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第一章企业所得税的概述1

第一节 企业所得税的起源及演变过程1

第二节 企业所得税的意义和作用4

第三节 我国企业所得税的立法宗旨和指导思想6

第二章企业所得税的基本规定11

第一节 企业所得税纳税人和征收范围11

第二节 企业所得税的征税对象21

第三节 企业所得税的税率23

第三章企业所得税应纳税所得额的确定27

第一节 确定应纳税所得额的原则27

第二节 确定应纳税所得额的办法30

第三节 计算应纳税所得额的具体调整项目及具体扣除项目44

第四节 计算应纳税所得额时不允许扣除的项目62

第四章企业所得税的减免税优惠64

第一节 企业所得税减免税优惠的概念64

第二节 企业所得税减免税优惠的具体内容66

第三节 企业所得税减免税管理70

第五章企业资产的税务处理70

第一节 固定资产的税务处理73

第二节 无形资产、递延资产和其他资产的税务处理78

第六章企业所得税的征收管理83

第一节 企业所得税的征收管理83

第二节 企业所得税会计87

第三节 企业所得税收入和费用的确认原则97

第四节 关联企业的认定与税务调整100

第五节 企业清算所得的计算103

第七章外商投资企业和外国企业所得税107

第一节 立法原则107

第二节 纳税人、课税对象、税率108

第三节 应纳税所得额的计算110

第四节 应纳所得税税额的计算126

第五节 资产的税务处理149

第六节 税收优惠163

第七节 关联企业业务往来的税务调整176

第八章避免双重征税协定185

第一节 国际双重征税的原因185

第二节 国际双重征税的避免186

第三节 避免双重征税协定的适用范围188

第四节 税收协定与国内法的关系189

第五节 运用消除双重征税的几种方式191

第六节 内资企业投资，入股征税问题的处理195

第七节 适用对方国家法律的必要性和可能性200

附录一：企业所得税若干政策问题的规定202

附录二：国家税务总局关于大型企业集团征收所得税问题的补充通知224

附录三：财政部、国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知240