《表4 G公司现金流流速指标》

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《资源循环企业资金管理存在的困难及对策研究——基于G公司现金流量的分析》

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单位:天

DSO （Days Sales Outstanding）理论指销售商品的平均收款期，即可用销售账款转化为现金的平均时间，包括应收账款DSO、应付账款DSO。现金缺口是由于企业付款日期、收款日期及存货周转日期之间存在时间差而产生的现金短缺，可以用来表示企业现金短缺的时间。G公司近3年来的应收账款DSO、应付账款DSO、存货周转期及现金短缺期详见表4。