《税收学》

第一篇 总论1

第一章 税收的本质1

第一节 税收是特定的分配范畴1

第二节 国家征税的依据及凭借的权力6

第三节 税收的形式特征10

第四节 税收的社会性质14

第二章 税收的职能18

第一节 税收职能是税收本质的体现18

第二节 税收的分配职能20

第三节 税收的调节职能23

第四节 税收的监督职能26

第三章 税收的起源与发展30

第一节 税收的起源30

第二节 各社会形态的税收35

第三节 税收的发展演变40

第四节 社会主义税收的必要性45

第二篇 税收分配49

第四章 税收在分配中的地位49

第一节 税收是社会产品分配体系中的一种分配形式49

第二节 税收分配属于国民收入再分配53

第三节 税收与其它分配形式的关系56

第一节 税收的价值构成65

第五章 税收的来源65

第二节 税收的部门构成69

第三节 税收的所有制构成75

第六章 税收负担83

第一节 税收负担的形成83

第二节 宏观税收负担87

第三节 微观税收负担94

第七章 税负转嫁105

第一节 税负转嫁的一般理论105

第二节 社会主义税负转嫁的经济条件110

第三节 社会主义经济中的税负转移与转嫁114

第一节 税收支出的概念与内容121

第八章 税收支出121

第二节 税收支出的管理128

第九章 国际间税收分配135

第一节 国际间税收分配的性质135

第二节 国际间税收分配的准则140

第三节 国际间税收分配的一般方法149

第三篇 税收调节156

第十章 税收调节的性质156

第一节 税收调节及其特点156

第二节 税收调节的客观依据165

第三节 税收调节手段168

第十一章 税收对生产的调节170

第一节 税收与生产的关系170

第二节 税收对生产结构的调节173

第三节 税收对所有制结构的调节181

第十二章 税收对国民收入分配的调节184

第一节 国民收入分配与税收的相互制约关系184

第二节 税收对企业纯收入的调节186

第三节 税收对个人收入的调节190

第四节 税收对积累与消费比例关系的调节195

第十三章 税收对社会需求的调节197

第一节 税收与社会需求的内在联系197

第二节 税收对生产需求的调节200

第三节 税收对消费需求的调节204

第十四章 税收对对外经济贸易的调节208

第一节 税收是调节对外经济贸易的重要手段208

第二节 税收对对外经济往来的调节211

第三节 税收对对外贸易的调节217

第四篇 税收制度221

第十五章 税收制度的构成与作用221

第一节 税收制度的性质221

第二节 税收制度的构成224

第三节 税收制度的作用227

第一节 税种构成230

第十六章 税种构成与分类230

第二节 税种分类的一般标准237

第三节 我国现行税种及其分类241

第十七章 税制原则248

第一节 税制原则及其意义248

第二节 税制原则理论的发展250

第三节 改革开放时期的税制原则256

第十八章 税制结构263

第一节 税制结构及其类型263

第二节 税制结构的制约因素267

第三节 税制结构中的税种分布270

第四节 我国税制结构的发展275

第五节 我国税制结构的选择277

第五篇 税收管理282

第十九章 税收管理体制282

第一节 税收管理体制的原则282

第二节 我国税收管理体制的发展演变285

第三节 分税制是税制管理体制的发展方向289

第二十章 税务管理原则297

第一节 税务管理及其内容297

第二节 税务管理原则302

第三节 税务管理制度与方法306