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第一章绪论1

第一节 货币经济与金融机构1

第二节 银行的意义与功能6

第三节 银行的种类与业务8

第四节 银行的组织与管理11

第五节 银行会计的意义与特质16

第六节 跟行会计制度之一致规定17

第二章会计科目23

第一节 会计科目的分类及运用实例23

第二节 试算与银行日结初步概念58

第一节 帐簿组织之意义及设置69

第三章帐簿组织69

第二节 会计帐簿之格式及说明75

第三节 明细分类帐释例78

第四节 帐簿的结转、换页及错误更正81

第五节 会计报告87

第四章会计凭证及传票制度93

第一节 会计凭证93

第二节 传票的种类及格式96

第三节 传票之编制及会计处理101

第四节 银行传票的特色112

第五章柜员出纳与票据交换121

第一节 出纳制度的变革121

第二节 出纳业务124

第三节 出纳试算及结帐129

第四节 票据交换131

第六章存款业务153

第一节 存款通论153

第二节 支票存款160

第三节 存摺类存款182

第四节 定期存款192

第五节 定期储蓄存款201

第六节 综合存款208

第七节 存款连线作业方式之革新212

第八节 联行代收（通存）代付（通提）216

第九节 存款准备金及流动准备217

第一节 联行往来229

第七章联行往来与同业往来229

第二节 同业往来235

第八章国内汇兑业务239

第一节 汇兑业务概述239

第二节 信汇242

第三节 票汇245

第四节 连线网路入户电汇247

第五节 跨行通汇简例266

第六节 跨行通汇详例270

第七节 活支汇款与买入汇款277

第八节 代收款项（票据）280

第九章自动化柜员机（金融卡）业务287

第一节 自动化服务机器连线业务287

第二节 帐务处理292

第三节 帐务处理实例297

第十章授信业务305

第一节 授信通论305

第二节 授信业务程序309

第三节 短期融资之帐务处理321

第四节 中长期融资之帐务处理329

第五节 联合贷款332

第六节 票据承兑337

第七节 保证340

第八节 逾期放款、催收款及呆帐343

第一节 外汇业务概况351

第十一章外汇业务351

第二节 买入光票及光票托收357

第三节 汇出汇款360

第四节 汇入汇款363

第五节 外汇存款366

第六节 代售旅行支票368

第七节 进口押汇370

第八节 进口托收381

第九节 出口押汇及出口托收383

第十节 进出口融资390

第十一节 外币保证397

第十二节 外汇买卖399

第一节 仓储业务403

第十二章仓储、代理与保管业务403

第二节 代理业务404

第三节 保管箱出租业务409

第十三章信托业务413

第一节 代客买卖有价证券414

第二节 证券承销与签证427

第三节 共同基金之保管与销售430

第四节 外汇信托434

第五节 联合信用卡（国内卡及VISA卡）437

第十四章投资活动443

第一节 商业本票与银行承兑汇票444

第二节 国库券与其他短期票券454

第三节 可转让定期存单457

第四节 债券投资459

第五节 长期投资465

第十五章日结与月算493

第一节 日结及实例493

第二节 月算的意义及应办事项505

第三节 月算方法及处理程序506

第十六章结算及决算529

第一节 结（决）算的意义及应办事项529

第二节 帐目之结转及财务报表538

第十七章银行管理会计551

第一节 利润策划在管理上之应用552

第二节 财务分析559

第三节 银行资产负债管理568