《表2 2015-2019年G公司营运资金周转期相关指标》

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《基于要素分析的营运资金管理研究——以G公司为例》

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单位：天

从表2可以看出，G公司2015-2019年营运资金周转期均为负数，说明企业资金运营能力十分强，企业的日常运营基本不需要从自身筹集流动资金，而是靠流动负债来支持。从2015年的-117.24天到2019年的-31.12天，呈现显著上升趋势，究其原因是该期间放松了对应付账款的管控，同时应付账款周转时间缩短造成的。由计算公式可知，营运资金周转是多种要素共同作用的结果，下面分别从具体的要素来研究G公司的情况。