原则545

四、经营风险的控制手段546

五、信贷资产的风险度管理547

第一节证券公司的概念555

第一章证券公司概述555

第四篇证券公司业务555

第二节证券公司的功能556

一、资源优化配置职能556

二、调节职能556

三、纽带职能556

四、审查职能557

第三节证券公司的发展557

第四节各国证券公司的比较研究558

一、美国的证券中介机构558

二、日本的证券中介机构559

三、欧洲主要国家的证券中介机构561

第二章证券发行业务563

第一节证券发行概述563

一、证券发行与证券发行市场563

二、证券发行的基本程序564

三、证券发行的方式566

第二节证券发行的策划567

一、发行人资格分析567

二、发行证券的目的分析568

三、证券发行条件分析569

四、证券发行成本分析570

一、包销571

第三节证券的承销571

二、代销573

第四节证券上市573

一、证券上市概述574

二、证券上市条件574

三、证券上市程序575

四、证券上市的暂停与终止576

五、中国公司在香港上市577

一、证券交易市场579

第一节证券交易市场579

第三章证券交易业务579

二、柜台交易市场580

三、三级市场与四级市场581

四、证券期货市场581

五、证券交易市场的变化趋势582

六、我国证券交易市场的问题及对策582

第二节证券交易中介机构583

一、证券交易所中的证券商583

二、场外交易市场中的证券商584

一、选择证券经纪商586

二、开户586

第三节证券交易业务流程586

三、我国场外交易业务部门586

三、委托587

四、成交588

五、清算与交割590

六、过户591

七、场外市场交易过程592

第四节证券交易方式593

一、现货交易593

二、期货交易593

三、期权交易594

四、信用交易595

五、股票指数期货交易596

六、预约回购交易597

第四章证券公司的投资业务599

第一节证券公司的风险资本投资业务599

一、风险资本行业介绍599

二、风险投资的业务过程601

三、风险资本的营销与管理606

第二节证券公司的项目融资业务606

一、项目融资技术介绍607

二、项目融资的业务流程610

三、证券公司的项目融资业务611

一、企业兼并的产生613

第一节收购与兼并的决策613

第五章证券公司的收购与兼并业务613

二、企业兼并的动机614

第二节收购与兼并的运作方式614

一、收购兼并的策划：寻找靶子企业615

二、收购的财务安排：融资策略616

三、收购交易的谈判617

四、收购后公司的重组和财务安排618

第三节反收购策略620

一、分析对手620

五、杠杆兼并620

二、反收购的策略621

三、反收购的财务安排622

四、案例分析：联合碳化物公司的反收购623

案例623

第四节收购兼并有关问题623

一、证券商在收购兼并中的收益623

二、收购交易中的风险套利624

三、收购交易中的信息揭示和内幕交易624

四、我国证券商的收购兼并业务624

一、财务顾问业务的概况625

第一节证券公司的财务顾问业务625

咨询业务625

第六章证券公司的财务顾问与投资625

二、公司的股份制改造和上市626

三、再筹资626

四、收购兼并626

五、公司的其他重要活动627

六、财务顾问业务需具备的素质627

第三节证券公司的信用评级业务628

一、证券评级和评级机构628

二、证券评级的等级体系628

三、证券评级的标准630

四、证券评级的作用和局限性632

第四节证券公司的投资咨询和资产管理632

业务632

一、证券公司的投资咨询业务概述632

二、投资咨询的研究内容和研究方法632

三、资产管理业务634

第七章证券公司的投资基金636

管理业务636

第一节共同基金概述636

一、共同基金的定义636

第二节投资基金的类型637

一、公司型和契约型投资基金637

二、我国的共同基金637

二、开放型和封闭型投资基金638

三、国内投资基金和国外投资基金639

四、创业投资基金639

五、共同投资基金的创新639

第三节投资基金的设立640

一、共同基金的当事人640

二、共同基金的中请和设立640

三、共同投资基金的章程641

四、信托契约641

一、受益凭证的发行642

第四节共同基金的管理和运作642

二、共同基金的投资643

三、共同基金的投资限制644

第八章证券公司的其他业务645

第一节金融创新与证券公司业务的扩展645

一、金融创新及其原因645

二、金融创新的主要内容646

三、金融创新对证券业的影响647

第二节证券公司的贷款业务648

一、抵押贷款648

二、委托贷款649

三、证券公司的贷款管理650

第三节证券公司的租赁业务651

一、租赁的概念651

二、租赁市场的参与者651

三、租赁的方式651

四、租赁合同的主要条款652

五、租金的计算及支付653

第九章证券公司业务的国际化654

第一节 国际资本市场与证券公司业务654

国际化654

一、证券国际化的表现及其原因654

二、证券国际化与证券公司业务国际化655

第二节 证券公司业务国际化与引进外资……656

一、利用外资的方式657

二、证券公司业务国际化与引进外资658

第三节对外投资与证券公司国际业务658

一、对外投资的方式658

二、对外投资与证券公司业务国际化659

第四节证券公司业务国际化的特点和660

发展趋势660

一、证券公司业务国际化的特点660

二、证券公司业务国际化的发展趋势661

一、证券公司的市场营销经营战略663

第一节证券公司经营战略663

第十章证券公司的经营与管理663

二、证券公司的企业文化666

三、证券公司的形象设计667

第二节证券公司的组织形式668

一、股东会668

二、董事会、董事、经理669

三、监事会671

第三节证券公司的财务管理与审计672

一、证券公司财务管理的内容673

二、财务收支的管理673

三、财务成本与财务成果管理674

四、证券公司的审计675

第五篇信托投资公司业务685

第一章信托概述685

第一节信托的概念685

一、信托和金融信托685

二、信托的产生和发展686

三、信托的基本要素687

四、信托关系的成立、存续和结束690

五、信托的特点691

一、信托的职能692

第二节信托的经济功能692

二、信托的经济功能694

第三节信托的分类695

一、按信托事项内容分类695

二、以信托关系为依据的分类696

三、以信托业务为依据的分类697

四、个人与法人通用的代理业务699

五、我国现行信托业务分类700

第一节资金信托701

一、资金信托的概念701

第二章信托业务701

二、资金信托的分类702

三、日本的金钱信托业务702

四、我国的资金信托业务704

第二节证券信托707

一、证券信托的基本概念707

二、管理有价证券信托708

三、运用有价证券信托708

四、表决权信托708

第三节遗嘱信托709

一、遗嘱及其种类709

三、执行遗嘱信托710

二、遗嘱信托的概念及发展710

四、管理遗产信托713

五、发展我国的遗嘱信托713

第四节公益信托714

一、公益信托的产生和发展714

二、公益信托的作用714

三、公益信托的种类715

四、美国的基金会716

五、发展我国的公益信托717

第五节基金信托717

一、基金信托概述717

二、基金信托的类型718

三、美国的基金信托719

四、日本的基金信托720

第六节土地信托与土地开发720

一、土地信托的含义720

二、土地信托的种类720

三、土地信托与土地开发721

第七节财产信托722

一、财产信托的含义722

二、财产信托的结构722

三、财产信托的种类723

一、抵押公司债券信托724

第八节其他信托724

二、人寿保险信托725

三、宣言信托726

四、麻州信托727

五、监护信托727

第三章信托投资公司的投资业务730

第一节信托投资的概念及特点730

一、信托投资的含义730

二、信托投资的原则731

第二节信托投资的种类732

一、信托机构的三种投资732

三、我国信托投资的特点732

二、信托投资的其他分类733

三、信托投资的方式733

第三节信托投资项目的确定734

一、信托投资的条件734

二、信托投资项目的确定735

第四章信托投资公司的739

担保和见证业务739

第一节担保和见证的概念及特点739

一、担保见证的含义739

第二节 信托投资公司担保和见证的原则740

一、信托机构开展担保见证业务的意义740

二、担保见证的特点740

二、信托机构担保和见证的原则741

第三节担保和见证业务的确定741

一、担保和见证业务的种类741

二、担保见证业务的确定742

三、担保函743

第五章信托投资公司的咨询业务744

第一节咨询业务的概念和特点744

一、咨询业务的概念744

三、咨询业务的作用745

二、咨询业务的特点745

第二节咨询业务的种类746

一、评审类咨询业务746

二、委托中介类咨询业务747

三、综合类咨询业务748

第三节信托咨询的方式与程序748

一、信托咨询的方式748

二、信托咨询的程序749

第四节信托投资公司咨询费用的确定749

一、信托投资公司咨询费用的确定749

二、我国信托机构咨询费用的确定750

第一节代理业务概述752

第六章信托投资公司的代理业务752

一、代理行为和代理关系753

二、代理的目的753

三、代理的作用754

四、一般代理和特殊代理755

第二节 信托投资公司代理业务的种类755

一、个人代理755

二、公司代理756

三、机构代理756

第三节代理业务的操作757

一、代理有价证券事项757

二、代理收付款事项761

三、代理保管业务762

四、代理不动产事项763

五、代理新公司的组建764

六、其他代理业务764

第七章信托投资公司的经营与管理767

第一节信托投资公司的经营目标767

一、信托投资公司经营管理的意义和任务767

二、信托投资公司的经营目标768

三、信托投资公司的经营政策770

四、信托投资公司的经营策略771

一、金融信托机构的种类773

第二节信托投资公司的组织形式773

二、金融信托机构的组织结构774

三、信托投资公司的组织形式778

四、我国的信托投资公司及其组织形式779

第三节信托投资公司的财务管理780

一、财务管理的意义和原则780

二、财务管理的内容781

第一节保险的概念与作用791

一、保险的意义791

第一章保险基础知识791

第六篇保险公司业务791

二、保险与其他类似制度的比较793

三、保险的作用794

第二节保险的基本原则795

一、保险利益原则795

二、最大诚信原则795

三、损害补偿原则796

四、保险代位原则796

五、分摊原则797

六、近因原则797

三、保险合同的主体和辅助人798

二、保险合同分类798

第三节保险合同798

一、保险合同的特性798

四、保险合同订立的程序799

第四节保险的分类801

一、按保险标的分为财产保险与人身保险801

保险802

七、商业保险802

六、按保险责任分为普通保险与社会保险802

险802

五、按保险关系的成立分为原保险与再保802

四、按保险实施方式分为强制保险与自愿802

与损害保险802

三、按保险在给付上的分类分为定额保险802

保险802

二、按保险费的性质分为费用保险与储蓄802

第二章人身保险业务805

第一节人身保险概述805

一、人身保险的概念805

二、人身保险合同807

第二节人身保险分类809

一、按保险实施形式的不同分类810

二、根据承保危险的不同分类810

三、根据投保对象的不同分类810

一、人寿保险业务814

第三节人身保险业务的操作技巧814

二、意外伤害保险822

三、健康保险保额的确定与给付823

第三章财产保险业务826

第一节财产保险业务概述826

一、财产保险的特性826

二、财产保险的起源与发展827

三、财产保险的对象827

五、保险危险与保险事故828

六、保险估价与保险金额828

四、财产保险的当事人828

七、保险费与保险费率830

八、保险期限830

九、财产保险的理赔830

第二节财产保险分类832

一、广义财产保险的险别832

二、企业财产保险834

三、家庭财产保险834

四、涉外财产保险835

五、货物运输保险835

六、机动车辆保险836

一、承保实务操作837

第三节财产保险业务的操作技巧837

二、理赔实务操作839

第四章运输保险业务846

第一节 国内货物运输保险846

一、国内货物运输保险的责任范围846

二、除外责任848

三、国内货物运输险的责任期限848

四、国内货物运输保险金额及损失补偿848

处理848

五、国内货物运输保险与“补偿制度”849

六、国内货物运输保险的种类850

第二节航空运输保险851

一、航空保险的特点851

二、航空保险主要险种及责任851

三、飞机保险实务853

第三节水上运输工具保险856

一、船舶保险概述856

二、船舶保险基础知识859

第五章农业保险业务862

第一节农业保险概述862

一、农业风险862

三、农业保险的分类863

二、农业保险863

四、我国农业保险的发展864

第二节种植业保险864

一、种植业风险与风险管理864

二、种植业风险的实务与技术865

三、防灾防损867

第三节养殖业保险868

一、养殖业风险与养殖业保险868

二、养殖业保险的实务与技术869

一、农业保险费率厘定和财务稳定性871

第四节农业保险财务管理871

三、养殖业保险的防灾防损871

二、农业保险财务管理872

第六章责任保险业务874

第一节责任保险概述874

一、责任保险的概念874

二、责任保险的产生和发展875

三、责任保险同其他保险业务的差异877

四、责任保险的承保对象877

五、责任保险的主要内容879

第二节责任保险分类880

一按照承保方式和内容分类880

二、公众责任保险881

第三节责任保险操作技巧884

一、承保885

二、费率厘订与保费计算885

三、赔偿限额与赔偿处理886

第七章保证保险业务891

第一节保证保险概述891

一、保证保险的性质891

二、保证保险的国际通行分类892

三、信用、保证保险实务893

二、出口信用保险的特性894

一、出口信用保险的概念894

第二节出口信用保险894

三、出口信用保险的险种介绍895

四、出口信用保险的保障范围895

五、承保出口信用保险的基本要求896

六、出口信用保险实务操作的规定896

第三节国际投资保险897

一、国际投资概念897

二、西方国际投资保险制度介绍897

三、国际投资保险的保障范围898

四、国际投资保险的除外责任898

一、合同保证保险899

第四节其他保证保险899

五、国际投资保险实务操作899

六、我国投资保险开展情况899

二、忠诚保证保险900

三、产品质量保证保险902

第八章社会保险903

第一节社会保险概述903

一、社会保险的概念903

二、社会保险的起源及发展904

三、社会保险基金906

四、社会保险的管理907

二、老年社会保险的模式908

第二节老年社会保险908

一、老年社会保险的含义908

第三节失业社会保险912

一、概述912

二、失业社会保险基金筹集913

三、失业社会保险的给付913

四、中国的失业社会保险914

第四节其他社会保险915

一、工伤社会保险915

二、医疗社会保险916

四、死亡（遗属）社会保险917

三、生育社会保险917

第九章再保险业务919

第一节再保险的基本概念919

一、再保险的定义919

二、原保险与再保险的关系920

三、大数法则是再保险的数理基础920

第二节再保险的方式及运用921

一、再保险的分类标准921

二、再保险的分类922

三、再保险的安排方式926

一、再保险合同的概念927

第三节再保险合同927

二、再保险合同的分类928

笫四节再保险业务的经营管理930

一、再保险规划930

二、再保险业务的管理933

第十章保险资金运用936

第一节保险资金运用概述936

一、保险资金运用的概念936

二、保险资金运用的特点937

三、保险资金运用的作用和意义937

性质939

一、保险企业可运用资金的来源和构成939

第二节保险企业可运用资金的来源和939

二、保险企业可运用资金的性质941

第三节保险资金运用的原则942

一、安全性原则942

二、流动性原则942

三、收益性原则942

第四节保险资金运用的方式943

一、证券投资943

二、保险信贷943

一、政策银行的定义949

二、政策银行的特征949

第一章政策银行概述949

第一节政策银行的定义和特征949

第七篇政策性银行业务949

第二节政策银行的分类950

第三节政策银行设立的必要性和理论依据951

一、建立我国政策银行的必要性951

二、设立政策银行的理论依据953

第四节政策银行职能任务954

一、政策银行一般职能954

二、政策银行特有职能954

三、贯彻实施国家产业政策954

四、支持区域发展战略955

五、深入研究信贷政策956

第五节政策银行经营方针956

一、政策银行经营性质956

二、财政补贴经营型957

三、无利保本经营型957

四、保本微利经营型958

第二章政策银行的业务活动和经营机制959

第一节政策银行的资金来源959

一、政策银行资金来源的特征959

二、政策银行资金来源的渠道960

一、政策银行资金运用的原则961

第二节政策银行的资金运用961

二、政策银行资金运用的投向962

三、政策银行的资金运用方式965

第三节政策银行计划的编制967

一、政策银行计划编制的特征967

二、政策银行计划编制过程968

第四节政策银行业务营运方式970

一、业务营运委托化的原因970

二、业务营运的具体过程970

第五节政策银行的业绩评价970

一、政策银行业绩评价的目的和对象970

三、政策银行业绩评价指标971

二、政策银行业绩评价的原则971

第一节政策银行与政府关系973

一、政策银行与政府关系的一般形态973

第三章政策银行的外部关系973

二、政策银行业务资金来源与财政关系974

三、政策银行经常性开支与财政关系974

四、政策银行与主管部委关系975

二、中央银行在市场上购买政策银行债券976

一、政策银行与代理行的关系976

第三节政策银行与商业银行关系976

三、人事结合976

贷款976

一、中央银行向政策银行提供专项基金976

第二节政策银行与中央银行关系976

二、政策银行与非代理行的关系977

第四节政策银行与客户的关系978

一、政策银行客户的种类978

二、政策银行与客户之间的信用关系978

三、政策银行与客户的投资关系979

第四章国家开发银行业务980

第一节国家开发银行业务概况与机构设置980

一、国家开发银行业务概况980

二、国家开发银行的机构设置981

第二节国家开发银行的筹资业务982

一、国家开发银行资金来源渠道982

二、国家开发银行资金来源的管理983

第三节国家开发银行资金运用业务984

一、贷款项目的确定984

二、贷款的发放985

三、贷款的回收986

第四节国家开发银行的项目管理986

一、立项986

二、评估986

三、设计和概算审查987

四、谈判和签约988

五、项目的执行988

六、项目的后评价988

第五节项目评估989

一、项目评估的基本内容989

二、项目基本财务数据测算990

三、项目财务效益评估992

四、不确定分析994

五、贷款项目的国民经济效益评估995

一、进出口贸易的发展997

第一节组建进出口银行的必要性997

第五章中国进出口银行业务997

二、出口融资的特殊性998

三、中国进出口银行的成立998

第二节中国进出口银行的性质和职能999

一、进出口银行的性质999

二、进出口银行的职能999

第三节进出口银行的领导体制和机构设置999

一、领导体制999

一、进出口银行的业务范围1000

第四节进出口银行的主要业务1000

二、机构编制1000

二、贷款业务1001

三、保险与担保业务1001

第五节出口信贷业务1002

一、出口信贷的发展1002

二、出口信贷方式和资金安排1002

三、出口信贷的贷款条件1004

四、出口信贷保险1004

一、性质与任务1006

二、历史沿革1006

第一节中国农业发展银行概况1006

第六章 中国农业发展银行业务1006

三、组织机构1007

四、农业发展银行的现状1007

第二节 中国农业发展银行业务范围及1007

资金来源1007

一、业务范围1007

二、资金来源1008

第三节 中国农业发展银行经营与管理1008

一、经营原则1008

二、信贷资金计划管理1009

三、业务的运作方式1010

四、利益补偿原则1011

第八篇其它金融机构业务1015

第一章房地产金融业务1015

第一节房地产信贷资金的来源和管理1015

一、房地产信贷资金的来源1016

二、房地产金融信贷资金来源的管理1017

第二节 房地产信贷资金的运用及管理1018

一、房地产开发企业流动资金贷款及管理1018

二、房地产低押贷款及管理1019

三、“供楼”业务及其贷款管理1022

四、住房基金的运用与管理1023

五、房地产信贷资金运用的管理1024

一、房地产融资信托1026

第三节房地产信托业务1026

二、房地产代理1027

第四节房地产保险业务1028

一、房屋财产保险1029

二、房屋利益保险1030

三、房屋综合保险1030

四、建筑工程保险1030

五、工程合同保证保险1031

六、房屋抵押贷款保险1032

七、房地产投资保险1032

一、房地产证券1033

第五节房地产证券业务1033

二、房地产证券化1034

第二章租赁业务1037

第一节租赁的起源与发展1037

一、租赁的概念及要素1037

二、租赁的特点1037

三、现代租赁的起源与发展1038

第二节租赁的种类和内容1039

一、经营租赁1039

二、融资租赁1040

一、租赁业务的操作程序1041

第三节租赁业务的操作1041

二、融资租赁的资金筹措1042

三、租金的构成与计算1044

四、融资租赁的风险与防范1047

五、融资租赁与购买的决策1048

第四节我国的租赁业务1049

一、我国租赁业的发展、现状及特征1049

二、融资租赁在国民经济发展中的作用1050

三、政府鼓励与扶植租赁业发展的优惠1051

政策1051

一、当前我国租赁存在的主要问题1052

第五节发展我国租赁业面临的问题与1052

对策1052

二、进一步发展我国融资租赁业的对策1054

三、我国融资租赁业展望1056

第六节 国际融资租赁市场的新发展1058

——通过FSC进行的飞机租赁1058

一、何谓FSC杠杆租赁1058

二、FSC杠杆租赁的运行程序与税收1058

优惠1058

三、其他杠杆租赁的创新1059

第一节黄金期货1061

第三章金融期货业务1061

一、世界主要黄金期货市场概况1062

二、黄金期货价格1065

三、如何进行黄金的期货投资1066

第二节国际货币期货1067

一、货币期货交易的发展概况1067

二、国际货币期货交易的特点1067

三、国际货币期货交易的操作程序1068

四、国际货币期货的交易原理1070

五、国际货币期权交易1072

第三节利率期货1075

一、利率期货合同的内容1076

二、利率期货的种类1077

三、利率期货交易方式1082

第四节股票与债券期货1083

一、股票期货交易1084

二、债券期货交易1085

第五节股票指数期货1089

一、股票指数期货的概念与特点1089

二、股票指数期货的交易原理1092

三、股票指数期货的买卖1093

一、合作金融的产生与发展1099

第一节合作金融概述1099

第四章合作金融业务1099

二、合作金融的定义与原则1100

三、合作金融的组织形式1102

第二节合作金融的业务范围1104

一、城市信用社的经营方针和业务范围1104

二、农村信用社的业务范围1105

第三节合作金融的存款业务1105

一、城市信用社的存款业务1105

二、农村信用社的存款业务1106

第四节合作金融的贷款业务1107

一、城市信用社的贷款业务1107

二、农村信用社的贷款业务1108

第五节合作金融的结算业务1109

一、信用社结算业务核算的原则1109

二、信用社的同城结算方式1110

三、信用社的异地结算方式1111

四、行社往来的核算1112

第六节合作金融的证券业务1113

一、代理业务1113

二、自营业务1113

第七节合作金融业务的计划管理1114

一、信用社的信贷资金收支计划1114

二、信用社的现金收支计划1116