《闽发证券风险处置及专题评析》求取 ⇩

第一篇 风险处置篇1

第一章 日常监管排查风险5

第一节 日常监管发现问题5

第二节 风险排查揭开面纱8

第三节 立足整改化解风险11

第二章 及时有效控制局面14

第一节 多方联动快速反应14

第二节 制止治理混乱16

第三节 堵塞内部控制漏洞24

第四节 保全资产30

第三章 清查审计摸清底数35

第一节 清查审计的概况35

第二节 清查审计中特殊情况的处理38

第三节 五个重要项目的审计方法40

第四节 清查审计工作成果49

第一节 违规账户清理51

第四章 纠正违规业务51

第二节 稳妥处理国债回购业务59

第三节 清查违法违规责任人70

第四节 应对诉讼73

第五章 主导资产清收77

第一节 资产清收工作的意义及面临的形势77

第二节 建立和完善清收机制79

第三节 设计和实施清收策略80

第四节 妥善清理三方监管资产82

第六章 推动资产重组88

第一节 重组对闽发证券风险处置的重要意义88

第二节 闽发证券重组的前提和原则90

第三节 推动重组工作的具体措施92

第四节 拟定的重组方案94

第五节 资产重组的若干反思101

第一节 中国证券市场客户保证金监管制度的演变103

第七章 保证金独立存管103

第二节 客户保证金银行存管的基本背景与工作机制106

第三节 保证金银行存管工作的基本过程108

第四节 保证金银行存管的重要协调事项121

第五节 保证金银行存管的经验与反思124

第八章 托管经营127

第一节 引入托管经营127

第二节 托管经营顺利衔接129

第三节 指导托管经营工作134

第二篇 专题评析篇141

第九章 公司治理失效141

第一节 闽发证券的治理制度缺陷141

第二节 公司治理失效的原因和后果143

第三节 改善高风险证券公司治理的建议147

第十章 管理控制混乱151

第一节 决策控制系统分析151

第二节 管理规范化分析160

第十一章 会计核算系统形同虚设165

第一节 会计核算“技巧”大观165

第二节 会计控制名存实亡171

第三节 会计核算规范的建议176

第十二章 违规行为花样翻新179

第一节 委托理财179

第二节 挪用客户交易结算资金187

第三节 损失巨大的违规自营195

第四节 违规设立外围公司204

第十三章 外部审计远未到位209

第一节 对闽发证券2002年度会计报表审计的分析209

第二节 常规审计手段的局限性213

第三节 “执业规范指南第6号”存在的问题214

第四节 审计监督的反思216

结语218

后记223