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第一章 总论1

第一节 银行会计的对象1

第二节 银行会计的任务4

第三节 银行会计的作用6

第四节 银行会计工作的组织8

第二章 会计核算的基本方法14

第一节 会计科目14

第二节 记帐方法18

第三节 会计凭证27

第四节 帐簿与帐务组织32

第五节 会计报表38

第三章 存款与结算业务的核算42

第一节 存款与结算业务核算概述42

第二节 异地结算业务的核算46

第三节 同城结算业务的核算65

第四节 对帐与计息70

第四章 联行往来的核算73

第一节 联行往来核算概述73

第二节 全国联行往来的核算76

第三节 全国联行往来的监督与对帐97

第四节 全国联行汇差资金的帐务核算100

第五节 全国联行往来帐款的年终结清102

第六节 分行辖内往来的核算108

第七节 支行辖内往来的核算119

第八节 同城行处票据交换的核算123

第五章 储蓄业务的核算130

第一节 储蓄业务核算概述130

第二节 基层储蓄机构的日常核算134

第三节 储蓄存款业务的事后监督153

第六章 贷款业务的核算157

第一节 贷款业务核算概述157

第二节 逐笔审核贷款的核算159

第三节 下贷上转贷款的核算162

第四节 商业汇票贴现的核算163

第七章 现金出纳与金银业务的核算168

第一节 现金出纳概述168

第二节 现金收付的核算170

第三节 金银收售的核算175

第四节 金银调拨核算与帐务核对179

第八章 货币发行业务的核算184

第一节 货币发行业务概述184

第二节 发行基金调拨业务的核算189

第三节 货币投放与回笼的核算192

第九章 经理国库业务的核算198

第一节 国库业务核算概述198

第二节 库款的缴纳、报解和退库的核算203

第三节 库款支拨的核算213

第四节 代理发行和兑付国库券业务的核算216

第十章 信托与投资业务的核算222

第一节 信托业务的核算222

第二节 投资业务的核算234

第十一章 金融机构往来业务的核算239

第一节 金融机构往来业务核算概述239

第二节 人民银行与专业银行往来业务的核算240

第三节 专业银行间往来业务的核算250

第十二章 内部资金与财务损益核算258

第一节 内部资金核算258

第二节 财务损益核算267

第十三章 年度决算273

第一节 年度决算概述273

第二节 年度决算的准备工作276

第三节 年度决算的基本内容281

第十四章 会计分析289

第一节 会计分析概述289

第二节 营运资金的分析295

第三节 成本费用分析303

第四节 利润分析311

第十五章 会计审核319

第一节 会计审核概述319

第二节 会计检查322

第三节 会计监督328