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第一章 税务代理总论1

第一节 税务代理的概念与意义1

第二节 税务代理的特性与原则8

第三节 税务代理与税务管理的关系11

第四节 税务代理的业务范围13

第五节 税务代理的基本程序14

第二章 税务代理关系19

第一节 税务代理机构19

第二节 税务代理人31

第三节 税务代理关系的确立34

第四节 税务代理关系的终止37

第五节 税务代理的法律责任39

第三章 税务登记代理43

第一节 税务登记代理概述43

第二节 办理税务登记代理54

第三节 变更税务登记代理66

第四节 注销税务登记代理70

第五节 税务登记证的使用和管理75

第四章 发票领购代理77

第一节 发票管理概述77

第二节 普通发票领购代理80

第三节 增值税专用发票领购代理82

第五章 纳税申报代理87

第一节 代理纳税申报概述87

第二节 代理纳税申报的程序和方法90

第三节 代理纳税申报税种的确定95

第四节 分税种纳税申报代理101

第六章 缴纳税款和申请退税代理146

第一节 缴纳税款和申请退税代理概述146

第二节 缴纳税款代理152

第三节 申请退税代理166

第四节 申请减免税代理191

第七章 制作涉税文书代理200

第一节 涉税文书概述200

第二节 制作涉税文书代理205

第八章 审查纳税情况代理207

第一节 增值税审查代理208

第二节 消费税审查代理226

第三节 营业税审查代理230

第四节 所得税审查代理239

第九章 建帐建制与办理帐务代理256

第一节 建帐建制与办理帐务代理概述256

第二节 代理建帐建制与办理帐务的程序和方法263

第三节 代理帐务处理实务267

第十章 税务咨询与税务顾问及税收筹划300

第一节 税务咨询300

第二节 税务顾问304

第三节 税收筹划308

第十一章 税务行政复议及诉讼代理320

第一节 代理税务行政复议概述320

第二节 代理税务行政复议的程序和方法334

第三节 代理税务行政诉讼概述339

第四节 代理税务行政诉讼的程序和方法343

第十二章 国外税务代理简介349

第一节 国外税务代理概述349

第二节 日本税务代理352

第三节 韩国税务代理365

第四节 其他国家税务代理371

附录一 税务代理试行办法375

附录二 代理记帐管理暂行办法383

附录三 中华人民共和国税收征收管理法386

附录四 中华人民共和国税收征收管理法实施细则399

附录五 中华人民共和国民法通则摘录413

附录六 税务行政复议规则415