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目录1

第一章 总论1

第一节 银行会计的性质1

第二节 银行会计的对象5

第三节 银行会计的任务7

第四节 银行会计的方法9

第二章 信贷业务核算53

第一节 概述53

第二节 单位存款的核算59

第三节 储蓄存款的核算70

第四节 贷款的核算94

第三章 结算业务核算118

第一节 概述118

第二节 异地结算方式的核算120

第三节 同城结算方式的核算157

第四章 联行往来业务核算180

第一节 概述180

第二节 系统内联行往来的核算183

第三节 跨系统联行往来的核算227

第四节 同城票据交换的核算234

第五章 信贷资金调拨业务核算260

第一节 概述260

调整的核算261

第二节 专业银行存款资金缴存及其261

第三节 专业银行与人行存贷款往来的核算270

第四节 专业银行内部资金调剂的核算275

第五节 专业银行汇差资金划拨的核算277

第六章 现金出纳业务核算296

第一节 概述296

第二节 现金对外收付的核算297

第三节 现金对内调运的核算307

第四节 向人民银行提取、送解现金的核算309

第七章 专业银行其他业务核算317

第一节 信托业务的核算317

第二节 同业往来的核算324

第三节 代理人民银行业务的核算326

第八章 内部资金与损益核算368

第一节 概述368

第二节 内部资金的核算369

第三节 损益的核算381

第九章 银行会计报表394

第一节 概述394

第二节 会计报表的种类与年度决算395

第三节 会计报表的应用404

附录（一）中国工商银行帐务处理及帐务核对举例413

（二）中国工商银行会计科目表419

（三）全国银行统一会计科目表433