《表1 XX医院预算执行分析表》

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《基于业财融合视角的公立医院预算体系建设》

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在预算管理系统中启动预算分析功能，综合运用预算数据对经济运行情况进行综合分析，以医院战略为导向设计预算考核指标。预算考核的设计要关注两个方面：一是对预算管理全过程的规范化和程序化评价，可通过预算执行率进行考核，应控制在5%的幅度内，也可通过预算执行进度等指标进行考核。二是对预算目标完成情况进行考核，综合运用趋势法、目标导向法等方法进行分析，根据医院战略选定关键指标并设定目标值，考核指标要设置详细的评分规则，考核结果要与绩效管理挂钩。预算分析及考核在预算控制中发挥着重要作用，在全面预算管理中处于乘上启下的关键环节。预算编制、执行、分析、考核作为一个完整的管理系统，相互作用，周而复始地循环。