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第一讲银行财务管理概论1

第一节 财务管理基本理论1

一、财务管理的基本概念1

二、银行财务管理的地位与作用10

第二节 财务管理制度13

一、银行财务管理制度沿革13

二、工商银行新财务管理制度的构成体系及与相关17

法规制度的联系17

三、执行新财务管理制度的重点转换19

第二讲银行财务管理的总体原则26

第一节 财务管理体制26

一、财务管理体制的概念26

二、工商银行财务管理体制的内涵27

三、财务管理体制确定的根据28

四、财务管理体制正常运行的条件31

第二节 财务管理任务与原则32

一、制定四项任务的目的32

二、任务与原则、职责的关系34

三、投入、效率与产出的相关性35

第三节 财务管理机构与人员36

一、财务管理机构的现状与改革37

二、财务管理人员37

第四节 财务计划39

一、现行财务计划的编报39

二、计划管理改革的方向41

一、权益的概念及形成42

第三讲权益与成本42

第一节 权益42

二、资本44

三、负债47

第二节 成本51

一、成本管理基础理论51

二、工商银行成本管理55

第四讲资产与收人管理56

第一节 资产管理与“三性”要求56

一、资产与收入的关系56

二、资产的盈利性56

三、资产的安全性61

四、资产的流动性68

五、资产“三性”的协调76

第二节 资产管理78

一、资产管理的基本理论78

二、资产管理的基本内容85

第三节 收入管理92

一、收入的管理92

二、利息收入的管理94

第五讲纳税与利润分配96

第一节 纳税96

一、纳税基本知识96

二、银行纳税种类及计缴方法103

二、损益（盈亏）处置107

第二节 利润分配107

一、利润总额计算107

三、利润分配110

第六讲财务分析111

第一节 财务分析概论111

一、银行的信息需要111

二、银行经营分析的内容112

三、银行经营分析指标体系115

四、常用分析方法117

第二节 资产分析117

一、资产规模增长情况分析117

二、资产增量变动情况分析117

四、几点说明118

三、资产结构变动情况分析118

第三节 负债分析120

一、负债规模增长情况分析120

二、负债增量变动情况分析120

三、负债结构变动情况分析120

四、几点说明121

第四节 所有者权益分析122

一、所有者权益规模增长情况分析122

二、所有者权益增量变动情况分析122

三、所有者权益结构变动情况分析122

一、收支规模增长情况分析123

二、收支增量变动情况分析123

第五节 财务收支分析123

三、收支结构变动情况分析124

四、几点说明124

第六节 贷款效益专项分析125

一、分析指标选择125

二、贷款效益变化情况分析126

三、几点说明126

第七节 存款成本专项分析127

一、分析指标选择127

第八节 后备资金分析128

一、分析指标选择128

三、几点说明128

二、存款成本变化情况分析128

二、后备能力变化情况分析129

三、几点说明130

第九节 其他主要财务比率分析130

一、分析指标选择130

二、主要财务比率变化情况分析131

三、几点说明131

附录一中华人民共和国公司法132

附录二中华人民共和国商业银行法175

附录三金融保险企业财务制度190

附录四境外投资财务管理暂行办法214

附录五货款通则221

后记239