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目录1

第一章 总论1

第一节 商业银行的起源与发展3

第二节 商业银行的性质和职能7

一、商业银行的性质7

二、商业银行的职能8

前言12

第三节商业银行制度12

内容提要13

一、建立商业银行制度的基本原则13

二、组织形式15

一、银行内部组织结构的设置22

第四节商业银行的内部组织结构22

二、银行内部各种机构及其职能24

三、银行组织结构设计的有关问题28

第五节商业银行的经营环境30

一、商业银行经营的内部环境30

二、商业银行经营的外部环境32

第六节我国商业银行的现状及改革趋势39

一、我国商业银行的改革历程39

二、我国发展商业银行的必然性42

三、我国商业银行的种类45

四、现有金融机构向商业银行转轨的难点和对策46

第二章银行资本55

一、资本是银行存在的先决条件56

第一节资本在商业银行经营中的作用56

三、资本是保证银行从事正常经营活动的需要57

二、资本对债权人的利益具有保护作用57

四、资本是衡量银行实力的标准58

五、资本是金融管理部门实施控制的工具59

第二节银行资本的构成59

一、普通股60

二、优先股62

三、盈余64

四、未分配利润64

五、资本票据和资本债券64

六、资本储备金和放款、证券损失储备66

一、最佳资本需要量原理67

第三节银行资本需要量的确定67

二、资本适度的衡量70

第四节增加资本的途径及其选择75

一、从内部增加资本75

二、从外部增加资本82

第三章商业银行存款业务的经营管理87

第一节 存款的意义及种类88

一、存款的意义88

二、存款的来源89

三、存款的种类91

第一节西方商业银行存款结构的变化及其影响102

一、存款结构变化的原因104

二、存款结构变化对商业银行经营的影响105

一、影响银行存款的外部因素107

第三节影响银行存款的因素分析107

二、影响银行存款的内部因素109

第四节存款市场的分析与开拓113

一、存款市场的分析113

二、存款市场的开拓118

三、组织存款的方法121

第五节商业银行存款管理124

一、美国商业银行对存款的管理125

二、我国商业银行存款管理的办法128

第四章商业银行贷款业务的经营管理130

一、按照贷款用途划分131

第一节商业银行贷款的种类131

二、按照贷款的偿还期限划分134

三、按照贷款的保障程度划分134

四、按照贷款的偿还方式划分135

五、其他贷款安排136

第二节商业银行贷款的原则和方针137

一、商业银行贷款的“三性”原则137

二、我国商业银行贷款应遵循的贷款原则139

三、商业银行贷款的方针140

四、贷款的选择143

五、西方商业银行发放贷款准则145

一、企业非财务状况的调查分析151

第三节信用调查与分析151

二、企业财务报表的分析154

三、财务报表项目的评价155

四、基本财务比率分析159

第四节贷款定价169

一、贷款利率169

二、影响贷款定价的非利率因素173

三、贷款定价的方法176

第五节商业银行的贷后管理181

一、贷款检查181

二、贷后监督182

三、贷款催收184

一、有问题贷款的成因185

四、有问题贷款的处理185

第六节贷款损失的监测与控制185

二、有问题贷款的预防188

三、有问题贷款的监测190

一、财务评价的作用190

四、有问题贷款的处理195

第七节西方商业银行主要贷款的经营要点199

一、中、长期贷款的经营要点200

二、短期工商贷款的经营要点201

三、抵押贷款的经营要点202

四、票据贴现的经营要点204

五、消费贷款的经营要点205

第五章商业银行证券投资的经营管理207

一、国外汇款208

一、商业银行证券投资的特点208

第一节商业银行证券投资的目的与特点208

二、商业银行证券投资的目的210

第二节商业银行证券投资的对象212

一、政府债券213

二、公司债券214

三、股票216

四、股票和债券的区别与联系218

第三节证券投资的收益与风险分析220

一、银行证券投资的收益220

二、银行证券投资的风险226

三、证券投资风险与收益的关系229

四、商业银行证券管理的经验法则232

一、证券投资时机的选择234

第四节证券投资的对象、时机和方法的选择234

二、有价证券种类的选择235

三、证券投资方法的选择237

四、证券投资对象的选择241

第五节证券投资程序242

一、证券投资准备工作的程序242

二、证券投资交易的基本程序243

第一节结算业务249

一、结算工具249

第六章商业银行的其他业务249

二、结算方式255

三、票据的承兑、转让与背书262

第二节信托业务264

一、信托的涵义264

二、信托的起源与发展265

三、信托的特点266

四、信托业务的划分267

二、非确定型环境下的决策方法271

第三节租赁业务271

一、租赁及其发展概况271

二、租赁的形式273

三、租赁的利弊276

第四节代理融通277

一、代理融通的概念277

二、代理融通的作法278

三、代理融通的利弊280

第五节信用卡业务281

一、信用卡的发展历史282

二、信用卡的规格284

三、确定信用卡持有人需要考虑的因素284

五、发卡银行与零售商之间的合同286

四、发卡银行与持卡人之间的协议286

六、信用卡的风险管理288

第七章商业银行的国际业务290

一、商业银行国际业务的发展291

第一节国际业务概述291

二、国际业务发展的策略294

三、商业银行跨国经营的机构设置295

四、商业银行国际业务的种类297

第二节国际结算业务298

二、托收301

三、信用证结算方式303

四、担保业务307

第三节国际信贷业务310

一、进出口融资310

二、国际商业贷款316

三、国际放款的风险324

四、国际放款政策325

一、外汇市场与汇率329

第四节外汇买卖329

二、外汇买卖业务331

三、外汇买卖业务的经营要点与技巧334

第八章商业银行的经营决策与营销战略336

第一节 银行经营决策概述338

一、银行经营决策是在掌握大量相关、准确的信息资料和在科学预测基础上进行的338

二、银行经营决策是一个动态的过程338

第二节银行的经营预测340

一、银行经营预测的客观依据340

二、银行经营预测的主要内容343

三、银行经营预测的方法348

第三节银行经营决策的基本内容352

一、目标决策353

二、业务经营决策353

三、贷款和投资决策354

四、负债管理决策356

五、具体业务决策357

第四节银行经营决策机制359

一、建立完善的银行决策体系359

二、建立一支高素质的决策队伍362

三、银行经营决策的程序364

第五节银行经营决策的方法369

一、确定型环境下的决策方法369

三、风险型环境下的决策方法374

四、经营决策的“软”方法375

第六节银行的营销战略377

一、传统的银行营销战略377

二、现代的银行营销战略381

三、银行营销的市场战略382

第九章商业银行资产负债管理385

第一节 资产负债管理理论386

一、资产管理理论386

二、负债管理理论392

三、资产负债综合管理理论395

第一节商业银行资产负债管理的目标398

第三节 资产负债的总量管理与结构管理407

一、资产负债的总量管理407

二、资产负债的结构管理408

三、总量与结构综合平衡409

第四节缺口管理410

一、缺口管理的意义410

二、缺口管理的方法411

三、利率周期和银行缺口管理的反应414

第五节线性规划模型417

一、确定目标函数418

二、确定制约因素420

第六节西方商业银行资产负债管理模式421

一、偿还期对称管理模式422

二、集中管理模式423

三、不同中心分配管理模式424

四、差额管理模式427

第七节《巴塞尔协议》及其对银行资产负债管理的影响429

一、《巴塞尔协议》形成的背景及意义429

二、《巴塞尔协议》的主要内容431

三、《巴塞尔协议》对商业银行资产负债管理的影响436

第十章商业银行的成本管理439

第一节 银行成本的概念和作用440

一、银行成本的基本概念440

二、银行成本与工业企业成本的共性与个性442

三、银行成本的作用443

一、银行成本的构成445

第一节银行成本的构成与核算445

二、资金成本及其核算448

第三节银行成本分析451

一、成本费用变动分析451

二、成本率变动分析453

三、成本项目分析454

第四节银行成本控制459

一、成本控制的基本原则459

二、成本控制的形式461

三、成本控制的程序462

四、成本控制的方法462

第十一章商业银行的财务报表与财务评价470

第一节 财务报告471

一、通知报告471

二、董事会报告472

三、股东大会报告473

第二节资产负债表474

一、资产——资金运用475

二、负债——资金来源480

三、股本482

第三节损益计算书483

一、营业收益483

二、营业费用486

三、净收益488

第四节财务评价489

二、财务评价的指标体系491

第十二章商业银行经营管理的发展趋势499

第一节 银行业务的综合化500

一、银行业务综合化的表现500

二、银行业务综合化的成因502

第二节银行金融工具的创新化507

一、金融工具创新化的表现形式507

二、金融工具创新浪潮的由来511

三、金融工具创新化对金融制度与金融业务的影响515

第三节银行表外业务的扩张化517

一、承诺517

二、保证519

三、与市场有关的交易519

第四节银行金融资产的证券化521

一、金融资产证券化的内涵521

二、促成金融资产证券化产生的原因522

三、金融资产证券化的表现形式524

第五节银行营运电子化530

一、银行应用电子计算机的历史与前景530

二、促成银行营运电子化的原因531

三、电子计算机在银行经营管理中的广泛应用535

第六节银行内部管理的科学化538

一、组织管理的科学化538

二、业务管理的科学化539