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壹、国内操作实务2

认识外汇市场2

外汇市场2

建立外汇市场的目的2

我国外汇市场之特点3

影响我国美元汇率变动的因素4

厂商对新外汇制度应有的认识5

汇率变动的影响6

远期外汇对厂商的利益8

固定汇率与浮动汇率9

机动汇率9

汇率与汇价10

套汇10

有效汇率指数11

实质有效汇率指数11

九行局美元利率12

厂商对汇率变动的适应能力12

即期外汇市场交易图14

我国厂商使用的币别15

参与外汇市场买卖应具之资格15

外汇交易中心的组织16

外汇交易中心的性质17

外汇交易中心的任务17

外汇管理18

外汇存底18

外汇管制19

外汇管制的原因20

外汇管制的方式20

外汇管制之优劣21

外汇局的职责22

外汇局之组织及职掌23

指定银行24

通汇银行25

本国外汇指定银行名址26

外商银行名址33

外汇管理说明图(一)38

外汇管理说明图(二)39

外汇存款40

应存入外汇存款之外汇40

不必存入外汇存款之外汇所得40

外汇存款之种类及利息41

外汇存款之用途42

外汇存款户之开立42

外汇存款之转让43

外汇存款移转及转让之费用43

外币存款44

国内外汇交易之凭证45

即期外汇46

挂牌外币种类46

美元中心汇率47

挂牌杂币汇率之订定48

未挂牌杂币之买卖49

各种挂牌外币买卖之进行49

外币汇率在当天的变动情形50

外汇买卖汇率之差距50

即期外汇交割日51

远期外汇交易52

可办理远期外汇买卖的交易52

远期外汇的挂牌外币52

交割期限及适用汇率53

办理远期外汇买卖所需之凭证53

远期外汇买卖之金额限制54

远期外汇买卖之保证金54

远期美元参考汇率55

参考汇率计算实例55

远期美元买入与卖出汇率56

三外币远期汇率56

交割之宽容率及其处理56

订单遭取消改以他笔出口外汇交割57

开状保证金不得预购57

实际交割金额超出之处理57

预售远期外汇之交割58

以预缴外汇方式交割58

决定远期外汇买卖应考虑的因素58

远期外汇买卖之操作59

预购远期外汇之成本60

预售远期外汇之成本61

远期外汇交易实例62

国外汇款64

外销佣金之结汇64

国外汇入汇款66

外汇佣金收入之申报及结售66

UL及CSA费用之结汇67

国外广告费之结汇67

商标专利费用之结汇68

向国外订购书刊之结汇68

分期付款进口案件本息之结汇69

进口样品及零件之结汇69

出国费用之结汇69

预缴出口外汇71

外汇之预缴71

预缴外汇证明之检验71

国外买方来台所付外汇之预缴72

买方未亲至银行之预缴手续72

非外汇水单抬头人之发证手续73

预缴出口外汇证明书之有效期限73

预缴出口外汇证明书之补发74

证明书内容之修改74

出口厂商名称之更改74

预缴出口外汇之退汇76

进口业务77

进口信用状的资金77

进口信用状之保证金78

先行结汇选择途径79

开发信用状所需的文件79

信用状开发方式80

开发信用状有关费用80

信用状修改费用81

劳军捐之收取82

远期信用状(USANCE)进口贷款82

其他币别远期信用状贷款83

远期信用状还款83

D/P、D/A进口货款之结汇84

D/A付款期限之展延85

D/A付款期限之提前85

D/A案件之利息85

厂商得以未挂牌外币进口货品86

到货超出I/L之处理86

一张I/L限给一受益人87

记帐方式进口之结汇87

进口案件之各项手续费88

输入许可证付款方式之填注89

L/C凭收据支款之规定89

外币分期付款债务兑换损益之处理89

出口业务91

出口外汇应存入外汇存款91

出口外汇可扣低或冲销项目91

出口外汇金额与输出许可证不符之处理91

出口押汇利息92

计收出口押汇利息之原因92

国外有押汇利息吗？93

选择往来银行94

出口押汇额度94

银行承做押汇的考虑因素95

贸易商押汇何以不受欢迎97

新台币计价信用状98

出口之各项费用98

出口押汇款项的处理方式98

远期信用状项上押汇，获取资金的途径99

出口押汇款之收款流程(一)100

出口押汇款之收款流程(二)103

输出许可证金额之修改103

输出许可证结汇方式之修改103

D/P、D/A输出之资金融通104

出口厂商开立统一发票之汇率104

间接外销统一发票之开立105

预收外汇方式外销统一发票之开立105

预缴外汇与不结汇出口免徵营业税之凭证106

奖励投资条例免徵营业税之规定106

营业税法免徵之规定108

有关免徵营业税之解释令109

外销业务免徵印花税110

出口货款延期给付111

厂商出口实绩之归户111

国内交货无输出许可证之押汇112

出口汇票之到期日112

确保票款迅速收取之道114

授予买方信用应考虑的因素114

日圆交易116

前言116

日圆汇价的变动117

汇率实例119

日圆交易的运用122

操作实务123

交易的基本认识125

风险分析125

长期间交易实例分析：厂商的观点127

银行的分析128

评析129

贰、特殊的贸易资金融通方式132

德国特有的资金融通方式132

支票/汇票融通的好处132

操作实务132

法律关系133

国际贸易的运用133

作业流程134

国际应收帐款收买业务137

沿革137

Factoring 之参与者138

Factoring 之交易过程139

流程图140

对出口商之利益141

应收帐款融资与应收帐款收买之比较142

Factoring 的特性143

Factoring 之风险承担143

我国银行操作实务144

交易流程147

大银之中介服务148

英国保兑商号149

沿革149

保兑商号之种类150

业务与作业方式151

结构性的改变152

业务范围的改变153

市场近况154

市场指南156

我国厂商的运用途径162

发展趋势163

出口长期票据贴现164

Forfaiting 是什么？164

典型的交易过程165

市场的发展165

出口长期票据贴现的流程166

出口商的新武器167

资金成本168

交易实例170

需要文件172

交易的风险176

银行的风险政策177

市场近况178

未来展望179

叁、三角贸易182

三角贸易182

贸易之产生182

三角贸易方式182

核准原则183

三角贸易处理程序183

三角贸易之外汇处理184

风险的管理184

肆、外汇风险的管理186

外汇风险的种类186

什么是外汇风险186

外汇风险举隅187

业务的风险188

信用的风险188

汇率变动的风险189

利率变动的风险190

转换的风险190

流动性的风险191

法规变动的风险192

作业上的风险192

统辖权的风险193

汇率风险的管理196

外汇操作技巧的运用196

预测未来汇率变动的趋势196

资产负债管理的运用200

利用远期外汇规避风险201

交易之提早收款或迟延付款202

选择性抵销的运用203

外汇的转让与调换204

企业经营的配合207

掌握变化趋势207

增加营业项目208

发展高品质或特殊性的产品208

分散贸易地区209

整体经营的考虑210

加强行销能力211

企业的外汇政策211

银行外汇风险之特质211

企业外汇风险之特质212

企业的外汇政策214

商业发票币别的选择215

计价货币选定的方式215

出口以新台币为基础计价215

配合进口之币别计价216

以强势货币计价217

以多种货币计价217

以同性质货币计价217

出口押汇之运作219

信用状不可限制押汇银行219

电报求偿219

尽量以电报处理220

卖方远期信用状出口之贴现221

承兑交单(D/A)出口汇票之贴现222

出口押汇之快速与正确223

借款政策225

融资币别的选择225

利率变动的考虑226

平行贷款227

模拟通货贷款228

特殊的回避条款229

黄金条款229

基准货币条款230

通货篮条款230

艰苦条款231

货币选择权条款231

其他特别条款231

附录233

1983信用状统一惯例233

跟单信用状的法律观点314

个别采用国际商会各项条规的银行319

托收统一规则326

1983全球最大500家银行国家排名353

世界各国货币名称表374

管理外汇条例380

中央银行管理指定银行办理外汇业务办法385

指定银行在国外买卖外汇及持有外汇资金营运注意事项387

中央银行对指定银行外汇买卖及资金换兑办法388

指定银行办理外汇存款办法389

外币或外汇互兑办法391

预缴出口外汇证明书处理办法392

外币收兑处设置及管理办法401

外国指定银行以预售外汇方式办理外销贷款要点403

工矿企业向国外借款审核办法404

工矿企业申请向国外借人周转金注意事项405

外销佣金结汇办法406

外销佣金申请汇款注意事项408

旅客出入国境携带金银外币及新台币限制办法410

国内厂商申结驻外机构经费办法412

修订指定银行开发国外可转让信用状办法414

指定银行办理出国人员结汇注意事项415

聘雇华侨及外籍人员赡家汇款及旅费申请结汇办法417

以寄售方式出口货品处理要点419

外国人投资条例421

一般性外销贷款贴现案件以出口所得还款审核要点426

中央银行外销贷款贴现要点428

留学生结汇办法430

外国信用卡收款业务管理办法433

指定银行买卖远期外汇办法435

指定银行收存外币存款办法437

三角贸易实施要点439

华侨回国投资条例441

外国指定银行以预售外汇方式办理外销贷款要点446

综合分批输入许可证结汇办法447

外汇佣金收入处理办法448

影片、书刊、广告、版税及其他文化传播费用申请结汇办法451

指定银行买卖即期外汇办法454

钢铁工厂购进旧船预结定金办法456

小额汇款申请结汇办法458

寄售进口货品办法460

以承兑交单方式出口货品处理要点462

输入许可证结汇及其结汇期限展延办法464

进口厂商申请分次开发信用状处理办法466

指定银行办理外币保证业务要点467

指定银行输出国人员结汇注意事项468

出国人员结汇办法470

中央银行外汇局对进口民生日用必需品及重要工业生产原料外汇资金融通要点475

中央银行业务局「先拨后审」要点481

财团法人中小企业信用保证基金外销贷款保证要点484

中央银行外汇局函488

加工出口区外汇管理办法490

科学工业园区贸易业务处理办法496

厂商申请输出货品办法505

办理免证货品进出口应行注意事项514

出进口厂商辅导管理办法523

以承兑交单、付款交单或记帐方式进口货品价款结汇审核要点532

国际金融业务条例534

国际金融业务条例施行细则537

全球货币代码539

伦敦外国银行名录548

参考文献578