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前言3

第一章财务管理11

不可缺少的成份11

各行业都要利润12

财源的意义13

需要计划与管制14

财务的组织16

投资标准不一19

资本的意义20

储金的循环21

资本的时间期22

资金的来源23

以后几章概况24

复习25

第二章公司资金的出入26

财务人员的责任26

金钱流通程序27

财务的循环29

会计观点31

资产负债表32

流动资产37

固定资产39

负债包括剩馀财产40

损益表41

资金表43

复习45

第三章决定资本的需要46

3M预算计划46

利润预算47

编预算的考虑48

现金预算49

各种因素50

权责和现金会计51

现金含义53

计划现金需要54

使用现金预算56

判断效率的标准57

收支平衡分析的使用与限制59

复习62

第四章财务计划63

衡度资金开支63

计划支出64

投资选择65

基本的考虑67

偿还方法68

偿还方法的限制69

回报率70

现值方法71

资金的成本72

顾及危险的重要73

复习74

第五章现金管理76

现金与商业76

利率上升趋势77

存货的管理78

应收帐款79

改善周转80

应付现金需要81

现金目标82

复习83

第六章资本结构85

公司中的资本85

每项决定影响未来86

资金市场87

企业影响资产组合88

税的影响和资本结构的利润90

组织影响资本结构91

借贷的风险93

失去控制的危险94

资本之过高与过低估价95

杠杆的使用96

复习99

第七章内部资金来源101

资金趋向101

保持盈馀102

有关的考虑103

税法许可的折旧104

折旧成本的谬误105

折旧的方法106

加速折旧的影响110

折旧与现金流量111

消耗与现金流量112

复习113

第八章短期资金来源114

短期融资114

信用交易116

信用交易的成本117

银行贷款是资金的变通来源118

良好的银行关系的重要性119

信用额度的建立121

定期贷款122

银行贷款的成本123

补偿性余额125

商业票据126

商业票据使用的评价127

各方面的资金来源128

复习129

第九章担保的短期贷款130

担保贷款130

担保贷款质押品的种类131

担保融资的来源133

应收帐款让售的使用134

应收帐款的融资136

改进现金周转137

存货贷款138

承让商的留置权139

仓储清单140

信托清单141

设备融资142

复习143

第十章租赁145

租赁的概念145

租赁的展望146

租赁的期限147

租赁的类型149

售后租回150

租赁的优点151

营业的优点152

租赁与资产负债表153

租赁的缺点154

租赁成本比较155

复习156

第十一章向大众市场求资金158

长期资金的需要158

投资银行159

投资银行的服务160

承销成本162

承销安排163

私人放款164

认股权165

订定价格167

稳定作用168

证券规定169

证券市场170

复习171

第十二章公司债融资172

长期负债172

公司债的性质173

公司债融资的正反面174

利息成本176

出借人的角色177

公司企业抵押178

取得后的条款179

附属信托公司债181

设备信托证券181

收益公司债183

无抵押公司债184

偿债基金公司债185

赎回条款186

认股权188

可调换的公司债189

复习192

第十三章优先股193

权益资金的本质193

风险与报酬194

优先股196

优先股特性197

资产优先198

投票权199

赎回条款200

税额角度201

可调换的优先股202

调换原则203

复习205

第十四章权益融资——普通股207

普通股的角色207

普通股的特色208

股票的面值209

帐面价值与市场价值211

升值的疑问212

投票权的本体213

优先认股权215

资产利益215

董事与股东216

分配取益217

复习218

第十五章股息219

付款方式不同219

决定股息政策220

法律的限制221

股息的税额面222

股东的考虑因素223

现金股息224

维持规律的支付225

宣告股息227

股票股息228

股票分割229

复习230

第十六章小企业融资231

内部与外在融资231

融资障碍233

短期融资234

长期融资236

权益融资237

向大众寻求238

复习240

第十七章财务公共关系241

公共关系的两项目标241

组织化243

应付财务社团245

财务社团所要知道的246

举行记者会247

投资人关系249

年度股东大会250

准备年度报告252

开诚布公253

复习254

第十八章合并256

促成合并的背面256

公司出让原因257

购买公司的理由258

合并的方式259

握股公司261

订定价值262

决定考虑因素264

购买方法与利益结合266

满足反对者267

合并的陷阱268

复习270

第十九章资本再估与重整271

应付变化的情况271

重估普通股272

优先股调整273

优先股股东不肯时275

债务重整276

应付失败277

主动清算278

破产279

复习281

第二十章保险管理282

保险的财务面282

风险的定义283

处理风险285

风险的种类286

自行保险的适当性287

参加保险288

商业保险的特定方式289

要人保险290

保险当奖励291

养老计划292

影响成本的因素293

定存利润分享计划294

复习295