《财务管理》

第一章总论1

第一节 财务关系和财务管理1

第二节 财务管理的任务7

第三节 财务管理的原则11

第四节 财务管理体制18

本章学习指导23

第二章筹资决策原理25

第一节 资金的时间价值25

第二节 资金成本34

第三节 最优资金结构42

本章学习指导45

第三章资金的筹集（上）48

第一节 资金筹集概述48

第二节 资金筹集的渠道和方式52

第三节 资金需要量的预测61

本章学习指导70

第四章资金的筹集（下）72

第一节 资金来源可行方案的选择72

第二节 筹资决策方法74

第三节 筹资风险82

本章学习指导86

第五章资本金和企业负债管理89

第一节 资本金的管理89

第二节企业负债的管理95

本章学习指导101

第六章流动资产管理（上）104

第一节 流动资产及其管理要求104

第二节 营运资金的循环和周转106

第三节 流动资金的周转速度110

本章学习指导117

第七章流动资产管理（中）121

第一节 存货管理概述121

第二节 存货的计价123

第三节 存货的日常管理和控制127

第四节 存货的清查和盘点133

本章学习指导135

第八章流动资产管理（下）137

第一节 低值易耗品的管理137

第二节 现金的管理140

第三节 银行存款的管理145

第四节 应收及预付帐款的管理148

本章学习指导151

第九章固定资产管理154

第一节 固定资产概述154

第二节 固定资产的分类和计价156

第三节 固定资产的日常管理160

第四节 固定资产折旧的管理164

第五节 固定资产使用情况的考核172

本章学习指导176

第十章无形资产、递延资产和其他资产的管理179

第一节 无形资产概述179

第二节 无形资产的管理185

第三节 递延资产和其他资产的管理188

本章学习指导191

第十一章 对外投资管理193

第一节 对外投资概述193

第二节 有价证券投资的管理199

第三节 股权投资的管理206

第四节 对外投资的评价209

本章学习指导213

第十二章成本和费用管理216

第一节 成本和费用管理概述216

第二节 成本预算227

第三节 成本控制240

本章学习指导250

第十三章收入、利润及利润分配管理253

第一节 营业收入的管理253

第二节 利润总额及其计算256

第三节 利润分配的管理259

本章学习指导267

第十四章外币业务管理269

第一节 外币业务概述269

第二节 外汇管理280

第三节 外汇收支平衡和汇兑损益的管理289

第四节 外汇贷款的管理299

本章学习指导304

第十五章企业清算管理307

第一节 企业清算概述307

第二节 清算损益的确认和处理312

第三节 破产清算的管理315

本章学习指导320

第十六章财务预算322

第一节 财务预算概述322

第二节 资金预算327

第三节 利润预算336

本章学习指导347

第十七章财务分析349

第一节 财务分析概述349

第二节 资产负债表的分析360

第三节 损益表的分析369

第四节 资金运用效率分析377

本章学习指导382

附录一、企业财务通则385

附录二、（一）复利终值表395

（二）复利现值表399

（三）年金终值表403

（四）年金现值表407