《表1 企业物资采购内因型风险》

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《内控缺陷无人管 超量采购酿损失》

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采购付款业务是公司生产运营的重要业务流，物资采购活动除涉及一些负债的确认、价款的支付以及相关财务问题外，还涉及采购计划、价格确定、采购合同的签订以及具体合同执行等经营活动。审计组结合该业务流涉及范围广、流程链条长的特点充分研讨，辨识出了该业务流的企业内因风险，即采购计划风险、采购合同风险、采购验收风险、采购存量风险、采购责任风险。见表1。