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第一章财务管理的目标和范围1

参考资料6

习题7

第二章财务分析（一）9

第一节资金来源去路分析12

一、损益来源去路分析18

二、营运资金来源去路分析20

第二节资金流动性分析22

一、流动比率分析23

二、速动比率分析24

三、应收帐款流动性分析25

四、存货流动性分析29

五、应付帐款流动性分析31

六、净营运资金周转率32

七、中华公司流动性实例分析33

第三章财务分析（二）37

第一节获利能力分析37

一、利润率38

二、资产周转率39

三、资产报酬率39

四、毛资本报酬率40

五、净资本报酬率40

六、每股利润41

七、损益表常态比较42

八、中华公司获利能力实例分析44

第二节偿债能力分析46

一、负债比率46

二、债务保障比率48

三、中华公司实例分析51

第三节 摘要52

参考资料53

附录53

习题55

第四章损益两平点、营业杠杆和财务杠杆分析61

第一节 损益两平点分析62

第二节 营业杠杆66

第三节 财务杠杆70

第四节 营业杠杆与财务杠杆的混合效果82

参考资料84

习题85

第五章财务规划87

第一节 短期的规划88

第二节 长期的规划99

参考资料100

习题101

第六章现金的管理107

第一节现金的管理110

一、支出的控制110

二、生产与存货周转时间111

三、收帐期间111

第二节流动现金的决定113

一、现金的经济存货（EOQ）模式114

二、Miller-Orr现金控制模式115

第三节 生息资产116

参考资料118

习题118

第七章应收帐款管理121

第一节 信用政策的边际分析法123

第二节信用政策的执行129

一、选择客户的方法129

二、分析各帐户的付款型态129

参考资料131

习题131

第八章存货管理133

第一节 存货的功能133

第二节 存货的成本134

第三节 经济采购量模式136

第四节 安全存货140

第五节 存货边际分析141

参考资料146

习题146

第九章中短期融资来源149

第一节短期的融资150

一、商业交易信用150

二、商业票据152

三、银行的短期融资152

四、有担保的短期融资154

第二节 中期融资155

参考资料159

习题160

第十章投资决策161

第一节商用数学的复习161

一、利率161

第二节 内部报酬率169

第三节 净现值法171

第四节 获利指数174

第五节其他衡量投资计划的方法174

一、还本法175

二、会计投资报酬法176

第六节 净现值法（NPV）与内部投资报酬率（IRR）的比较177

参考资料181

习题181

第十一章现金流量的决定185

第一节 现金流量的增量原则185

第二节 通货膨胀对现金流量的影响191

参考资料194

习题194

第十二章风险和必要报酬率197

第一节 风险与投资报酬197

第二节 个别股票市场的敏感度——Beta系数的测定200

第三节 必要报酬率的决定200

第四节 股东的必要报酬率202

第五节财务管理与分散风险204

参考资料208

习题208

第十三章长期融资来源分析211

第一节 企业长期融资工具的性质212

第二节 负债——契约清偿权213

第三节 优先股股票215

第四节 普通股股权217

第五节 其他长期融资218

参考资料220

习题220

第十四章最适负债融资评估标准223

第一节融资的标准比较224

一、每股利润为标准224

二、净值报酬率为标准226

三、股票市价为标准——符合股棹价值极大原则227

第二节财务杠杆与企业价值227

一、税盾效果228

参考资料231

习题231

第十五章长期负债和现金流量233

第一节 现金流量的分析234

参考资料238

习题239

第十六章融资结构分析241

第一节 稳定成长下营运资产的融资需求241

第二节 不稳定营运资产的融资需求243

参考资料247

习题248

第十七章股利政策249

第一节 简化情形下股利与资本利得249

第二节 税的影响250

第三节 佣金费用251

第四节 股利和股票价值251

第五节 股利的决策252

第六节 影响股利政策的因素256

第七节 长期股利政策的制定258

第八节 股票股利和股票分割261

参考资料263

习题263

附录 现值及年金系数表265

附表一 现值系数表267

附表二 年金系数表271