《表8 面板双重差分模型回归结果》

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《关键审计事项会影响传统审计信任模式吗——来自我国A+H股市场的实证检验》

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注:PSM匹配的时点选在政策实施之前，即2014年12月31日，为减少极端值对匹配结果的影响，这些变量取值设置为2013年12月31日至2015年12月31日的均值

回归结果如表8所示，模型4中的Time×Treat在0.01的水平上显著为正（系数=0.0449，t=2.92），模型5中的Time×Treat×（Et/Pt-1）在0.05的水平上显著为负（系数=-3.299，t=-2.09），进一步验证了主模型结论。