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目录1

第一篇 社会主义国家税收1

第一章 税收的一般概念3

第一节 税收的定义、特征3

第二节 税收的性质4

第三节 税收的分类5

第四节 税收的法律关系7

第五节 我国历史上的税收12

第二章 我国社会主义税收制度17

第一节 我国社会主义税收制度建立的原则17

第二节 我国社会主义税收的职能、作用18

第三节 我国社会主义税收制度的建立和发展23

第三章 我国现行税收种类（上）33

第一节 流转税体系34

第二节 所得税体系48

第三节 资源税体系58

第四节 财产、行为税体系62

第五节 特定目的税体系66

第四章 我国现行税收种类（下）72

第一节 工商统一税73

第二节 外商投资企业和外国企业所得税74

第三节 个人所得税78

第四节 城市房地产税和车船使用牌照税79

第五节 关税、进口调节税和船舶吨税80

第六节 农（牧）业税、契税和耕地占用税84

第二篇 社会主义企业税务87

第五章 工业企业销售环节的税务事项89

第一节 工业企业销售自制产品的税务事项89

第二节 工业企业自制产品自用的税务事项125

第三节 工业企业受托加工产品的税务事项128

第四节 工业企业其他销售的税务事项133

第六章 商业、物资供销企业销售环节的税务事项135

第一节 商品批发环节的税务事项135

第二节 商品零售环节的税务事项143

第一节 对铁道部门征收的营业税145

第七章 其他行业经营业务的税务事项145

第二节 对其他运输部门征收的营业税146

第三节 对建筑安装业征收的营业税148

第四节 对金融业征收的营业税150

第五节 对保险业征收的营业税151

第六节 对邮政电讯业征收的营业税153

第七节 对出版业征收的营业税155

第八节 对公用事业征收的营业税156

第九节 对娱乐业征收的营业税157

第十节 对服务业征收的营业税158

第十一节 对典当业、土地使用权转让及出售建筑物、经济权益转让征收的营业税163

第八章 企业进货（采购）环节的税务事项164

第一节 商业企业进货环节的税务事项164

第二节 工业企业采购环节的税务事项168

第九章 企业进口环节的税务事项170

第一节 报关170

第二节 缴纳进口关税、调节税171

第三节 缴纳进口环节的产品税或增值税175

第十章 企业出口环节的税务事项181

第一节 缴纳出口关税181

第二节 办理出口退税184

第十一章 报缴房产税、城镇土地使用税、车船使用税195

第一节 报缴房产税195

第二节 报缴城镇土地使用税197

第三节 报缴车船使用税199

第四节 会计处理201

第十二章 报缴印花税203

第一节 纳税范围和适用税率203

第二节 计税依据206

第三节 减免税规定207

第四节 缴纳办法208

第五节 违章 处理209

第六节 会计处理209

第十三章 代扣代缴个人收入调节税、个人所得税及外国企业所得税211

第一节 代扣代缴个人收入调节税211

第二节 代扣代缴个人所得税217

第三节 代扣代缴外国企业所得税219

第一节 应纳税所得额的计算222

第十四章 报缴所得税、国营企业调节税222

第二节 所得税的税率227

第三节 应纳所得税额的计算229

第四节 减免税规定232

第五节 所得税的申报和缴纳235

第六节 国营企业调节税的计算和报缴236

第十五章 承包经营责任制和税利分流238

第一节 承包经营责任制238

第二节 税利分流239

第十六章 缴纳能源交通重点建设基金和国家预算调节基金241

第一节 缴纳能源交通重点建设基金241

第二节 缴纳国家预算调节基金243

第一节 报缴固定资产投资方向调节税246

第十七章 报缴固定资产投资方向调节税和耕地占用税246

第二节 报缴耕地占用税248

第十八章 报缴奖金税、工资调节税249

第一节 报缴奖金税249

第二节 报缴工资调节税252

第十九章 税收征收管理255

第一节 税务登记255

第二节 纳税鉴定255

第三节 纳税申报256

第四节 帐务、票证管理的有关规定257

第五节 税务检查260

第六节 违章 处理的有关规定260