《表5 转账规则：美国个人退休账户计划优势分析及对我国的启示》

  提示：宽带有限、当前游客访问压缩模式

本系列图表出处文件名：随高清版一同展现

《美国个人退休账户计划优势分析及对我国的启示》

1. 获取 高清版本忘记账户？点击这里登录

1. 下载图表忘记账户？点击这里登录

注：1.合格计划包括：利润分享、401(k）、现金计划和DB计划。2.一年内只能进行一次转账。3.包括收益。4.必须是分离帐户。5.必须是计划内转账。6.无需缴税的金额必须由直接受托人转让给受托人。资料来源：美国国税局，https：//www.irs.gov/pub/irs-tege/rollover＿chart.pdf。

随着婴儿潮这代人的退休以及劳动者的失业，许多人从401(k）计划中将养老金转入IRAs。另外，由于IRAs比其他合格计划拥有更多的投资选择，人们更愿意通过转账将其资金整合到IRAs中，以获得更多的自我投资权[8]。对于一些小企业来说，雇主发起的退休计划通常具有较高管理成本，向IRAs转账还可以作为减少成本的手段[9]。