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第一章 总论1

第一节 财务管理基本概念1

一、资金运动及其形式1

二、财务活动与财务关系4

三、企业组织形式与财务分层管理10

四、财务管理概念及其特征14

第二节 财务目标16

一、财务目标概念与特征16

二、一般财务目标17

三、具体财务目标20

四、不同利益主体财务目标的矛盾与协调21

五、财务目标与社会责任23

第三节 财务观念24

一、时间价值观念25

二、风险收益均衡观念28

第四节 财务管理环境30

一、经济体制环境31

二、经济结构环境32

三、竞争环境33

四、财税环境35

五、金融环境36

六、法律制度环境39

第二章 筹资管理41

第一节 筹资概述41

一、筹资及其相关概念41

二、筹资种类及其组合44

三、筹资原则48

第二节 筹资规模确定53

一、筹资规模确定的依据54

二、筹资规模的特征54

三、筹资规模确定的方法56

第三节 资本金制度63

一、资本金制度的概念63

二、资本金制度的内容67

第四节 主权资本的筹集69

一、吸收直接投资70

二、股票筹资管理73

第五节 负债筹资82

一、银行借款82

二、企业债券87

三、融资租赁93

四、商业信用98

第六节 资本成本101

一、资本成本的概念及性质101

二、资本成本的计算103

三、降低资本成本的途径109

第七节 筹资风险111

一、筹资风险的概念111

二、筹资风险的分类及杠杆效益111

三、筹资风险的衡量116

四、筹资风险的规避与管理121

第八节 资本结构124

一、资本结构的含义124

二、最佳资本结构决策124

三、资本结构的调整128

第三章 投资概述131

第一节 投资概念131

一、投资的概念与目的131

二、投资的种类134

三、投资决策应考虑的因素137

第二节 投资的风险与投资报酬140

一、投资风险概念与类型141

二、投资风险产生的成因143

三、投资风险的衡量145

四、投资报酬的含义及类型149

五、投资报酬的结构及其应用150

六、投资风险与投资报酬的关系152

第三节 投资决策154

一、投资战略154

二、投资规模决策158

三、投资组合及其选择160

四、投资决策程序163

五、投资项目决策166

第四章 流动资产管理173

第一节 流动资产概述173

一、流动资产的概念及特点173

二、流动资产分类174

第二节 现金管理176

一、现金管理的目标176

二、现金预算177

三、最佳现金余额的确定182

第三节 应收账款管理189

一、应收账款管理的目标189

二、信用政策191

三、应收账款投资决策200

四、应收账款日常管理206

第四节 存货管理212

一、存货管理目标212

二、存货管理的方法212

三、存货质量控制235

第五节 营运资本管理240

一、营运资本的特点240

二、营运资本规模控制242

第五章 固定资产与无形资产管理245

第一节 固定资产管理概述245

一、固定资产的概念与特征245

二、固定资产的分类247

第二节 固定资产日常管理248

一、固定资产归口分级管理248

二、固定资产的制度管理249

三、固定资产报废与清理管理250

第三节 固定资产使用效率管理251

一、经营杠杆251

二、经营杠杆与固定资产投资规模的关系256

三、固定资产投资规模变动的边际收入与边际成本分析257

四、固定资产使用年限及分析258

第四节 固定资产折旧政策与管理260

一、折旧的概念与特征260

二、折旧政策的含义与类型261

三、折旧政策的财务意义264

四、折旧政策的决策因素266

第五节 无形资产管理268

一、无形资产的概念和特征268

二、无形资产的管理271

第六章 金融商品投资276

第一节 证券投资276

一、证券投资的种类与特点276

二、证券投资的程序277

三、证券投资风险衡量279

四、证券投资收益衡量291

五、证券投资策略299

第二节 投资基金管理310

一、投资基金的含义与特征310

二、投资基金的种类312

三、基金投资选择的基本策略317

第三节 金融衍生工具投资321

一、金融衍生工具的含义、种类与功能322

二、金融衍生工具的风险特征330

第七章 利润管理335

第一节 目标利润规划与控制335

一、利润的意义与功能335

二、目标利润管理337

第二节 利润分配原则与项目348

一、利润分配的原则348

二、利润分配的项目350

第三节 股利政策353

一、股利支付程序354

二、影响股利政策的因素355

三、股利的基本理论358

四、股利政策的基本类型及其决策361

第八章 财务计划与财务控制368

第一节 财务计划的起点、循环与作用368

一、财务计划的概念368

二、财务计划的起点370

三、财务计划的循环375

四、财务计划的作用380

第二节 财务计划的制订程序383

一、财务计划的编制步骤383

二、财务计划的组织程序398

第三节 财务控制403

一、财务控制的含义403

二、收支控制的方法404

三、现金控制的方法407

第九章 财务分析415

第一节 财务分析的目的及内容415

一、财务分析的目的415

二、财务分析的内容416

第二节 营运能力分析418

一、营运能力的含义418

二、营运能力分析指标419

第三节 偿债能力分析432

一、偿债能力的含义与分类432

二、短期偿债能力分析435

三、长期偿债能力分析441

第四节 获利能力分析448

一、获利能力的含义448

二、获利能力分析449

三、社会贡献能力分析461

第十章 资本经营财务463

第一节 资本经营概述463

一、资本经营内容分析463

二、资本经营形式464

三、资本经营与商品经营的关系466

第二节 企业并购468

一、企业并购概述468

二、企业并购中的财务规划472

三、杠杆收购484

四、反收购策略487

第三节 企业重组492

一、企业重组的意义492

二、企业重组的步骤493

三、企业重组模式494

四、企业重组的策略分析499

第四节 企业整顿与清算501

一、财务失败501

二、企业财务重整502

三、企业清算510

四、企业破产制度513