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上篇企业所得税管理3

第一章 企业所得税概述3

第一节 企业所得税的概念和意义3

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象6

第三节 企业所得税税率和税额计算11

第二章 应纳税所得额的确定17

第一节 应纳税所得额确定的原则17

第二节 应纳税所得额的确定19

第三节 纳税增加的调整34

第四节 纳税减少的调整67

第三章 企业所得税的减免税管理82

第一节 企业所得税的减免税规定82

第二节 企业所得税的减免税管理106

第四章 企业所得税避免双重征税111

第一节 国际双重征税的产生111

第二节 国际双重征税的避免115

第三节 我国企业所得税避免国际双重征税的方法118

第四节 内资企业投资、入股收益征税问题的处理122

第一节 企业所得税会计概述127

第五章 企业所得税会计127

第二节 企业所得税会计核算方法129

第三节 发生纳税亏损时递延税款转销的会计处理138

第四节 企业所得税在财务报表中的反映142

第五节 以前年度损益调整的核算143

第一节 地税部门对企业所得税的征管范围146

第二节 企业所得税的纳税申报146

第六章 企业所得税的征收管理146

第三节 企业所得税的征收方式160

第四节 企业所得税汇算清缴改革161

第五节 关联企业所得税的征管163

第六节 企业清算所得税的征管165

第七节 企业所得税的主要法律责任170

第七章 企业所得税的检查174

第一节 企业所得税检查概述174

第二节 收入总额的检查176

第三节 存货和固定资产的检查179

第四节 成本、费用的检查187

第五节 应纳税所得额和应纳税额的检查196

第六节 欠税和减免税的检查202

下篇个人所得税管理217

第八章 个人所得税概述217

第一节 个人所得税的沿革和意义217

第二节 个人所得税的纳税义务人和征税对象226

第三节 个人所得税的税率230

第九章 个人所得税的计算235

第一节 工资、薪金所得应纳税额的计算235

第二节 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算241

第三节 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算246

第四节 劳务报酬所得应纳税额的计算248

第五节 稿酬所得、特许权使用费所得应纳税额的计算253

第六节 财产租赁所得、财产转让所得应纳税额的计算257

第七节 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额的计算261

第一节 个人所得税的减免税规定265

第十章 个人所得税的减免税管理265

第二节 个人所得税的减免税管理270

第十一章 个人所得税的征收管理272

第一节 个人所得税的征收方式272

第二节 个人所得税的纳税期限和纳税地点275

第三节 个人所得税申报表的填制283

第四节 个人所得税主要法律责任321

第一节 纳税义务的确定和所得来源地的判定323

第十二章 中国境内无住所个人所得的税务处理323

第二节 应纳税所得额的确定及税额的计算329

第三节 税收抵扣和减免337

第四节 征收管理342

第五节 执行税收协定若干条文的解释349

第十三章 个人所得税的检查354

第一节 计税依据和应纳税额的检查354

第二节 个人所得税的减免及税额抵扣的检查367

第三节 对个人所得税扣缴义务人的检查370

第四节 对中国境内无住所个人纳税情况的检查372