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序言1

第一篇 物的担保基础知识1

第一章 物的担保概论1

第一节 物的担保概念及其经济意义1

一、物的担保概念1

1. 债1

2. 债权2

3. 债的担保或债权担保及其特性2

4. 债的担保的分类和基本类型6

5. 物的担保各种类的基本含义10

二、物的担保的经济意义44

1. 物的担保方式之社会经济作用44

2. 我国开展债权担保的宏微观经济意义48

三、物的担保之局限性认识和创新58

第二节 债权担保物品(物的担保)的种类及简介64

一、物的担保物品及其分类依据64

1. 固定资产64

2. 流动资产66

3. 无形资产和其他资产68

4. 有价证券69

5. 家庭(私有)财产76

二、不能作为担保物的财产77

三、我国各大银行对担保物认定的比较77

1. 交通银行对担保物的确认类型77

2. 建设银行可接受的抵押财产77

3. 工商银行可接受的抵押财产77

第二节 我国发展物权担保市场的重大意义78

第二章 我国物权担保市场概况78

第一节 我国物权担保市场的历史和现状78

第三节 我国发展物权担保市场的紧迫性和必要性79

一、银行开展物权担保的意义79

二、国有经济开展物权担保的必要性79

1. 正确区分国有企业所有权和产权关系是产生企业担保物权的前提80

2. 国有资产所有权最终为国家，但实际上财产主体虚置81

3. 从价值形式把握国有企业以国有财产作为债权担保物的行为83

4. 担保物拍卖、转让后不会影响国有资产的完整性83

5. 从债权债务理论分析，债权与物权担保措施实施有其必要性和广阔的发展前景83

6. 允许企业破产增加了开展物权担保的紧迫感84

三、非国家经济领域物权担保业务开展的必要性84

二、认为国有资产不能作为担保标的86

一、对我国发展物权担保市场的认识误区86

第四节 我国物权担保市场前景分析86

三、开展物权担保贷款的外部环境分析88

四、物权担保实施运行过程中的技术问题和其他问题89

五、法制建设滞后91

六、相关条件不健全以及对策92

第二篇 担保标的物的估价94

第三章 担保物经济的有关理论和方法94

第一节 担保物估价的意义94

第二节 担保物估价的基本原则96

一、估价不能过分偏离实价，应以科学性为指导原则96

二、公正性原则96

三、易于拍卖的原则96

四、防范风险原则96

一、担保物估价途径、方法及其与估价标准的相互关系97

第三节 担保物估价的一般方法97

二、收益现值法98

1. 计算收益现值考虑的基本因素99

2. 收益现值估价的方法99

3. 收益现值与市场预测100

4. 收益现值估价的优缺点及操作程序101

三、清算价格法101

1. 清算价格法及其前提条件和适用范围102

2. 决定清算价格的主要因素102

3. 评估清算价格的方法102

四、现行市价法102

1. 现行市价法的前提条件和适用范围103

2. 决定现行市价的基本因素103

3. 估价现行市价的方法103

1. 重置成本法及其适用范围104

4. 现行市价法的操作程序104

五、重置成本法104

2. 决定重置成本价的主要基本因素105

3. 重置全价的估算方法106

4. 用重置成本法评估资产净价108

第四章 固定资产估价108

第一节 固定资产估价概述108

一、固定资产的分类108

1. 现行会计制度规定的固定资产分类108

2. 按固定资产工程技术性特点分类108

3. 资产评估中对两种分类的综合运用108

二、固定资产的特点109

三、机器设备的界定110

二、机器设备的分类110

第二节 机器设备估价特点及分类110

三、固定资产估价的特点110

一、机器设备的特点110

四、机器设备估价的程序111

1. 收集整理有关资料和数据，划分机器设备的类别111

2. 设计估价方案111

3. 清查核实资产数量，进行技术鉴定111

4. 确定估价价格标准和方法111

5. 填制估价报表，计算估价值111

五、影响机器设备估价的基本因素及其测定113

1. 影响机器设备重置成本的基本因素113

2. 重置全价的测定114

3. 成新率的测定114

4. 功能性贬值的测定114

1. 采用重置成本的估价方法115

六、机器设备的估价方法115

2. 采用现行市价的估价方法117

3. 采用清算价格的估价方法117

第三节 房地产估价理论及实务117

一、房地产的概念与特性117

二、房地产估价的概念120

三、房地产价格的成因、特征和种类123

四、房地产估价的原则和操作程序127

1. 估价任务来源131

2. 受理估价委托131

3. 明确估价的基本事项133

4. 补选估价方法133

9. 选择估价方法进行计算134

8. 收集整理资料134

11. 撰写估价报告书134

10. 综合评估决定估价额134

6. 制定估价企业计划134

5. 确定投入人员134

7. 实地勘察134

12. 交付估价报告书收取估价服务费135

五、各种估价方法在房地产估价实务中的运用135

1. 收益还原法在房地产估价实务中的运用135

2. 市场比较法在房地产估价实务中的运用137

3. 成本估价法在房地产估价实务中的运用141

4. 假设开发法在房地产估价实务中的运用145

5. 路线价法在房地产估价实务中的运用146

6. 其他估价方法在房地产估价实务中的运用148

7. 房地产价格变动的影响因素149

二、资源性资产估价的理论基础152

三、资源性资产的价格构成152

一、资源性资产的分类152

第四节 资源性资产的估价152

四、资源性资产的估价方法153

第五章 流动资产估价153

第一节 流动资产估价的特点和程序153

一、流动资产估价的特点和程序153

二、流动资产估价的基本方法154

第二节储备资产的估价155

第三节 生产资产和成品资产等的估价155

一、生产资产的估价155

二、成品资产的估价156

三、其它流动资产的估价156

1. 应收款项的估价156

4. 发出商品的估价157

3. 短期投资的估价157

2. 货币资产的估价157

第六章 无形资产估价158

第一节 无形资产的内容、特征和分类158

一、无形资产及其内容158

二、无形资产的特征及分类159

第二节 无形资产估价的基本问题161

一、无形资产价值形成的过程及特征161

二、无形资产的估价原则、目的和标准162

1. 无形资产的估价原则162

2. 无形资产的估价目的和估价标准162

第三节 无形资产的评估163

一、无形资产重置成本的评估163

二、无形资产收益现值的评估方法(成本途径)164

1. 成本收益法164

3. 分成率165

2. 成本加成法165

4. 成本收益法应用166

三、无形资产收益现值的评估方法(收益途径)167

第七章 长期投资估价168

第一节 长期投资估价的基本概念168

一、长期投资及其特点168

二、长期投资的形式168

三、长期投资估价169

第二节 长期投资估价的基本原则及主要方法169

一、基本原则169

二、主要方法169

1. 有限期收益还本法170

2. 有限期收益作价法171

3. 无限期收益作价法171

5. 无限期收益增长法172

4. 有限期收益折现化法172

第三节 实物资产长期投资的评估173

第四节 债券的估价174

一、债券的评级174

1. 美国评级方法174

2. 日本公社债研究所的评级方法185

3. 我国债券评级方法186

4. 企业债券信用评级的方法189

第五节 股票的估价194

一、股票评级方法195

1. 企业偿债能力分析195

2. 企业资本结构分析195

二、普通股股票的估价196

4. 股东获利能力分析196

3. 企业获利能力分析196

三、优先股票的估价201

四、后配股票的估价202

五、上市股票的估价202

第六节 在建工程资产的估价203

一、预算调整系数法204

二、重置核算法205

第八章 整体资产估价205

第一节 整体资产估价的基本内容205

一、资产综合估价的理论系统206

二、资产综合估价的方法系统206

三、资产的综合估价208

第二节 整体资产估价的基本方法209

一、期望收益法209

三、收益能力法210

二、寿命周期法210

四、加总近似法(成本法)211

五、直接预测法211

六、购价净值法(市价法)211

七、生产能力法212

第三节 局部资产估价及其方法213

一、超额收益资本化法213

二、超额收益资本折现法213

三、超额收益折现资本化法214

四、超额收益预期能力法214

五、商誉收益年金法214

六、商誉预期能力法214

七、割差法215

八、残值法215

九、综合法215

第一节 抵押率的概念216

第九章 抵押率确定原则216

第二节 抵押率的确定与货币政策等的配合217

第三节 抵押率的确定与担保物估价的关系218

第四节 抵押率的确定原则219

一、抵押率的确定原则219

1. 防范风险原则219

2. 公平原则219

3. 经济的原则220

二、抵押率的确定220

1. 货币政策220

2. 货款项目的风险220

3. 物权担保人的资信情况224

4. 担保物的品种237

5. 贷款期限238

第一节 担保物占管的概念及方式239

一、担保物占管的概念239

第十章 担保物的占管239

第三篇 担保物的占管、处分、公证与保险239

二、担保物占管的原则240

三、担保物占管的方式240

1. 占管担保物的程序240

2. 担保人与债权人占管担保物所应承担的责任241

第二节 担保物的分类占管242

一、固定资产担保物的占管242

1. 房屋及建筑物的占管242

2. 机器设备抵押物的占管243

3. 交通运输工具抵押物的占管244

二、流动资产抵押物占管244

1. 工业企业生产用原材料、燃料作为担保物的占管244

四、有价证券质物的占管245

三、无形资产担保物的占管245

2. 担保人、债权人占管流动资产担保物的主要责任245

五、家族私有财产担保物的占管247

第三节 债权人与担保物的清污责任247

一、债权人(贷款人)避免承担清污责任的方法247

二、法律要求贷款人承担抵押物的清污责任248

三、美国有关抵押物清污责任的立法和判例249

1. 美国综合环境反应，赔偿和责任法249

2. 抵押利益免责税249

四、有抵押权的贷款人对管理的参与以及取消赎取权的采用251

1. 参与管理251

2. 取消赎取权252

五、关于抵押物清污责任的最新发展252

第一节 担保物的处分和法律赋予的处分条件253

第十一章 担保物的处分253

2. 其他国家的新发展253

1. 美国的新发展253

第二节 担保物处分的方式255

一、转让方式255

二、兑现方式256

三、折价抵债方式256

四、双方约定的其他方式256

第三节 担保物的拍卖处置方式256

一、我国的拍卖立法状况256

二、拍卖市场的构成要素257

1. 拍卖行为的当事人257

2. 物权担保品258

3. 拍卖合同258

三、担保物拍卖的具体操作程序259

5. 拍卖市场的管理与监督259

4. 拍卖规则259

1. 成交确认书的法律特征266

2. 成交确认书的内容与形式266

四、重新拍卖268

五、拍卖的中止、终止和无效269

1. 拍卖的中止269

2. 拍卖的终止270

3. 拍卖的无效270

六、关于拍卖行的瑕疵担保责任问题272

1. 权利瑕疵担保责任272

2. 物的瑕疵担保责任272

第十二章 拍卖实例--科技成果拍卖273

第一节 科技成果的拍卖范围和特点273

二、科技成果的评审和受理拍卖委托274

一、科技成果的收集274

第二节 科技成果拍卖的操作程序274

三、发布科技成果拍卖公告及提供咨询275

四、组织和主持拍卖275

五、签署《技术转让合同》275

第二节 科技成果拍卖市场面临的问题275

一、科技成果产权关系的界定问题276

二、科技成果的评估问题276

三、商标权、商标使用权拍卖的问题276

第十三章 物权担保的登记和物权担保过程中的法律公证277

第一节 物权担保的登记277

第二节 物权担保全过程中的法律公证278

一、公证程序278

1. 申请与受理279

2. 审查279

3. 出证280

4. 公证的其他程序规则281

5. 公证收费282

6. 特别程序282

7. 公证复议283

二、担保合同公证284

1. 担保合同公证的目的285

2. 合同公证的程序285

三、拍卖公证286

1. 拍卖公证的概念286

2. 投标招标公证的概念286

3. 拍卖、招标投标公证的共同特点287

第十四章 担保财产的投保288

一、保险合同的当事人288

二、保险合同的内容289

三、保险合同的变更和终止290

第十五章 物权担保贷款的一般程序291

第一节 一般操作概述291

第四篇 物权担保贷款的运作程序291

第二节 办理物权担保贷款业务的操作程序294

一、担保财产的审查确认及贷款审查发放程序295

1. 物权担保贷款的申请295

2. 贷款银行对物权担保贷款申请的审查297

3. 物权担保贷款的债务谈判301

二、贷款使用及担保财产保管情况的检查程序303

三、贷款的回收及担保财产的处分程序303

四、物权担保贷款的反馈信息分析305

1. 信息反馈研究的重点内容306

2. 对担保财产设定的研究307

3. 对有关管理的反馈信息研究分析307

一、抵押人提出抵押贷款申请308

第十六章 抵押贷款的操作程序308

二、抵押贷款申请的审查310

三、签订借款合同和抵押合同，交验抵押清单311

四、抵押合同(协议)的分证和抵押物保险、登记345

五、抵押物的占管345

六、贷款使用监查345

七、债务债权关系终止345

八、反馈信息分析研究346

第十七章 质押贷款的操作程序358

一、抵押物358

二、抵押人声明及保证359

三、抵押物的处理359

四、有效期359

二、债务人将合同标的物移交给债权人360

一、双方当事人签定主合同360

第十八章 留置之操作程序360

第五篇 保证基础知识361

第十九章 保证的概论361

第一节 保证的概念及其经济意义361

一、保证的概念361

二、担保的经济意义及其缺陷分析365

三、担保的作用366

1. 银行商业化经营和信用保证366

2. 中小企业和信用保证366

3. 信用保证和对外贸易367

4. 信用保证的目的367

四、担保贷款、抵押贷款和信用贷款的区别和比较368

一、一般信用保证贷款371

1. 保证书担保371

第二节 保证的分类371

2. 第三者用担保物担保393

二、特殊信用担保贷款393

1. 对外担保合同的种类394

2. 对外担保合同的其他划分方法396

3. 对外担保合同的主要条款及涉外经济合同法397

4. 几种对外担保方式的主要理论简介429

第二十章 信用保证操作实务481

第一节 信用保证的基本概念481

一、各国信用保证立法内容简述481

二、保证的基本概念485

三、保证法律关系的构成和保证合同的特征487

四、保证的效力489

五、保证的设立492

1. 保证合同订立的过程和步骤492

1. 保证的消灭适用于债的消灭的一般规定493

2. 保证合同设立的形式493

六、保证的消灭493

2. 保证的消灭还有其特有的原因或事由494

七、特殊保证494

1. 连带责任保证494

2. 共同保证495

3. 信用委任保证495

4. 赁单据付款的保证495

第二节 信用评级496

一、对自然人的信用评级496

二、对法人的信用评级497

1. 非金融企业信用评级497

2. 金融企业的信用评级498

三、借款合同和保证合同的签订507

二、信用保证贷款的审查507

一、保证贷款的申请507

第三节 保证贷款的操作程序507

四、保证合同的公证508

五、保证期间债权银行应如何处理相关事宜508

六、贷款回收及保证责任的履行508

七、债权人总结经验教训508

第六篇 涉外担保的操作程序515

第二十一章 银行保函实务515

第一节 银行保函的管理515

第二节 银行保函的办理程序517

一、保函的申请517

二、保函的审查521

三、保函的开立525

四、保函的修改、转开、保兑、转让、撤销528

1. 建立保函档案卷532

五、保函档案管理532

2. 设立档案目录533

第三节 银行保函项下一些具体问题的处理534

一、保函的效期534

二、保函的有条件和无条件赔偿条款535

三、保函的索偿与赔付535

四、保函的抵押与反担保535

五、保函的法律问题536

1. 保函的法律适用与司法管辖权536

2. 保函的从属性与独立性540

3. 法院的“禁止令”541

六、保函的单据化542

七、保函的风险防范542

第一节 备用信用证的处理程序概述548

第二十二章 备用信用证实务548

第二节 备用信用证的操作程序549

一、开证549

二、通知信用证和保兑553

三、受益人装船出运以及向银行提交单据554

四、付款、承兑、议付及寄送单据554

五、向开证行请求偿付555

六、开证申请人付款赎单556

七、经办行以及经办员对信用证实务中有关资料的整理，对全过程的经验总结556

第七篇 其它担保方式557

第二十三章 其它担保方式--典、定金、保证金、权利转移型担保、违约金557

第一节 典557

第二节 定金558

一、定金的有关基本概念558

二、定金的性质和效力558

三、定金的设定和消灭559

第三节 权利转移型担保560

一、让与担保560

二、买回560

三、所有权保留561

第四节 违约金561

一、违约金的有关概念561

第五节 保证金563

第八篇 国外信用保证制度简介565

第二十四章 日、韩等国信用保证制度简介565

第一节 日本信用保证补全制度简介565

一、日本信用补全制度的结构565

1. 信用保证制度567

2. 信用保险制度569

二、日本信用保证补全制度的实际业务情况569

三、日本信用保证补全制的具体运作570

四、日本信用保证业务的有关表格资料571

第二节 韩国信贷保证基金578

一、KCGF的信贷保证服务578

二、KCGF的信贷咨询服务581

三、KCGF的推广服务583

四、综合辅助系统583

第三节 信用保证制度的国际演变现状略述584

第四节 中国对信用补全制度借鉴之必要性和可行性584

附录587

楼宇按揭(抵押)贷款合同587

中华人民共和国中国人民银行法597

中华人民共和国商业银行法601

中华人民共和国保险法609

中华人民共和国担保法621